新余农商银行财务报表分析.ppt

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习勇小组成员：

习勇严超严超郑琪郑琪新余农商银行财务报表分析新余农商银行财务报表分析Page2目录目录新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料近三年度财务报表分析近三年度财务报表分析近三年度财务报表分析近三年度财务报表分析2013年上半年财务报表分析年上半年财务报表分析同行业财务报表分析比较同行业财务报表分析比较Page3新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料n新余农商银行是在原江西新余农村合作银行基础上改制并经银行业监督管理机构批准成立的区域性股份制银行。

目前，我行设置了19个职能部门，下辖分宜、渝水、城南、城北、高新和仙女湖支行6个一级支行，下村、良山、罗坊3个二级支行，1个营业部，57个营业网点遍布新余市城乡。

Page4新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料近几年来，我行在江西省联社和新余市委、市政府坚强领导下，大胆创新，锐意进取，全面融入新余市经济社会发展之中，着力打造服务新余经济的主力银行、立足社区的零售银行、农民喜爱的乡村银行。

截止2011年12月末，我行各项存款余额123.25亿元，各项贷款余额86.01亿元，存贷款余额及市场份额均位居新余市银行业第一位，已成为新余市营业网点最多、客户资源最广、业务规模最大、社会贡献最大的银行金融机构。

Page5未来几年，新余农村商业银行股份有限公司将以“立足社区、服务三农、服务中小企业”为战略定位；以改革创新、拓宽服务领域为动力；以严格管理、防范经营风险为保障；以队伍和企业文化建设为手段，按照客户至上、合作共赢的经营理念，立足新起点，构建新机制，拿出新举措，推动新发展，积极打造“特色银行、优质银行、流程银行、现代银行、和谐银行”“五型银行”，努力成为法人治理机制完善、管理规范有序、资产质量优良、风险管控有效、经济效益卓越、社会贡献不断提升的现代股份制商业银行。

新余农商银行背景资料新余农商银行背景资料Page6资产负债表分析资产负债表分析n主要财务数据和指标主要财务数据和指标经营业绩（单位：

万经营业绩（单位：

万元）元）2013年年2012年年同比增减幅同比增减幅（%）营业收入营业收入116560.7384408.9138.09营业利润营业利润53809.4638161.8541.00利润总额利润总额53755.5339116.8837.42净利润净利润34785.0925388.8437.01综合收益总额综合收益总额34785.0925388.8437.01Page7资产负债表分析资产负债表分析规模指标规模指标2013年末年末2012年末年末资产总计资产总计2443836.601782869.36各项贷款各项贷款1183611.861032753.40负债总计负债总计2192358.301648680.05各项存款各项存款1774482.121512908.35所有者权益所有者权益251478.30134189.32单位：

万元单位：

万元3.2截至报告期末前二年规模指标截至报告期末前二年规模指标单位：

万元单位：

万元Page8综合收益总额34785.0925388.8437.01规模指标2013年末2012年末资产总计2443836.601782869.36各项贷款1183611.861032753.40负债总计2192358.301648680.05各项存款1774482.121512908.35所有者权益251478.30134189.32项目（项目（%）标准值标准值2013年末年末2012年末年末流动性比例流动性比例2555.7144.05资产利润率资产利润率-1.651.57资本利润率资本利润率-18.0420.54不良贷款率不良贷款率51.061.59成本收入比成本收入比3528.430.05存贷比存贷比7566.768.26贷款拨备率贷款拨备率2.54.454.43拨备覆盖率拨备覆盖率150421.96278.873.3截至报告期末前二年补充财务指标截至报告期末前二年补充财务指标资产负债表分析资产负债表分析Page9项目（新口径）项目（新口径）2013年末年末2012年末年末核心一级资本核心一级资本251478.28134194.71核心一级资本监管扣除项目核心一级资本监管扣除项目676.29654.04其他一级资本其他一级资本0.000.00其他一级资本监管扣除项目其他一级资本监管扣除项目0.000.00二级资本二级资本22697.8315783.73二级资本监管扣除项目二级资本监管扣除项目0.000.00资本净额资本净额273499.82149324.40其中：

核心一级资本净额其中：

核心一级资本净额250801.99133540.67一级资本净额一级资本净额250801.99133540.67风险加权资产风险加权资产2004410.441398256.70其中：

信用风险加权资产其中：

信用风险加权资产1838524.331278481.96市场风险加权资产市场风险加权资产24.7512.253.4报告期内资本构成及其变化情况报告期内资本构成及其变化情况单位：

万元单位：

万元资产负债表分析资产负债表分析操作风险加权资产操作风险加权资产165861.36119762.49核心一级资本充足率核心一级资本充足率12.51%9.55%一级资本充足率一级资本充足率12.51%9.55%资本充足率资本充足率13.64%10.68%Page10偿债能力分析偿债能力分析1、短期偿债能力分析、短期偿债能力分析n为了最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给本行造成的为了最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给本行造成的经济和声誉损失，维护金融稳定和广大客户的利益，确保本行稳健发展，我经济和声誉损失，维护金融稳定和广大客户的利益，确保本行稳健发展，我行以适度控制存量、适时调节流量为目标，制定了新余农商银行流动性风行以适度控制存量、适时调节流量为目标，制定了新余农商银行流动性风险应急预案，成立了应急领导小组，明确了管理职责。

每个季度，由相关险应急预案，成立了应急领导小组，明确了管理职责。

每个季度，由相关部门根据当前情况对流动性风险开展压力测试，为本行流动性指标提前预警。

部门根据当前情况对流动性风险开展压力测试，为本行流动性指标提前预警。

2013年全年的运行态势表明，本行流动性情况正常，各项监管指标均保持达年全年的运行态势表明，本行流动性情况正常，各项监管指标均保持达标。

在降准、降息等宏观政策调整时，能从容地应对，未出现流动性风险。

标。

在降准、降息等宏观政策调整时，能从容地应对，未出现流动性风险。

n补充指标：

股东权益比补充指标：

股东权益比股东权益比（股东权益总额股东权益比（股东权益总额总资产净额）总资产净额）100%n新余农商银行的股东权益比基本为新余农商银行的股东权益比基本为3%，说明招行积极地利用了财务杠杆作用，说明招行积极地利用了财务杠杆作用来扩大经营规模，但是相对削弱了公司抵御外部冲击的能力。

来扩大经营规模，但是相对削弱了公司抵御外部冲击的能力。

n结论：

结论：

“偿债能力处于同行业中游，偿还到期债务的风险小。

偿债能力处于同行业中游，偿还到期债务的风险小。

”Page11盈利能力分析盈利能力分析n盈利能力分析：

盈利能力分析：

n1、营业利润率：

中期、营业利润率：

中期-10一季度其均值为一季度其均值为42.5425%处于行业中游处于行业中游n2、资产利润率：

、资产利润率：

07.1-09.12均值为均值为1.17%据报道，上海银行业据报道，上海银行业07年年资产利润率为资产利润率为1.45%可认为处于行业中游可认为处于行业中游n3、净资产收益率：

、净资产收益率：

07.1-09.12均值为均值为22.86%同期中国银行不到同期中国银行不到15%，民生银行不到，民生银行不到14%，交通银行，交通银行10%多一点，可以认为在多一点，可以认为在07.1-09.12处于行业领先。

处于行业领先。

n4、市盈率（、市盈率（10.10.11）：

）：

16.53同期中国银行同期中国银行；建设建设10.44；工商；工商10.88；浦发；浦发12.16；民生民生11.90；华夏华夏15.77认为招行居于行业领认为招行居于行业领先。

先。

n结论：

认为其盈利能力处于行业中上游。

结论：

认为其盈利能力处于行业中上游。

Page12n营运能力：

营运能力：

n总资产周转率（倍）：

总资产周转率（倍）：

07.6-09.12均值为均值为0.0225同期中同期中国银行：

国银行：

0.020225工商银行工商银行0.0192建设银行：

建设银行：

0.0225民生银行：

民生银行：

0.018875可认为处于行业领先可认为处于行业领先n财务分析结论：

新余农商银行的偿债能力在处于行业中游，财务分析结论：

新余农商银行的偿债能力在处于行业中游，盈利能力处于行业中上游，营运能力处于行业上游水平。

盈利能力处于行业中上游，营运能力处于行业上游水平。

综合来看，其财务状况良好，处于行业中上游水平。

综合来看，其财务状况良好，处于行业中上游水平。

Page13利润实现情况n经南昌中海会计师事务所审计确认，全行经南昌中海会计师事务所审计确认，全行2013年实现利润总额年实现利润总额53755万元，增加万元，增加14638万元，增幅万元，增幅37.42%；所得税费用；所得税费用18970万元；实现万元；实现净利润净利润34785万元万元,增加增加9396万元万元,增幅增幅37.01%。

Page14利润分配情况利润分配情况n按照江西省农村信用社（农商银行）按照江西省农村信用社（农商银行）2013年度会计决算工作指导意年度会计决算工作指导意见的规定，将以前年度利得见的规定，将以前年度利得3万元，所得税汇算清缴损益调整万元，所得税汇算清缴损益调整52万万元，尚剩余元，尚剩余2012年度留存未分配利润年度留存未分配利润4485万元参与万元参与2013年度利润分年度利润分配后，实际可供未分配利润为配后，实际可供未分配利润为39325万元。

万元。

n利润分配顺序：

按当年净利润的利润分配顺序：

按当年净利润的10%提取法定盈余公积提取法定盈余公积3479万元；计万元；计提任意盈余公积提任意盈余公积10000万元；按照江西省农村信用社（农商银行）万元；按照江西省农村信用社（农商银行）2013年度会计决算工作指导意见的规定，将年度会计决算工作指导意见的规定，将2013年度免征的农户年度免征的农户小额贷款利息收入营业税及附加小额贷款利息收入营业税及附加28万元、减征的企业所得税万元、减征的企业所得税12万元从万元从净利润中提取，纳入盈余公积科目下的特种专项准备明细科目核算；净利润中提取，纳入盈余公积科目下的特种专项准备明细科目核算；按每股按每股0.18元（含税）计提股金红利，共计提元（含税）计提股金红利，共计提16225万元，其中万元，其中2013年度新增股份按持有月份计付分红；按财政部金融企业财务规则年度新增股份按持有月份计付分红；按财政部金融企业财务规则规定，根据风险资产年末余额提取一般风险准备规定，根据风险资产年末余额提取一般风险准备2501万元。

经上述分万元。

经上述分配后，剩余未分配利润为配后，剩余未分配利润为7080万元，留待以后年度进行分配。

万元，留待以后年度进行分配。

Page152010二季度同行业财务报表分析二季度同行业财务报表分析n净利润增幅居前的公司（单位：

万元）名称净利润增幅居前的公司（单位：

万元）名称n2010Q22009Q2增长率（增长率（%）n华夏银行华夏银行300753.93166559.3280.57n宁波银行宁波银行126254.6070610.3078.80n招商银行招商银行1320300.00826200.0059.80n中信银行中信银行1083900.00704700.