实用的会计实习报告9篇.docx
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实用的会计实习报告9篇
实用的会计实习报告9篇
会计实习报告篇1
一、实习目的
随着社会经济的不断开展，会计制度的日臻完善，社会对会计人员的专业素养、综合实力的要求也日益提高，我们作为将来社会的会计专业人员，为了适应社会的要求，加强社会竞争力，也应当努力提高自身专业素养，造就娴熟的会计操作实力。
为此我于13年11月4日-12月22日，进展了为期一个多月的会计实习，对自己所学的学问和会计业务有了更深层次的相识，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。
实习是一种经验，只有亲身经验才能体会其中味道。
实习是挑战更是机遇，只有谨慎而细致地去把握，才能表达出它的意义。
二、实习内容
事实上经过了在单位里的这一段时间实习，觉得虽说理论源于实践并且指导实践，可是实践与理论还是有很大的差异的，特殊是会计这个与金钱干脆挂钩的的业务。
会计的主要任务就是做账。
刚到会计室时我是先看他们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证，先熟识单位通常的会计做账方法。
由于以前在学校上过会计模拟试验和会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太生疏，但是在实践中，我发觉，并不是靠着记忆再加上学校里所学过的理论就可以完全轻轻松松地娴熟驾驭会计凭证。
有些凭证看似很简洁，但做起来仍须要花费必须的时间精力还要有耐性。
会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。
脱离了实际操作，那就枉谈做好会计。
下面是我通过这次会计实习所学习到的实际工作中的一些会计处理要点和技巧。
首先，要依据业务的发生，取得原始凭证，据此登记记账凭证。
然后，依据记账凭证，登记明细账。
期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最终再登记入账。
结转其本钱后，依据总账合计，填制资产负债表，利润表，损益表等年度报表。
这就是会计操作的一般流程。
在各项经济业务登记到账户之前，都要首先依据经济业务的内容，运用借贷记账法的记账规那么，确定所涉及的账户及其应借、应贷账户的名称及其金额。
庆幸的是，这局部学问我在学校学的还不错，所以，在尝试制单的时候就顺当多了。
虽然有许多会计分录在书本上可以学习，可是现实工作中的一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习时才能真正接触熟识，白天在单位我尽可能的多问会计师傅相关学问，晚上回家会复习一天所学的内容，并查找相关资料弥补自己的缺乏，首先我谨慎读透公司日常运用较多的的会计业务，做好笔记，随身带在身上，有空就看看。
这时候我对会计操作的印象也就更加深刻了。
三、实习心得
作为一名将来的会计人员，我们此时此刻刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有许多东西须要我们自己去挖掘。
况且会计学科是一门实践操作性很强的学科，所以会计理
论学习与会计实习如同车之两轮、鸟之两翼，两者有机连接、严密协作，才能使我们的会计操作实力得到有效提高。
在课本上我们所学到的理论学问只是为我们的实际工作注明框架、指明方向、供应相应的方法论，真正的职业技巧是须要我们从以后的实际工作中渐渐吸取的，而针对实际操作中遇到的一些特别的问题，我们不能拘泥于课本，不行纯粹地"以本为本"，而应在遵从《企业会计准那么》与《企业会计制度》的前提下，结合本企业的实际状况可适当地加以变通。
这就可以把课本上所学的理论学问的原那么性与针对实际状况进展操作的敏捷性很好地结合起来。
还有就是作为一名将来的会计人员，我们应当具有较高的职业道德和专业素养。
因此在实习过程中对根本的会计操作原理、标准的熟识驾驭明显是不够的，唯有具备更强的动手实力和更全面的职业素养才能胜任以后的工作要求。
从上述的这几个方面去要求熬炼自己，着重下功夫提高相关的实力，才能使我们在毕业走出校门后更好地投入到工作中去。
在实习过程中，我也登记了几点较易出错的地方，以资后鉴，例如：
1.写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章子，这样才能作废。
而我们以前在学校模拟实习时，只要用红笔划掉，再写上"作废"两字就可以了。
2.写错摘要栏，那么可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，必须要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人随意篡改。
在以前的课堂学习和模拟实训中，对摘要栏不太在意，认为可写可不写，没想到细微环节微处出学问，看来细微环节是不容无视的。
3.在做账中对于数字的书写也有严格的要求，字迹必须要清楚明白，按格填写，不行马虎潦草。
并且记帐时要分清晰每一明细分录以及总帐名称，不能敷衍不清，否那么总帐的借贷双方就不能平衡了。
在我们即将步入社会，踏上职业道路的情形下，如何做好会计这门工作，确实是个值得深化谨慎思索的问题，个人认为这其实可以从学问和职业道德两个层面来初步探讨这个问题。
从学问上讲，会计工作是一门专业性很强的工作。
从业人员只有不断地学习才能跟上企业开展的步伐，只有不断地充溢自己，刚好驾驭最新的会计准那么、税法细那么、法律学问及相关经济动态，才能精通自己的工作内容，为企业的决策者供应对企业开展方向符合经济效益的判定，为企业的生产与流通制定出良好的财务打算，为企业和社会缔造更多的财产。
从职业道德上讲，会计工作的特别性使其可接触到大量的共有财产，所以作为会计人员必须要把握好自己办事的尺度，首先自己要做到安安分分，其次对于他人的威逼，利诱，和指使要做到坚决不从。
而在当今职业背景下，如何弥补道德的缺失，将个人综合素养提升到一个新的层面上来，是我们每一个会计从业人员都要谨慎思索的问题。
只有会计人员提升自身职业道德素养，才能够走好职业生涯的每一步，只有会计人员职业素养的整体提高，会计行业才能得到更安康、深化的开展，市场经济的优势才能够发挥得更好。
作为一名会计人员要保持严谨的工作看法。
会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要精确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确运用每一个公式。
会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。
所以我们必须要加强自己对数字的敏感度，刚好发觉问题解决问题弥补漏洞。
作为一名会计人员要具备良好的人际交往实力。
会计部门是企业管理的核心部门，
对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互协作整理睬计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。
在与各个部门各方人员打交道时必须要留意沟通方法和技巧，协调好相互间的工作关系。
做好会计工作首先要端正自己的心态，以及造就良好的心理素养，正所谓高调做事，低调做人。
四、实习总结
在这次实习中，单位的财会师傅和领导在工作和日常事务中赐予了我很多珍贵的支持和淳淳教育，使我能够较快地融入实习生活，进入工作状态，为熟识工作环境内容，以发挥会计助理职位作用并踊跃做好实习工作奠定了良好的根底。
在整个实习期间张出纳和许会计就我在会计工作中遇到的问题难点赐予了谨慎地指导和协助，使我不仅根本上完成了安排的任务工作，而且更深化和提高了对企业根本会计工作领域的相识及理解，极大地扩大完善了个人会计专业学问体系构造，同时也积累了必须的会计实务处理经历，增长了必须的账务处理实力和技巧。
实习，虽然就此告一段落了，但再过不久，我就要跟很多大学毕业生一样走向会计岗位了。
想到自己大学两年半的学习，想到实习期间的所学所感，我觉得在会计工作中能学有所用，在作好本职工作的根底上，努力成为符合当今社会经济开展要求的优秀会计人员！
会计实习报告篇2
财务会计要扎扎实实走好每一步
一实习时间：
7月20日—8月25日
二实习地点：
北京意飞巅企业筹划有限公司
三实习目的：
会计作为一门应用性的学科，是一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济更加展会计工作就显得越重要。
通过此次实习，将学校所学的会计理论学问与实际想结合起来，对整个会计核算流程有了具体的相识，熟识了会计核算工作对象，利用真实的会计凭证、对必须期的经济业务进展了会计核算，相识并驾驭了会计账簿登记的根本原理。
并且相识到了自己的优势和缺乏。
同时也了解到会计电算化对会计工作的影响。
前两天找寻工作失败的感想：
找了两天的事情还是没找到，凭我们此时此刻的大学中所学的会计学问是太有限了，而且，实习的时间又有限，没有一个公司会要我们这样的学生去做会计，就是收银员都不行以，除非欺瞒。
是的，主要缘由是我的经历缺乏，实力有限。
因此只有从最根本的做起，我容许了阿姨的条件，去她公司学做会计，但没有酬报。
我终归是有收获，阿姨教我全部的会计，我只要不懂的，她都一一给我说明，可以说在任何工作单位也不会有这样的待遇，这是最好的薪酬。
每天很早就起床，很晚才回家，很累很累，事情特殊多，会计也特殊烦琐，假设有一点马虎，全部的工作都白做。
但我做得很快乐，因为我学到了许多课本上没有的学问：
做人，处世，说话，更多的是会计的实质的东西。
第一天整理票据：
如销售出货物单，资产负债表，损益表，企业所得税申报表等许多会计报表，整理得整整齐齐的，特美丽，分类很清楚。
不懂的就可以问阿姨。
还可以访问电脑。
其次天，对单：
选购单，入库单，出库单，送货单等检查与查缺，登记缺少的货单。
通过货单用电脑制作表格，整理票据。
学写填表数字：
占总格三分之一，稍右斜。
依据记帐凭证，写电汇凭证单，登记现金日记帐与银行日记帐，还有总分帐。
要细致再细致。
以后还有很多事务，几乎全部会计该做的事都做了一通，包括去银行汇款，整理历年的帐簿，因为不仅仅是做这一个公司的，还有阿姨兼职公司的会计。
刚好，到每月的银行交税的程序也被我赶上。
我可学到了许多，经验了也许多。
再是说到用会计软件，用它时，我们所学的初级记帐方法必需很娴熟，不然都不知怎么去用会计软件。
是，会计软件给会计人员带来了许多便利，但应当说是给老会计人有便利，而新手真不知怎么去填写，你一处错了，全部的全错;只要做对了记帐凭证，其他全部的数目全给你做出来，不用再做了。
便利真叫便利，可假设对记帐凭证没有非常之十的精通，其他的找都找不出哪里出错了。
因此，给我一个教训就是将会计记帐凭证好好稳固。
在这过程中，使我发觉，我们的计算机学的EXECL特殊重要，我全部做的统计都是用它来完成的。
因此，在学校学的有些学问还是有用的。
这次的实习也是我将课本和实际严密地结合在一起了。
我学得欢乐，有价值。
不奢侈我这个暑假与我的身心的全投入!
处在这个与时俱进的经济大潮时代，作为一名财会会计专业的学员，在校学习期间应更好的学好财会专业里的专业学问，打好理论根底;在财务实习的时候按要求谨慎参加每一个实习的时机，总牢固际操作中的经历和积累学习中自身的缺乏，亲密关注和了解会计工作开展的最新动向，为以后即将从事的会计工作打下坚实的根底，走向工作岗位时，能够让自己成为一名名副其实的财会专业人才，在大浪淘沙中能够找到自己矗立之地，让自己的所学为社会经济做出自己应有的奉献。
会计实习报告篇3
会计电算化是一门实践性很强的学科，经过三年半的专业学习后，在驾驭了必须的会计根底学问的前提下，为了进一步稳固理论学问，将理论与实践有机地结合起来，本人于20xx年1月10日至23日在北京斗山食品有限公司财务部进展了为期两周的专业实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。
公司的财务部并没有太多人，设有一名财务经理，一名出纳。
此次负责我实习的是公司财务经理—张经理，张经理依据我两周的实习时间，主要是让我了解财务软件的运用和会计处理的流程，并做一些简洁的会计凭证。
公司采纳的是金碟财务软件，从编制记账凭证到记账，编制会计报表，结帐都是通过财务软件完成。
我谨慎学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，驾驭了金蝶财务软件的操作。
实习期间我努力将自己在学校所学的理论学问向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。
在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到，不早退，谨慎完成领导交办的工作。
刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭证和附在会计凭证上的原始凭证。
由于以前在学校做过会计凭证的手工模拟，所以对于会计凭证不是太生疏，因此以为靠着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭证完全可以娴熟驾驭。
但也就是这种急躁的看法让我无视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难。
于是我只能加班补课了，把公司日常较多运用的会计业务谨慎读透。
终归会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单，汇票，发票联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。
别以为光是相识就行了，还要把全部的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭证做好打算。
见习了两天后，张经理给了我一些原始凭证，让我审核原始凭证后编制记账凭证。
我依据原始凭证所必需的要素认谨慎真审核了原始凭证后，进入金蝶会计软件的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清晰的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最终在检查各个要素精确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。
刚起先我制作的速度比拟慢，而且在张经理审核凭证时能发觉一些错误的凭证。
但是通过几天的联系后在速度和精确度上都提高了不少。
通过一周多的编制记帐凭证工作，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对于我把书本学问和实践的结合起到了很大的作用。
除了编制记帐凭证，张经理很有耐性地给我讲解了每一种原始凭证的样式和填写方式以及用途，而且教我记帐，打印所须要的帐簿以及查询凭证等财务软件的一些常用的操作。
有了这些根本相识并娴熟了财务软件的操作以后学习起来就会更加得心应手了。
从制单到记帐的整个过程根本上了解了个也许后，就要谨慎结合书本的学问总结一下手工做帐究竟是怎么一回事。
除了做好张经理所支配的各项工作后，我也会和出纳学学学问。
别人一提起出纳就想到是跑银行的。
其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。
在和出纳闲聊的时候得知原来跑银行也不是件简单的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。
想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒安适服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件简单的事了。
而且，出纳的业务比拟繁琐，还要保管现金，支票和收据等等，所以须要特别细心，对于比拟马虎的我来说，这也是特别有必要学习的。
是的，课本上学的学问都是最根本的学问，不管现实状况怎样改变，抓住了最根本的就可以以不变应万变。
如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的学问用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本学问作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢经过这次实践，虽然时间很短。
可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。
就比方何与同事们相处，坚信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意视察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。
小结由于会计行业的特别性我只能参与财务部门中较为简洁的工作，如出纳及协助会计进展帐目的核对等工作。
会计实习报告篇4
我们在20xx年4月5号起先了本次会计实习，采纳模拟实习的方式，运用印制好的资料作为整个会计实习的材料来源。
通过实习，熟识并驾驭会计流程的各个步骤及其详细操作——包括了解账户的内容和根本构造，了解借贷账户法的记账规那么，驾驭开设和登记账户以及编制会计分录的操作、原始凭证填制和审核的操作以及依据原始凭证判填制记账凭证的方法。
以使学生对会计有更深的理性相识并驾驭会计根本操作技能。
这是本次实习的目的！
以前，我总以为自己的会计理论学问扎实较强，正如全部工作一样，驾驭了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发觉，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。
书本上好像只是纸上谈兵。
倘如将这些理论性极强的东西搬上事实上应用，那我们也会是无从下手。
这次实习，我们是既做会计，又做出纳，刚起先还真不习惯，才做了两天，就感觉人都快散架了，加上天气又热，心情更加烦躁，而会计最大的忌讳就是心烦气燥，所以刚起先做的几天，那真是错误百出啊！
！
本次实习的地点是本班老师，按教师要求，我们分成了小组，每个小组5。
6个人，围在一起做帐，这样有利于同学沟通！
！
遵照企业会计制度要求，首先设置：
总账、现金日记账、银行存款日记账、资产类、负债和全部者权益类以及损益类等明细账。
细致阅读模拟材料，判定资料中的经济业务涉及的账户，依据各账户的属性分类，填入账页纸中。
最终填写各账户的期初余额。
详细步骤如下：
一、设置账簿
首先遵照企业会计制度要求，首先设置：
总账、现金日记账、银行存款日记账、资产类、负债和全部者权益类以及损益类等明细账。
其次依据下发的会计模拟资料，细致阅读、判定本资料中的经济业务涉及哪些账户，其中：
总账账户有哪些，明细账账户是哪个；而后再依据各账户的性质分出其所属的账户类别。
再次遵照上述分类，将所涉及的全部账户名称，贴口取纸填列到各类账簿中去，并把资料中所列期初余额，登记在相关账户借、贷方余额栏内。
最终试算平衡，要求全部账户借方余额合计等于全部账户贷方余额合计；总账借贷方金额要与下设的相关明细账户借贷方余额合计数相等，试算平衡前方可进展本期业务登记，否那么不能进展。
二、登记账簿
首先登记账簿必需运用兰黑墨水书写，冲账时可运用红色墨水，但字迹要清晰，不得跳行、空页，对发生的记账错误，采纳错账更正法予以更正，不得随意涂改，挖补等。
其次明细账要依据审核后的记账凭证逐笔序时予以登记；第三总账依据“记账凭证汇总表”，我们做了10天的登记，登记完毕要与其所属的明细帐户核对相符。
三、结账
首先具体检查模拟资料中所列的经济事项，是否全部填制记账凭证，并据此记入账簿。
有无错记账户、错记金额，如有应刚好补正。
其次在保证各项经济业务全部精确登记入账的根底上，结出现金日记账、银行存款日记账、总账和各类明细账的本期发生额与期末金额，为编制会计作好充分打算。
四、编制会计报表
首先在左上角填明编制单位、编制时间；其次依据总帐或有关明细帐资料按工程填列；还必需要使资产负债表要保证左方金额合计等于右方金额合计，否那么重填；最终还要编制人要签名。
这次实习的时间是三周，由任春秋教师指导我们做，可是我们只做了1—10号的凭证，总结缘由有以下几点：
〔1〕我们之前的理论根底学的不好，以至于在做的tine还要不停的翻书；
〔2〕以前没有接触过会计，许多凭证都是第一次看到，刚起先根本无从下手，怕做错啊！
！
！
〔3〕年轻人，心浮气燥，对做会计没有爱好！
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所以我们要在接下来的时间里，把会计理论学问好好的复习一下，造就对会计的爱好！
！
争取下次再做的时候能够快点！
！
这次会计实习，学到了许多书本上没有的学问，现总结如下：
我们先做的是出纳工作，出纳登帐的方法：
出纳在每一笔经济业务发生的时候，先要取得相关原始凭证，然后依据相应的原始凭证，将其登记记帐凭证。
再依据记帐凭证，登记其明细帐。
期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最终才把它登记入总帐。
结转其本钱后，依据总帐合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。
这也就是会计操作的一般依次和根本流程。
现金日记帐必需采纳订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，由出纳人员，此时此刻也就是由我依据现金收付款凭证，遵照业务发生依次逐笔登记。
每日终了，应当计算当日的现金收人合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，帐款相符。
假设有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“现金日记帐”进展明细核算。
银行存款日记帐也必需采纳订本式帐簿，一般为三栏式帐页格式，也由我依据银行存款收付款凭证，遵照业务的发生依次逐笔登记，每日终了应结出余额。
“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，至少每月核对一次。
月度终了，企业帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，那么必需逐笔查明缘由进展处理，并按应当月编制“银行存款余额调整表”。
假设有外币现金的企业，应当分别人民币和各种外币设置“银行存款日记帐”进展明细核算。
现金日记帐和银行存款日记帐必需每日结出余额。
结帐前，必需将本期内所发生的各项经济业务全部登记人帐。
结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。
须要结出当月发额的，应当在摘要栏内注明“本月余额”字样，并在下面通栏划单红线。
须要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。
全年累计发生额下面应当通栏划双红线。
年度终了结帐时，结出全年发生额和年末余额。
年度终了，要把余额结转到下一个会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
此时此刻我们做的只是4月份的帐，所以只要在摘要拦里写“本月余额”即可，但还是要在下面通栏划单红线。
每月按理是要对帐，如发觉有未达帐项，应据以编制未达帐项调整表，以便检查双方的帐面余额。
调整以后的帐面余额假如相等，表示双方所记帐目正确，否那么，说明记帐有错误，应刚好查明缘由予以更正。
此外，还应留意的是，调整帐面余额并不是要更改帐簿记录。
会计原来就是烦琐的工作。
在实习期间，我曾觉得成天要对着那味同嚼蜡的账目和数字而心生苦恼、厌倦，以致于登账登得错漏百出。
愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。
反之，只要你专心地做，反而会左右逢源。
越做越觉乐趣，越做越起劲。
梁启超说过：
凡职业都具好玩味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。
因此，做账切忌：
马虎大意，马虎了事，心浮气躁。
做任何事都一样，须要有恒心、细心和毅力，那才会到达胜利的此岸！
此次的实习为我们深化社会，体验生活供应了难得的时机，让我们在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应当具备的各种实力。
利用此次难得的时机，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，谨慎学习会计理论，学习会计法律，法规等学问，利用空余时间谨慎学习一些课本内容以外的相关学问，驾驭了一些根本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什么，加剧了紧迫感，为真正跨入社会施展我们的才华，走上工作岗位打下了根底！
会计实习报告篇5
一、实习概况
在为期一个多月的实习中，我对出纳工作实务有了一个全面的了解。
之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只不过是些简洁而琐碎的工作。
在实习过程中的探究和工作后，我最终知道出纳工作并不是我想象中的简洁。
出纳工作是财会工作的一个重要组成局部，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监视、管理四个方面：
1、收付职能。
出纳的最根本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理，这些业务往来的现金、票据和金融证券的收取和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。
2、反映职能。
出纳的其次个主要职能就是反映职能。
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算，以便为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息。
3、监视职能。
出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进展具体地记录与核算，为经济管理和投资决策供应所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特殊是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进展全过程的监视。
4、管理职能。
出纳还有一个重要的职能是管理职能。
对货币资金与有价证券进展保管，对银行存款和各种票据进展管理，对企业资金运用效益进展分析探究，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参加企业的方案评估、投资效益预料分析等也是出纳的职责所在。
虽然出纳的职能对企业非常重要，但我的工作流程也不算困难。
我的工作主要有：
1.办理银
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