某企业年度财务分析报告doc 8页.docx

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某企业年度财务分析报告（doc8页）

年度财务分析报告

二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”的工作方针的正确指引下，经过全体员工的共同努力，我们取得了一定的成绩。

现将本年度财务状况报告如下：

一、主要经济指标完成情况

金额单位：

万元

项目

本年目标

（含税）

本年实际累计（含税）

本年实际比目标±%

去年同期累计（含税）

去年同期对比±%

工业总产值

销售总额

实现利润

【简要分析】

1、工业总产值万元，比公司制定的目标值万元增长（或减幅）%，比去年同期增长（或减少）%。

2、销售收入万元，比目标值万元增长（或减幅）%，比去年同期增长（或减少）%。

3、实现利润（或亏损）万元，超过目标值万元（或距目标值还差万元，只完成占目标的%）；比去年同期增长（减少）万元。

二、财务指标情况

比率分析明细表

比率分析

比率

备注

2002年（%）

2002年（%）

资产负债率

流动比率

销售利润率

资产利润率

成本费用利润率

产品销售成本

产品销售费用

产品销售税金及附加

产品销售利润

管理费用

财务费用

利润

【简要分析】

从以上两表可以看出：

1）销售收入今年万元，比去年万元增/减万元。

主要原因是：

……。

2）产品销售成本占销售收入的比例与去年持平…，销售利润率比去年上升…%。

3）管理费用每百元收入比去年上升/降元。

4）销售费用每百元占收入比去年升/降元。

5）财务费用基本持平……。

2、主要销售收入与利润明细情况

销售收入与利润明细表

车间

（不含税）

销售收入

占今年销售总额比例（%）

销售利润

净利润%

利润率%

去年同期利润率%

对比±%

PTC车间

装配1

装配2

【简要分析】

从上表可以看出：

……车间利润率比去年有所提高。

其中：

……利润上升幅度较大（上升%），为主要盈利车间；……利润率上升%；而…仍处于…状态，但比去年有所好转……。

3、各项费用明细情况

费用明细对比表

项目

合计

工资

福利费

运输费

差旅费

待摊、递延、低易品

折让

办公费

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

19.69

2002

管理费用

销售费用

制造费用

合计

项目

耗用机物件

水电费

接待费

广告费

折旧

其他

劳动保险费

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

对比

2001

2002

管理费用

销售费用

制造费用

合计

【简要分析】

根据上表，三项费用合计万元与去年万元相比增加/减少万元。

具体情况如下：

1）工资较去年增/减万元。

2）折让较去年增/减万元。

3）差旅费增/减万元。

4）……此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度的增加：

①运输费增加万元，办公费增加万元；②机物料耗用增加万元；③水电费增加万元；④接待费增加万元，其他增加万元。

增幅最大的是……费用。

4、工资情况

工资占销售收入明细表

（一）

工资总额

每百元销售收入明细表

月人均工资（元）

2001年

2002年

对比±%

2001年

2002年

同比百分点

2001

2002年

平均人数

平均工资

平均人数

平均工资

部门工资一览表

（二）

项目

部门

工资总额

平均人数（人）

月平均工资

业务部

行政部

财务部

采购部

电脑部

品管部

技术部

生管部

PTC车间

装配2车间

装配1车间

仓库

机修车间

注：

表中工资总额末含年终奖

【简要分析】

从上表可以看出，全厂工资比2001的增加（减少）万元，增加（减少）%；月平均工资增加（减少）元，增加（减少）%；……

四、税金情况

税种

2001年

2002年

对比±%

增值税

城建税

教育附加税

……

平均税率

合计

【简要分析】

2002年税金合计万，与去年相比……；今年平均税率%与去年%相比，提高/降低了%。

五、其他财务状况补充说明

1、应收账款：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表；

2、存货：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，期末库存中原材料万元，半成品万元，产成品万元；

3、固定资产净值：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，主要是……

4、递延资产：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其内容：

5、应付账款：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，附表；

6、其他应付款：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，其中……，本年已付利息万元。

主要清单见表；

7、银行借款：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元，是向××银行借款，其年利率为；已归还借款万元。

8、未分配利润：

期末余额万元，比年初数万元增加（减少）万元。