必考知识点三百问.docx
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必考知识点三百问
目录
第一部分证券基础知识5
1、金融期货和金融期权（ok）5
2、货币需求理论（ok）6
3、基础货币、货币乘数、存款乘数（ok）7
4、货币供给理论（ok）7
5、巴塞尔协议（ok）8
6、QDII和QFII的投资范围（ok）9
7、证券公司直投（ok）10
8、我国商业银行贷款的分类（ok）12
9、中间业务和表外业务（ok）12
10、SHIBOR（ok）12
11、资产支持证券ABS（ok）12
12、财政政策与货币政策（ok）13
13、国际储备和外汇储备（ok）13
14、主要的汇率决定理论（xx）14
15、经常性项目和资本性项目（ok）14
16、国际收支平衡表（ok）14
17、央行的资产负债表（ok）14
18、股指期货业务14
19、融资融券业务15
20、证券公司净资本和注册资本要求（ok）16
21、证券公司风险控制指标（ok）16
22、证券公司分类监管和信息隔离墙制度（必）17
23、信息披露责任认定18
24、各种基金认购、申购、赎回、交易18
25、基金财产的投资限制18
26、ETF买卖、申购、赎回的规定（申购、赎回是一拨，买卖是一拨，适用股票原理）19
27、自营业务要点（必）19
28、资产管理业务要点（ok）20
29、债权的买断式回购和质押式回购（ok）20
30、清算与交收的主要原则–4个（ok）21
31、回转交易（ok）21
32、沪深两市对大宗交易的有关规定（ok）21
33、异常波动（ok）22
34、固定收益证券综合电子平台（ok）22
35、社保基金机构投资者的投资限制（ok）22
36、*ST和ST及暂停上市的相关规定（ok）22
37、证券公司债券发行、次级债（xxx）22
38、利率的期限结构（ok）22
39、影响金融期货和金融期权价格的主要因素（ok）23
40、债券久期（ok）23
41、可转债的投资价值、转换价值、理论价值、市场价值等（ok）23
42、权证的价值与各变量之间的关系（ok）23
43、外资企业并购（ok）23
44、土地增值税清算时间（ok）23
45、企业所得税法的要点（ok）23
46、个人转让上市公司限售股征税（ok）24
47、金融资产（ok）24
49、存货（ok）25
50、生物资产（ok）25
51、投资性房地产、无形资产及固定资产（ok）26
52、非货币性资产交换（ok）26
53、资产减值（ok）26
54、负债（ok）26
55、收入（ok）26
56、政府补助（ok）26
57、利息资本化（ok）26
58、售后回租（ok）26
59、外币交易处理及外币报表折算（ok）26
60、集团内部涉及不同企业股份支付交易的会计处理（ok）27
61、租赁（ok）28
62、会计政策变更和会计估计变更、日后事项（ok）28
63、每股收益（ok）28
64、套期保值、金融工具列报（XX）29
65、所得税会计（ok）29
66、投资性房地产计量模式选择依据（ok）29
67、高危行业计提安全生产管理费的会计处理30
68、会计监管问答和会计准则解释（ok）30
69、可持续增长率和内生增长率（ok）30
70、本量利及安全边际、边际贡献率（ok）30
71、财务杠杆、经营杠杆和总杠杆（ok）30
72、证券市场线和资本市场线、资本资产定价模型及其应用30
73、项目评价（ok）30
74、传统财务分析体系和改进的财务分析体系（ok）30
75、企业价值评估（ok）30
76、审计报告（ok）30
77、精读公司法（ok）30
78、精读保荐管理办法（ok）30
第二部分投资银行实务32
1、精读首发办法（结合保代培训）（ok）32
2、精读创业板首发办法（结合保代培训）（ok）32
3、精度上市公司公开发行证券管理办法（ok）32
4、非公开发行的条件（ok）32
5、精读《收购管理办法》（ok）33
6、精读《重大资产重组管理办法》（ok）34
7、对实际控制人没有发生变更的理解（ok）35
8、对主营业务收入没有发生变更的理解（ok）36
9、工会持股和职工持股会（ok）36
10、上市公司担保（ok）37
11、环保核查（ok）37
12、董监高减持限售股（ok）38
13、股权激励（ok）38
14、高管、股东、实际控制人等买卖股票窗口期（ok）46
15、募集资金管理及运用（xxx）46
16、关联方及关联交易披露（ok）46
17、必须提供网络投票的情形（ok）47
18、询价对象及其资格和不得作为询价对象的情形47
19、外国投资者转让国有股47
20、超额配售选择权（ok）47
21、每股收益和每股净资产的计算（ok）47
22、非经常性损益的判断–20个（ok）48
23、保荐机构问核程序（ok）48
24、突击入股锁定期（ok）48
25、由于被投资单位增发股份、投资方未同比例增资导致持股比例下降但仍有以权益法核算（ok）49
26、反向购买和借壳上市（ok）49
27、内幕信息知情人（ok）49
28、内幕交易（ok）49
29、关联董事和关联股东（ok）51
30、监事（ok）51
31、董秘（ok）51
32、独立董事（ok）52
33、一致行动人（ok）53
34、老公司法出资比例（ok）55
35、封卷操作流程（ok）55
36、上市公司国有股权转让（ok）55
第二章国有股东所持上市公司股份通过证券交易系统的转让56
第八条国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：
56
（一）总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%；总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%。
56
（二）国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。
56
多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量或比例应合并计算。
56
第九条国有控股股东转让股份不符合前条规定的两个条件之一的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。
56
第十条国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，由国有参股股东按照内部决策程序决定，并在每年1月31日前将其上年度转让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；达到或超过上市公司总股本5%的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。
56
第十一条国有股东采取大宗交易方式转让上市公司股份的，转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格。
56
第十四条国有股东拟协议转让上市公司股份的，在内部决策后，应当及时按照规定程序逐级书面报告省级或省级以上国有资产监督管理机构56
第二十四条国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准，下同）前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。
56
第二十八条国有股东应及时收取上市公司股份转让价款。
56
拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。
在全部转让价款支付完毕或交由转让双方共同认可的第三方妥善保管前，不得办理转让股份的过户登记手续。
56
第三十三条上市公司股份无偿划转由划转双方按规定程序逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。
【国资委】56
第三十七条上市公司国有控股股东所持上市公司股份发生间接转让的【财务股份+国资委】，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，并对国有产权拟受让方或国有股东引进的战略投资者进行尽职调查，并出具尽职调查报告。
56
第三十八条国有股东所持上市公司股份间接转让的，国有股东应在产权转让或增资扩股方案实施前（其中，国有股东国有产权转让的，应在办理产权转让鉴证前；国有股东增资扩股的，应在公司工商登记前），由国有股东逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。
56
37、保代培训总结（ok）57
38、保荐通讯知识总结（ok）57
39、新增法规知识点（ok）58
第一部分证券基础知识
1、金融期货和金融期权（ok）
62、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是：
A、只有金融期货期权，没有金融期权期货
B、金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利
C、金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的
D、金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金
【答案】A、B、C、D
1、股票期权，有可能风险有限但收益无限的情形有：
A买入看涨期权
B买入看跌期权
C卖出看涨期权
D卖出看跌期权
【答案】A、B
这个题目有争议，争议点在于，很多人认为看跌期权的收益是有限的，即封顶就是股价跌到零。
目前无权威答案。
期权基础资产的市场价格处于不同水平，金融期权的内在价值可以（ ）。
A．大于零
B．小于零
C．等于零
D．以上都不对
【答案】A、C
看涨期权的内在价值=Max{S-X，0}
看跌期权的内在价值=Max{X-S，0}
也就是说，期权的内在价值是大于等于0的。
期货：
期货交易是指交易双方在集中的交易所市场以公开竞价的方式所进行的标准化期货合约的交易。
期货合约引指由期货交易所统一制订的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量实物商品或金融商品的标准化合约。
对于买入期权来说，如果股票价格高于执行价格，此时的期权被称为“实值期权”；如果股价低于执行价格，则此时的期权被称为“虚值期权”。
卖出期权的情况正好相反。
购买实值期权的费用比较高，期权持有者可在将来以某一低于当前股价的价格点买入股票；由于虚值期权几乎无利可图，所以其购买费用很低。
【我的分析：
看涨期权是买权，固定的成本买入一个以固定价格“买”的权利，那么当标的无限上涨时，以固定的价格买入，以无限上涨的价格卖出；看跌期权是一个以固定价格“卖”的权利，那么当标的无限下跌时，以无限下跌的价格买入，以固定的价格卖出；所以现实中，如果持有股票，预计股票会下跌，那么就买入看跌期权，或者卖出看涨期权都可以规避风险。
】
期货合约的品种
大连
玉米、黄大豆、豆粕、豆油、棕榈油、聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭
上海
铜、铝、锌、铅、黄金、螺纹钢、线材、燃料油、天然橡胶
郑州
强麦、硬麦、棉花、白糖、PTA（精对苯二甲酸）、绿豆、早籼稻、菜籽油
2、货币需求理论（ok）
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