企业集团财务部部长工作标准.docx
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企业集团财务部部长工作标准
企业集团财务部部长工作标准
一、职权：
1、参与对生产成本核算和行政费用编定。
2、有权对账目不清的单位和个人不予结算资金。
3、有向集团公司解除不合格财务人员和相关部门财会人员及仓库保管员的建议权。
4、有权安排财务资金计划。
5、有权审核各部门业务用章。
6、有权审查销售、采购、仓库帐目。
二、职责：
1、健立健全财务管理的各项制度，编制财务计划，加强经营核算管理，分析财务计划的执行情况，检查、监督财务纪律的执行情况。
2、制定成本管理制度和成本核算方法，做好成本核算工作。
3、办理各项往来款项的业务结算，核定，部门的备用金定额。
4、编制成本费用报表和责任成本报表，并进行分析和考核。
5、参与物资和成品的清查盘点，管理与控制。
6、核算公司行政费用，员工的工资和计件工资及时编制出报表。
7、负责固定资金核算，掌握固定资产的增减变动情况，提取折旧。
8、审核记帐凭证，账薄，进行定期或不定期的资产清查。
9、负责各项会计报表。
10、负责每月召开一次月度经济活动分析会，并将月度资金盈亏情况
书面报集团总经理。
11、每月负责一次对仓库进行物资盘点，做好仓库物资管理。
12、负责完成需要上交的税收及管理费用。
13、配合制造部、技术部门制定各公司工序物耗定额，抓好物耗管理。
三、工作考核标准：
1工作计划：
要求每年1月10日向集团总经理报年度财务工作计划，每迟报一天扣10元。
要求每月第5个工作日向集团总经理报月财务计划和上月财务分析报告。
每迟报一天扣20元。
加强企业经营核算管理，每月分析财务计划的执行情况和检查监督财务的执行情况，每有一次未做到扣20元。
2、资金管理：
（1）、定期组织进行物资稽核，每季组织资产的抽查，每月组织一次全面盘点，并同时作出固定资金使用情况分析报告。
资产管理应做到账账相符、账物相符，手续齐备，交接清楚，责任明确，资产完好。
考核标准：
A、发生责任盘点错误，每笔错误扣5元。
B、发生违反固定资产管理制度事件。
每发生一次扣10元。
C、固定资金使用情况不按期分析并上报。
每有一期未上报扣10元。
（2）、流动资金核算与管理。
每年修订一次各项流动资金定额。
及时准备流动资金，保证生产经营的需要。
开展流动资金占用情况分析。
加强对各分公司的资金管理考核。
考核标准：
A、年度流动资金定额元月份内修订完毕，每拖期5天扣10元
B、流动资金占用情况分析报告按规定时间提出，每拖期5天扣10元。
（3）、管好、用好专用基金。
包括：
固定资产改造资金、大修基金、科研三项（科研、新产品、中间试验）费用，职工福利基金，奖励基金等。
财务科于季后15日内提出综合分析报告。
考核标准：
A、发生违反管理制度事件。
每有一次扣30元。
B、综合分析报告拖期提出，每拖期一天扣5元。
C、通过分析监督制止铺张浪费、坐挪款项等取得明显成绩加100元。
（4）、严格执行现金和货币资金管理制度。
按规定办理现金收付和银行结算业务。
不得发生现金超限额收付，库存现金不得超限额，不得为其他单位代存支票、汇款及现金或为其代付支配支票、现金。
考核条件：
A、发现每笔超限额现金收、付。
每有一次扣10元。
B、发现库存现金超过限额。
每有一次扣10元。
C、发生延付款罚金（以50元计），每有一次扣20元。
D、积极回收延付销售款加50元/次。
3、成本及费用管理
（1）、正确组织与核算全公司产品实际成本，及时总结，交流成本管理的经验、教训，严格控制成本支出。
保证可比成本全面下降，杜绝或防止产品成本反超。
（2）员工工资发放要及时，每月必须组织好资金18号发放到位。
考核条件：
A、通过工作预防了成本超支，每件加5元。
B、全月所有实际成本均在计划限额内。
加30元。
C、员工工资每月18号未及时发放，引起员工投诉扣50元/次。
（2）、检查全公司及各部门成本与节约降耗措施的实现情况，协调解决有关部门无力单独解决的问题。
“产品成本分析表”、“费用及成本分析表”均于季后20日内报主管经理。
考核标准：
A、定期分析，及时提出分析表及报告。
加10元。
B、报告资料拖期，每拖期5日扣10元。
C、分析拖期或草率不能说明问题扣20元。
D、采取协调措施，主动解决可能发生的问题，加20元。
（3）、严格执行成本费用管理制度，控制和监督成本及费用开支范围。
考核条件：
A、发生扩大费用支出范围的事项，每项扣10元。
B、超支购买控制限额（以1%计），扣20元。
4、价格管理
（1）、执行公司物资采购价格。
指定专人负责物资定价，向公司提报产品价格建议方案，组织制订公司内核算价格。
考核标准：
A、无专人负责采购物价工作。
每月扣10元。
B、不制订公司内部核算价格，每次扣10元。
C、发现价格不准确、不统一，每项扣5元。
D、发现违反价格管理制度未及时处理，视其具体情节，每项扣5元。
2、编制产品和备品、备件出厂价格方案。
2.1、新产品实行事先报价。
如实际核算成本超出报价的±15%时，应提出价格情况报告，然后报公司批准后执行。
2.2、出口产品，以国内价格为基础，参照特殊要求，与进出口部门协商定价。
2.3、零件、备品、配件，按公司计划成本制定。
考核标准：
A、新产品未事先报价，每种扣10元。
B、零件、备品、配件任意估价，或无故低价出售。
每笔扣10元。
C、厂内核算无统一价格或价格管理混乱。
每月扣20元。
D、发生无原则贬价出口。
每次扣20元。
4、利、税管理
（1）、每月定期分析一次销售收入、利润的增减变动原因，编制“销售、利润分析表”，于次月15日前（或按规定）报集团经理和上级主管部门。
严格控制营业外收支。
监督财务成果是否可靠，各项收入是否符合政策。
考核标准：
A、每月不作收入、利润分析。
扣10元。
B、销售、利润分析表不按时提报。
每月扣10元。
C、发生违反规定的营业外收、支未及时处理，每项扣5元。
（2）、根据国家规定应上缴的利润、税金和基本折旧基金等项财政任务，必须按财政部门规定的上缴日期，逐月按计划上缴（月末未缴或逾缴利润额一般应不超过月应付款的20%，税金应及时上缴，不得拖欠。
考核标准：
A、月份未缴或逾缴利润超过20%时。
扣10元。
B、拖期上缴税金，每项扣10元。
C、税金迟纳罚金（以50元计），每份扣10元。
（3）、严格执行税金交纳纪律，不许偷税、漏税。
考核标准：
发现偷税、漏税或控制管理不到位，每项扣10元。
5、帐务管理
（1）、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐薄，合同运用会计科目。
严格审核，正确运用会计凭证，处理好各项会计核算业务。
做好记帐、算帐、对帐、报帐工作。
考核条件：
A、发现会计核算程序不健全，每项扣5元。
B、发生会计科目不清，串户现象，每科目扣5元。
C、会计凭证经抽查审核不正确，每本扣10元。
（2）、按时完成登账、结账工作（日记帐隔天、总帐次月10日前，明细帐次月15日前）。
做到手续完备。
准确，内容真实，帐面整洁、帐帐相符，帐实一致。
考核条件：
A、发现登帐、结帐不及时，抽查发现每本扣5元。
B、发现帐面不整齐清洁，每本扣5元。
（3）、及时、正确、完整地编制月、季，年度的会计报告，搞好会计决算表报与文字分析。
（月报告于次月15日前，季报告于季后一个月内，年报告于年后一个月）。
每月进行一次帐户核对，需作到帐帐相符。
考核标准：
A、月、季、年的表、报拖期，每拖期5天。
扣10元。
B、抽查核对帐户每发现一笔不符。
扣5元。
（4）、妥善积累与保管财务档案资料，严格执行财务凭证审查与复核制度，保证完整，正确地记录与反映企业经济活动，为企业和国家提供本企业可靠的会计资料。
考核标准：
A、各种帐册抽查合格率95%，每升、降1%，加、减5元。
B、各种报表每发现一个数字错误扣2元。
C、帐册、报表整洁无错误。
加10元。
6、经济核算管理
（1）、坚持企业一切财务活动必须纳入计划。
做到没有资金来源的项目不列入计划；没有计划的项目不予开支，未经批准的超计划开支不予报销。
考核标准：
A、财务科未负责日常经济核算业务归口。
扣10元。
B、发现计划中无资金来源项目。
扣5元。
C、发现无计划项目支出，每一笔扣5元。
（2）、组织技术和制造部门共同制订各种在制品，半成品、外购件、工具、配件上、原材料、燃料，动力、劳务以及其它低值易耗品等的公司内部计划价格，并执行。
考核标准：
A、未制订公司计划价格。
扣10元。
B、制定的公司计划价格不齐全，不统一。
扣10元。
C、不依据计划价格实施经济核算。
扣10元。
（3）、抓好仓库物资和件的月盘点工作，确保帐、物、卡相符。
考核标准：
A、每月未进行仓库盘点，扣30元。
B、帐、物、卡不相符每项扣5元。
C、月盘点不认真，走过场，每次扣20元。
7、工作纪律
A、要求模范遵守公司各项规章制度，每有一次违反扣50元。
B、每月组织一次经济活动分析会，月未未进行扣30元。
C、在财务工作管理中工作有创新，成绩显著，视成绩大小加100---200元。
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