中职会计电算化综合实训案例题5.docx
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中职会计电算化综合实训案例题5
NC系统设置
第四部分 日常业务
（一）2日，根据月初在用固定资产原值计提本月折旧，附单据1张。
孙磊进入固定资产管理系统，执行计提折旧功能，生成转0001号凭证：
借：
管理费用-折旧费（办公室） 1289.50
管理费用-折旧费（财务部） 1373.50
管理费用-折旧费（采购部） 3343.50
管理费用-折旧费（销售一部） 5051.55
管理费用-折旧费（销售二部） 3181.35
管理费用-折旧费（销售三部） 3319.60
管理费用-折旧费（仓管部） 2548.00
贷：
累计折旧 20107.00
（二）2日，绿谷公司汇来前欠货款17784元，票号2201，附件1张。
钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0001号凭证：
借：
银行存款-工商银行 17784.00
贷：
应收账款（绿谷公司） 17784.00
（三）2日，青梅公司订购202商品20台，协议价格2780元/台，301商品80双，协议价格350元/双。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
（四）3日，向欢欢公司订购203商品50台，单价1500元，要求6日到货（注：
本实训题中的单价均指不含税单价）。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
（五）4日，仓库发出青梅公司2日所订商品，并开出专用发票，价款83600元，税款14212元，价税合计97812元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核（可合并开一张发货单）。
开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单（2＃库、3＃库分别审核）。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0002号凭证：
借：
应收账款（青梅公司） 97812.00
贷：
主营业务收入 83600.00
应交税金－应交增值税－销项税额 14212.00
（六）4日，向贝贝公司订购101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
（七）5日，张立出差归来，报销差旅费1820元，原预借1500元，差额以现金付给，附单据2张。
钱江进入总账系统，填制付0001号凭证：
借：
管理费用－差旅费 1820.00
贷：
其他应收款（张立） 1500.00
现金 320.00
（八）5日，电汇给妮妮公司20124元，支付前欠货款，票号4561，附单据1张。
钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0002号凭证：
借：
应付账款（妮妮公司） 20124.00
贷：
银行存款－工商银行 20124.00
（九）6日，交上月应交增值税38250元，应交所得税29700元，应交城市维护建设税2677.5元，应交个人所得税2490.2元，应交教育费附加1530元，共计74647.7元。
结算方式：
其他；附单据3张。
钱江进入总账系统，填制付0003号凭证：
借：
应交税金－未交增值税 38250.00
应交税金－应交所得税 29700.00
应交税金－应交城市维护建设税 2677.50
应交税金－应交个人所得税 2490.20
其他应交款 1530.00
贷：
银行存款－工商银行 74647.70
（十）6日，向妮妮公司订购302商品200双，单价300元，303商品150双，单价160元，13日自备车辆提货。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
（十一）6日，晨星公司订购101商品50件，单价910元，102商品30件，单价780元，103商品40件，单价650元,商品自提；黄河公司订购203商品30台，单价1980元，302商品30双，单价400元，要求12日发货。
吴健进入销售管理系统，分别开出销售订单并审核。
（十二）6日，收到欢欢公司发来203商品50台，验收入2#库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0003号凭证：
借：
库存商品 75000.00
贷：
物资采购 75000.00
（十三）6日，收到欢欢公司开来的专用发票，列203商品50台，单价1500元，货款75000元，税款12750元共计87750元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0004号凭证：
借：
物资采购 75000.00
应交税金－应交增值税－进项税额 12750.00
贷：
应付账款（欢欢公司） 87750.00
（十四）6日，收到贝贝公司发来101商品100件，102商品100件，103商品80件，验收入1#库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0005号凭证：
借：
库存商品 167000.00
贷：
物资采购 167000.00
（十五）9日，仓库发出晨星公司6日订购商品，开出专用发票，计货款94900无，税款16133元共计111033元，收到转账支票送存工商银行，票据号：
4562，银行账号：
2233。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。
开出并销售专用发票，办理现结后复核。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0002号凭证：
借：
银行存款－工商银行 111033.00
贷：
主营业务收入 94900.00
应交税金－应交增值税－销项税额 16133.00
（十六）9日，以现金支付汽油费900元，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0004号凭证：
借：
管理费用－汽车费 900.00
贷：
现金 900.00
（十七）10日，收到贝贝公司开来专用发票，101商品100件，单价680元，102商品100件，单价590元，103商品80件，单价500元，共计货款167000元，税款23890元，价税合计195390元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0006号凭证：
借：
物资采购 167000.00
应交税金－应交增值税－进项税额 28390.00
贷：
应付账款（欢欢公司） 195390.00
（十八）10日，发放本月工资，据统计，上月职工王春事假1天，徐咏梅病假2天，本月工资表如下：
人员编号
姓名
基本工资
岗位工资
奖金
交补
应发合计
事假扣款
病假扣款
养老保险
代扣税
扣款
合计
实发合计
01001
敖广
2800
600
500
80
3980
238
196.3
434.3
3545.7
01002
张立
2500
600
500
80
3680
217
161.3
378.3
3301.7
01003
刘小璐
1500
400
300
80
2280
133
29.7
162.7
2117.3
02001
赵敏
2000
600
350
80
3030
182
99.8
281.8
2748.2
02002
钱江
1500
400
300
80
2280
133
29.7
162.7
2117.3
02003
孙磊
1800
400
300
80
2580
154
57.6
211.6
2368.4
02004
李英
1500
400
300
80
2280
133
29.7
162.7
2117.3
03001
江上舟
2000
600
350
80
3030
182
99.8
281.8
2748.2
03002
梁瑜
1500
300
300
80
2180
126
22.7
148.7
2031.3
03003
周密
1800
300
300
80
2480
147
48.3
195.3
2284.7
04001
余凡
2000
600
350
80
3030
182
99.8
281.8
2748.2
04002
朱明宇
1800
300
300
80
2480
147
48.3
195.3
2284.7
04003
陈文斌
1500
300
270
80
2150
126
21.2
147.2
2002.8
04004
王春
1500
400
300
80
2280
50
133
24.85
207.85
2072.15
04005
徐咏梅
2100
300
280
80
2760
42
168
70
280
2480
04006
胡晓慧
1800
400
300
80
2580
154
57.6
211.6
2368.4
04007
曾一平
1500
300
270
80
2150
126
21.2
147.2
2002.8
04008
吴健
1800
300
270
80
2450
147
45.3
192.3
2257.7
05001
何春红
2000
600
350
80
3030
182
99.8
281.8
2748.2
05002
郑伟
1500
300
270
80
2150
126
21.2
147.2
2002.8
合 计
36400
8400
6460
1600
52860
50
42
3136
1284.15
4512.15
48347.85
1.孙磊进入工资管理系统，进行工资变动操作，生成工资表，银行代发清单。
2.钱江进入总账系统，根据工资表生成付0005号凭证：
借：
应付工资 52768.00
贷：
其他应付款 3136.00
应交税金－应交个人所得税 1284.15
银行存款－工商银行 48347.85
●出纳李英对上旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对上旬凭证进行审核、签章、记账。
（十九）11日，收到红光公司2187#转账支票，系上月货款60021元。
钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0003号凭证：
借：
银行存款-工商银行 60021.00
贷：
应收账款（红光公司） 60021.00
（二十）11日，开出现金支票2368#，提现3000元备用，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0006号凭证：
借：
现金 3000.00
贷：
银行存款－工商银行 3000.00
（二十一）11日，办公室购进传真机一台，价款2600元，开出2188#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。
孙磊进入固定资产管理系统，进行资产增加操作，通过批量制单生成付0007号凭证：
借：
固定资产（办公室） 2600.00
贷：
银行存款－工商银行 2600.00
（二十二）12日，开出银行承兑汇票195390元，抵付贝贝公司货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。
钱江进入应付款管理系统，开出银行承兑汇票，进行付款单审核后进行付款单制单处理，生成转0007号凭证：
借：
应付账款（贝贝公司） 195390.00
贷：
应付票据（贝贝公司） 195390.00
（二十三）12日，收到青梅公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：
3276。
1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0004号凭证：
借：
银行存款-工商银行 37812.00
贷：
应收账款（青梅公司） 37812.00
2.办理预收冲应收操作，生成转0008号凭证：
借：
预收账款（青梅公司） 60000.00
贷：
应收账款（青梅公司） 60000.00
3.进行自动核销操作。
（二十四）12日，仓库发出黄河公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。
开出并复核销售专用发票，开出代垫费用单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0009号凭证：
借：
应收账款（黄河公司） 83538.00
贷：
主营业务收入 71400.00
应交税金－应交增值税－销项税额 12138.00
根据其他应收单，生成付0008号凭证：
借：
应收账款（黄河公司） 600.00
贷：
现金 600.00
（二十五）13日，收到仓库通知，向妮妮公司订购的302商品200双，303商品150双，已到货验收入库。
收到专用发票，货款84000元，税款14280元，共计98280元，当即开出银行汇票付讫，票据号：
7403；账号6549。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.周密进入采购管理系统开出专用采购发票，并办理现付及采购结算。
4.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0010号凭证：
借：
库存商品 84000.00
贷：
物资采购 84000.00
5.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成付0009号凭证：
借：
物资采购 84000.00
应交税金－应交增值税－进项税额 14280.00
贷：
应付账款（妮妮公司） 98280.00
（二十六）13日，办公室购买办公用品360元，以现金支付，附单据1张。
钱江进入总账系统，填制付0010号凭证：
借：
管理费用－办公费 360.00
贷：
现金 360.00
（二十七）13日，向晶晶公司订购201商品20台，单价2750元，202商品30台，单价2160元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
（二十八）16日，紫薇公司2005年12月16日签发的应收票据到期，款项收存银行，结算方式：
其他。
钱江进入应收款管理系统，进行票据结算，保存后制单，生成收0005号凭证：
借：
银行存款-工商银行 120000.00
贷：
应收票据（紫薇公司） 120000.00
（二十九）16日，红光公司订购101商品40件，单价910元，102商品50件，单价780元，103商品30件，单价650元。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
（三十）17日，销售一部余凡报销业务招待780元，以现金支付。
钱江进入总账系统，填制付0011号凭证：
借：
管理费用－业务招待费 780.00
贷：
现金 780.00
（三十一）17日，收到晶晶公司发来的201商品20台，202商品30台，验收入2＃库。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.孙磊进入存货核算系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0011号凭证：
借：
库存商品 119800.00
贷：
物资采购 119800.00
（三十二）17日，收到晶晶公司专用发票：
201商品20台，单价2750元，价款55000元，税款9350元；202商品30台，单价2160元，价款64800元，税款11016元。
1.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
2.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0012号凭证：
借：
物资采购 119800.00
应交税金－应交增值税－进项税额 20366.00
贷：
应付账款（晶晶公司） 140166.00
（三十三）18日，仓库发出红光公司16日订购101商品40件，102商品50件，103商品30件，开出专用发票，计价款94900元，税款16133元，价税合计111033元。
1.吴健进入销售管理系统，开出发货单并审核。
开出并复核销售专用发票。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行发票制单，生成转0013号凭证：
借：
应收账款（红光公司） 111033.00
贷：
主营业务收入 94900.00
应交税金－应交增值税－销项税额 16133.00
（三十四）18日，汇给欢欢公司37750元，并冲预付款50000元，结清前欠购货款，票据号4562。
1.钱江进入应付款管理系统，录入付款单，审核后制单，生成付0012号凭证：
借：
应付账款（欢欢公司） 37750.00
贷：
银行存款－工商银行 37750.00
2.进行预付冲应付操作，生成转0014号凭证：
借：
应付账款（欢欢公司） 50000.00
贷：
预付账款（欢欢公司） 50000.00
（三十五）19日，收到红光公司转账支票一张，31033元，二个月期限的银行承兑汇票一张，面值80000元，结清前欠货款，票据编号06002，结算方式：
转账支票，承兑银行：
工商银行。
1.钱江进入应收款管理系统，录入收款单，审核后制单，生成收0006号凭证：
借：
银行存款-工商银行 31033.00
贷：
应收账款（红光公司） 31033.00
2.开出银行承兑汇票，审核收款单后制单，生成转0015号凭证：
借：
应收票据（红光公司） 80000.00
贷：
应收账款（红光公司） 80000.00
（三十六）19日，向迎迎公司订购301商品150双，单价280元。
周密进入采购管理系统，开出采购订单并审核。
（三十七）20日，蓝带公司业务员持100000元银行汇票前来购货，订购301商品60双，单价360元，302商品100双，单价400元，303商品100双，单价200元，计价款81600元，税款13872元，价税合计95472元。
开出专用发票，填写进账单将银行汇票送存银行，实际结算95472元，票据号：
5782，账号6789。
商品已由3#库发出。
1.吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
开出发货单并审核。
开出销售专用发票，现结后复核。
2.郑伟进入库存管理系统，参照发货单生单并审核销售出库单。
3.孙磊进入存货核算系统，对销售出库单进行记账。
4.钱江进入应收款管理系统，审核销售专用发票，并进行现结制单，生成收0007号凭证：
借：
银行存款－工商银行 95472.00
贷：
主营业务收入 81600.00
应交税金－应交增值税－销项税额 13872.00
（三十八）20日，短期借款200000元今日到期，开出2189#转账支票归还。
钱江进入总账系统，填制付0013号凭证：
借：
短期借款 200000.00
贷：
银行存款－工商银行 200000.00
●出纳李英对中旬收付款凭证进行出纳签字，会计主管赵敏对中旬凭证进行审核、签章、记账。
（三十九）23日，紫薇公司订购301商品70双，单价350元，302商品70双，单价390元，303商品70双，单价200元。
吴健进入销售管理系统，开出销售订单并审核。
（四十）23日，19日向迎迎公司购进的150双301商品验收入库，同时收到专用发票，价款42000元，税款7140元，价税合计49140元。
1.周密进入采购管理系统，开出采购到货单。
2.郑伟进入库存管理系统，参照到货单生成采购入库单并审核。
3.周密进入采购管理系统，开出专用采购发票，并办理采购结算。
4.孙磊进入存货管理系统，对采购入库单进行记账；并根据采购入库单生成转0016号凭证：
借：
库存商品 42000.00
贷：
物资采购 42000.00
5.钱江进入应付款管理系统，审核专用采购发票，生成转0017号凭证：
借：
物资采购 42000.00
应交税金－应交增值税－进项税
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