法人授信调查尽职指引.ppt

法人授信调查尽职指引.ppt

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020142014年年44月月法人授信调查尽职指引法人授信调查尽职指引风险管理部风险管理部1目目录录一、总则一、总则二、信息收集二、信息收集三、信息调查三、信息调查五、授信调查总结五、授信调查总结四、分析与论证四、分析与论证2总则总则尽职调查的总体要求是真实、全面、及时与客观尽职调查的总体要求是真实、全面、及时与客观：

（一）真实性要求是指调查方法应以实地调查为主、间接调查为辅，认真

（一）真实性要求是指调查方法应以实地调查为主、间接调查为辅，认真细致地搜集各种信息和有关资料，并按照一定的程序和方法进行核对与甄细致地搜集各种信息和有关资料，并按照一定的程序和方法进行核对与甄别，调查报告所阐述的观点应有相应可佐证的材料，做到有据可查、证据别，调查报告所阐述的观点应有相应可佐证的材料，做到有据可查、证据充分。

充分。

（二）全面性要求是指调查内容应当全面完整，调查人员搜集的信息既包

（二）全面性要求是指调查内容应当全面完整，调查人员搜集的信息既包括客户自身信息，又包括公共信息；既包括客户产品信息，又包括产品所括客户自身信息，又包括公共信息；既包括客户产品信息，又包括产品所在行业信息等。

做到重点突出、兼顾全面。

在行业信息等。

做到重点突出、兼顾全面。

3总则总则（三）及时性要求是指调查人员按照规定要求和内容，在授信（三）及时性要求是指调查人员按照规定要求和内容，在授信调查活动过程中搜集客户最新的信息，并及时进行更新。

调查活动过程中搜集客户最新的信息，并及时进行更新。

（四）客观性要求是指调查报告中的观点和结论应当公允合理，（四）客观性要求是指调查报告中的观点和结论应当公允合理，并建立在论据和推断基础之上，逻辑严密，防止主观臆断；调并建立在论据和推断基础之上，逻辑严密，防止主观臆断；调查报告既要全面反映综合效益，也要充分揭示潜在风险，做到查报告既要全面反映综合效益，也要充分揭示潜在风险，做到观点明确、客观公正。

观点明确、客观公正。

4信息收集信息收集二、保证人二、保证人一、授信申请人一、授信申请人三、抵质押人三、抵质押人5信息收集信息收集基础资料：

基础资料：

（一）营业执照或事业单位登记证；

（一）营业执照或事业单位登记证；

（二）组织机构代码证；

（二）组织机构代码证；（三）法定代表人证明书、居民身份证及签字样本；对委托办理的，须提交授（三）法定代表人证明书、居民身份证及签字样本；对委托办理的，须提交授权委托书、委托代理人居民身份证及签字样本；权委托书、委托代理人居民身份证及签字样本；（四）贷款卡；（四）贷款卡；（五）税务登记证，必要时提供上年度及本年纳税证明资料；（五）税务登记证，必要时提供上年度及本年纳税证明资料；（六）环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）；（六）环保许可证明（按规定需取得环保许可证明的）；一、授信申请人一、授信申请人6信息收集信息收集（七）国家有权部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书（特殊行业）；（七）国家有权部门颁发的经营许可证或行业资质等级证书（特殊行业）；（八）公章印鉴卡，公司章程；（八）公章印鉴卡，公司章程；（九）验资证明；（九）验资证明；（十）董事会成员名单和签字样本、董事会决议或有权决策机构的决议（按公（十）董事会成员名单和签字样本、董事会决议或有权决策机构的决议（按公司章程规定）；司章程规定）；（十一）近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三（十一）近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明（成立不足三年的客户提供成立以来年度报表以及近期财务报表）；年的客户提供成立以来年度报表以及近期财务报表）；（十二）客户不动产、股权证明及其他主要资产的权证、发票复印件，价值评（十二）客户不动产、股权证明及其他主要资产的权证、发票复印件，价值评估报告书；估报告书；7信息收集信息收集（十三）银行借款及对外担保清单；（十三）银行借款及对外担保清单；（十四）最近三个月银行对帐单；（十四）最近三个月银行对帐单；（十五）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来源与使用计（十五）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来源与使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等；（十六）其他。

（十六）其他。

8信息收集信息收集二、保证人二、保证人注意保证人为自然人的情况，核实婚姻状况，判断是否属于婚后财产。

注意保证人为自然人的情况，核实婚姻状况，判断是否属于婚后财产。

自然人提供保证担保时，原则上要求其配偶也提供保证担保，并按以上要求搜集自然人提供保证担保时，原则上要求其配偶也提供保证担保，并按以上要求搜集相关资料。

相关资料。

（小企业及合伙企业特别注意）（小企业及合伙企业特别注意）三、抵质押人三、抵质押人特别关注于抵质押人的章程有无限制。

特别关注于抵质押人的章程有无限制。

9信息调查信息调查对调查过程中搜集的资料复印件，通过实地调查方法，授信调查对调查过程中搜集的资料复印件，通过实地调查方法，授信调查人员应与原件进行一一核实，并在复印件上签署人员应与原件进行一一核实，并在复印件上签署“与原件核对相与原件核对相符符”字样并签名确认，必要时，可要求客户在复印件上加盖行政字样并签名确认，必要时，可要求客户在复印件上加盖行政公章。

对资料原件，授信调查人员应当面签章或签字，也可通过公章。

对资料原件，授信调查人员应当面签章或签字，也可通过折角等方式与预留印签核对，以认定资料的真实性。

折角等方式与预留印签核对，以认定资料的真实性。

10信息调查信息调查11、主体合法性调查。

主体合法性调查。

22、基本信息调查基本信息调查33、银企合作关系调查银企合作关系调查44、财务信息调查、财务信息调查55、公共信息调查、公共信息调查66、抵质押物情况调查、抵质押物情况调查11信息调查信息调查11、主体合法性调查。

主体合法性调查。

（11）看营业执照是否在有效期内，是否经工商管理部门办理了年检手续，是否看营业执照是否在有效期内，是否经工商管理部门办理了年检手续，是否发生了内容、名称变更，是否已被注销、声明作废等发生了内容、名称变更，是否已被注销、声明作废等。

-查询工商信息系统查询工商信息系统（22）贷款卡是否在有效期内贷款卡是否在有效期内-人行征信人行征信（33）了解和掌握公司股东、董事会成员、有效决议的规定等情况，认定股东会了解和掌握公司股东、董事会成员、有效决议的规定等情况，认定股东会或董事会决议是否符合公司章程的有关规定、是否具有合法有效性。

或董事会决议是否符合公司章程的有关规定、是否具有合法有效性。

-公司公司章程。

章程。

（44）授权委托人是否具备签署授信法律文件的资格和条件）授权委托人是否具备签署授信法律文件的资格和条件-阅读授权委托阅读授权委托书书12信息调查信息调查22、基本信息调查基本信息调查（11）了解和掌握客户的成立时间、法定代表人及变动情况、注册资本、股东构）了解和掌握客户的成立时间、法定代表人及变动情况、注册资本、股东构成及变动情况、经营范围、历史变更情况等。

成及变动情况、经营范围、历史变更情况等。

-工商信息系统工商信息系统

（2）2）认定各股东出资及实际完成情况，是否存在抽逃资本金情况等认定各股东出资及实际完成情况，是否存在抽逃资本金情况等-验资报告验资报告和核对银行对帐单和核对银行对帐单.（3）（3）通过与法定代表人、总经理、财务经理等高层管理人员的面谈交流，了解和通过与法定代表人、总经理、财务经理等高层管理人员的面谈交流，了解和掌握其简要经历、业绩、能力、信誉等，公司的实际控制人和股东情况，治理掌握其简要经历、业绩、能力、信誉等，公司的实际控制人和股东情况，治理结构，主要关联企业，公司发展历程，公司成立以来主要产品的变化情况、市结构，主要关联企业，公司发展历程，公司成立以来主要产品的变化情况、市场销售以及市场占有率变化情况、生产规模变化情况等。

场销售以及市场占有率变化情况、生产规模变化情况等。

13信息调查信息调查（44）特别注意：

）特别注意：

了解和掌握公司的经营模式、资金和产品的流转过程、生产能了解和掌握公司的经营模式、资金和产品的流转过程、生产能力、从业人员，主营业务和产品、产品服务的直接对象、上下游主要客户，盈力、从业人员，主营业务和产品、产品服务的直接对象、上下游主要客户，盈利的主要来源等。

利的主要来源等。

产品成熟度情况、可替代品情况、行业内产品平均寿命周期、产品成熟度情况、可替代品情况、行业内产品平均寿命周期、行业新产品推出的周期，技术优势的可持续性等。

行业新产品推出的周期，技术优势的可持续性等。

（55）对于集团性客户：

特别注意）对于集团性客户：

特别注意客户主要关联企业生产经营情况、信用记录、客户主要关联企业生产经营情况、信用记录、信用状况信用状况；关联交易是否正常合理，有无利用关联交易进行虚增资产、降低负关联交易是否正常合理，有无利用关联交易进行虚增资产、降低负债和夸大经营业绩以骗取、套取银行信用债和夸大经营业绩以骗取、套取银行信用；由关联企业提供保证担保的信用比由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高，在农行信用中采用有效资产担保的份额是否与农行信用在集团整重是否过高，在农行信用中采用有效资产担保的份额是否与农行信用在集团整个银行信用中的比重相匹配等；个银行信用中的比重相匹配等；14信息调查信息调查33、银企合作关系调查银企合作关系调查通过银行对帐单，了解和掌握客户在我行的开户和结算情况，包括基本帐户通过银行对帐单，了解和掌握客户在我行的开户和结算情况，包括基本帐户是否开在我行、主要货款结算和保险代理等中间业务是否通过我行办理、日均是否开在我行、主要货款结算和保险代理等中间业务是否通过我行办理、日均存款额和货款归行率是否与我行的信用份额相匹配、客户是否配合我行日常的存款额和货款归行率是否与我行的信用份额相匹配、客户是否配合我行日常的信贷监管和资金帐户监管等，测算客户对我行带来的综合收益。

信贷监管和资金帐户监管等，测算客户对我行带来的综合收益。

15信息调查信息调查44、财务信息调查、财务信息调查（11）对于审计报告要上审计事务网站核实真伪；）对于审计报告要上审计事务网站核实真伪；（22）核对报表勾稽关系。

资产负债表、利润表、现金流量表三张报表本身和相核对报表勾稽关系。

资产负债表、利润表、现金流量表三张报表本身和相互之间存在一定的勾稽关系，包括报表内部各项目之间勾稽关系、报表之间勾互之间存在一定的勾稽关系，包括报表内部各项目之间勾稽关系、报表之间勾稽关系、本期与前期报表之间勾稽关系等。

通过核对财务报表数据之间的勾稽稽关系、本期与前期报表之间勾稽关系等。

通过核对财务报表数据之间的勾稽关系，查找可疑点，对于异常变动项目，应重点调查。

关系，查找可疑点，对于异常变动项目，应重点调查。

（33）固定资产明细帐，列明主要资产清单和金额，核对实物和凭证，对于土地、固定资产明细帐，列明主要资产清单和金额，核对实物和凭证，对于土地、房产等，应查询国土部门有关信息系统，取得相关证明材料。

房产等，应查询国土部门有关信息系统，取得相关证明材料。

通过实地走访，通过实地走访，了解和掌握客户主要固定资产、存货的存放地点和管理情况。

了解和掌握客户主要固定资产、存货的存放地点和管理情况。

16信息调查信息调查（44）长期投资明细帐，列明被投资人名称和投资金额，通过走访、函证等方式，长期投资明细帐，列明被投资人名称和投资金额，通过走访、函证等方式，认定投资的真实性，并取得相关证明材料。

认定投资的真实性，并取得相关证明材料。

（55）应收账款和应付账款明细帐，至少应列明前应收账款和应付账款明细帐，至少应列明前5户销货商和供应商及其金额户销货商和供应商及其金额情况，通过走访、函证、电话等方式，认定该应收帐款和应付帐款的真实性和情况，通过走访、函证、电话等方式，认定该应收帐款和应付帐款的真实性和帐龄情况。

对于大额或异常应收和应付款项，应查明原因。

帐龄情况。

对于大额或异常应收和应付款项，应查明原因。

（66）其他应收款和其他应付