企业财务部会议管理制度.docx

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企业财务部会议管理制度

企业财务部会议管理制度

企业财务部会议管理制度

第一条目的。

为了规范财务部会议制度，提高会议效率，使会议能真正达到分析问题、解决问题的目的。

第二条适用范围。

本制度适用于财务部的正式会议，各分子公司可参照执行。

第三条职责。

1.组织者：

负责会议的统筹协调。

2.财务会计员（财务文员）：

负责会议室的安排，会议执行力的统计、会议决议的督促、检查。

第四条定义。

1.决议型会议：

财务部各层级就具体的方案、策略、工作进行商议，形成一致决议并在会后落实的会议。

2.报告型会议：

财务部各层级互相沟通、下级向上级汇报工作，提出问题，上级向下级宣传贯彻思想的会议。

3.沟通型会议：

财务部各岗位、人员之间就某项工作，互相协调，达成一致的行动计划，并于会后落实的会议。

4.培训型会议：

财务部各岗位、人员之间互相学习技能、交流经验、沟通思想的会议。

第五条会议的分级、分类和审批。

1.跨部门会议：

由相关部门组织人员参加，并经财务总监批准和

办公室核实后，由主管部门负责组织召开。

2.财务部内部工作会议：

如财务部周例会、季度述职会等，由相关岗位人员参加，经财务部长（必要时经财务总监批准）批准后由会议组织者负责组织召开。

第六条会议的申请程序。

1.会议召开前财务会计员应先向办公室确定会议室是否空闲，避免会议地点有冲突的现象。

2.组织者应提前2天填写《会议申请/通知单》应写明会议名称、会议主题、需讨论项目、会议时间、地点、参会者名单及应准备的资料，经财务部长批准后将通知发放给参会人员。

3.跨部门会议的组织者必须提前2个工作日填写《会议申请/知单》，交财务总监批准并交办公室审核后，由办公室统一发放。

4.财务部应减少临时会议的召开，因特殊情况临时召开的临时会议，需说明原因，并视紧急程度由财务部长批准后组织召开。

第七条会议的组织与召开。

1．凡涉及多个部门负责人或需要公司领导参加的各种会议，均须于会议召开前5天与相关领导确认后，方可召开。

2.已提出申请的会议，如需改期，或遇特殊情况需要更改计划安排时，组织者应提前2天调整会议计划。

未经财务总监或财务部长许可，任何人不得随意打乱正常会议计划。

3.财务部部门会议不能安排在公司级会议相同时间召开（与会人员、地点不发生时间冲突除外），应坚持小会服从大会，局部服从整

体的原则。

4.所有会议的组织者和与会人员都应分别做好会议准备，如拟好会议议程、提案、汇报总结提纲、发言要点、工作计划草案、决议决定草案等，并及时通知与会人员。

5.会议组织者在召开会议前应明确会议目的，并将会议目的在会前进行传达，避免召开会议时参会人员意见不一致和发生题外争论。

6.会议应遵循“遵守时间，在原定的时间开始，在原定时间之内结束”的原则。

如需延长会议时间，应征得与会人员同意并决定延长的时间。

7.会议组织者应合理安排与会者的发言，有发言超时、偏离主题的现象应及时制止。

8.会议得出的结论要给与会者确认。

第八条会议程序。

1.确定会议议题、参会人员，协调会议时间。

2.提前2个工作日发出会议通知（述职会议应提前1周）。

3.会务准备，如会场布置、座次安排、会场签到、会场设施配备等。

4.做好会议记录，如需要时可摄像、录音、照相等。

5.撰写会议纪要、决议。

6.财务部长、财务总监阅改、签批。

7.财务文员督办督促、检查会议决议落实情况，做好会议执行力的统计;会议记录及执行情况要向财务部长报告（特别是跨部门会议）。

8.会议决议关闭后存档。

第九条会议纪律。

1参会者无特殊情况一律不允许请假，避免在会议当天外出、出差或安排其他会议。

2.对迟到第一次予以50元的负激励，第二次100元，第三次200元（以此类推，以年度累计，次年重新累计）的负激励。

没请假缺席者予以200元/次的惩罚。

3.参会者不允许在会场随便走动或者中途离场，对于中途无故离场者予以200元/次的负激励。

4.所有通信设备应调至关机或振动状态，否则第一次铃响予以50元次的负激励，第二次100元，第三次200元/次的负激励。

5.因特殊原因需在开会期间接打电话的应离开会场。

6.所有会议的处罚情况于会后统计并进行通报。

第十条会议注意事项。

1.要严格遵守会议的开始与结束时间，组织者对参会人员进行考勤。

2.组织者要在会议开始时就议题的要旨作一番简洁的说明。

3.组织者要把会议事项的进行顺序与时间的分配预先告知与会者。

4.组织者应当引导发言者在预定时间内作出结论。

5.在必须延长会议时间时，应取得大家的同意才能延长时间。

6.主持人在会议结束后应把整理出来的结论进行总结，由全体与

会人员确认。

7.会议结束后2个工作日内（如遇节假日可顺延），组织者或财务会计员应整理出会议决议，明确责任人、完成时间，经财务部长和财务总监签批后，将会议纪要交财务会计员督办，确保决议的有效实施。

第十一条财务部述职会议。

1.述职宗旨：

相互学习，共同提高。

2.述职采取互动形式，所有与会人员都应积极思考，踊跃发言，与述职人展开良性互动，把述职变成一个学习的机会，一个展示自我的舞台。

3.如果互动期间冷场，由组织者点将，无法表达意见或文不对题的罚款50元次。

4.述职会不是声讨会，不能在会上相互责备，工作协调上的事情应于会前或会后协商解决。

5.所有参会人员除公司领导外，不允许坐在最后一排。

作者好像看透了我的心思。

分析问题全面！

工程施工项目部财务管理制度

第一条为了加强、规范工程项目部日常财务管理工作，加强会计核算，强化项目成本管理，发挥财务在工程项目部施工管理和提高经济效益中的作用，根据《会计法》、《企业会计制度》、集团公司《财务管理制度》的规定，结合当前项目施工中的具体情况，特制定本制度。

第二条会计核算形式

根据公司的核算体制、投资方式等因素，工程项目部应按照集团公司要求和财务管理制度规定操作，实行独立核算形式。

第三条会计和出纳的职责

会计和出纳，一般要求持有《会计从业资格证》。

在履行工作职责的过程中，应当不断学习会计专业知识，提高会计专业技术能力、会计核算和财务管理水平。

1、会计的职责：

（1）负责拟定本工程项目部财务管理实施细则。

（2）按照国家会计制度工作法规、集团财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算，认真记账、复核、登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备，账目清楚。

按集团财务部的要求，于每月5日前按时上报会计报表。

每月应与出纳核对现金及银行存款余额，并盘点现金库存。

做到账账、账款相符。

对与银行方面余额不符的，要经过勾对后进行余额调节，确保不出差错。

（3）上报母公司的报表。

工程项目部组建后，会计应到母公司拷贝样表。

样表主要有《资产负债表》、《利润表》、《费用明细表》、《实收资本（公积）明细表》、《税金明细表》、《往来明细表》。

（4）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（5）准确核算项目部应交分摊的各项税费、应拨工程款、以及施工工程成本。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。

（7）完成项目部领导交给的其他任务。

2、出纳的职责

（1）认真执行现金管理制度，根据审核签字的收付款凭证办理款项收付。

银行单据、收付款凭证及原始凭证附件，登记日记账后及时报送会计入账。

（2）建立健全现金、银行存款账薄。

每月配合会计进行一次对账、保证月末余额与会计账面余额相符。

配合会计盘点现金库，确保现金无差错。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用登记簿。

作废的汇款等有效凭证、支票正联及其存根，除有的银行收回外，其余应于当月报送会计装订在记账凭证内。

（4）配合会计做好各种账务处理。

（5）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。

（6）完成项目部领导交给的其他任务。

第四条、财务日常工作程序

1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。

会计和出纳工作应职责明晰，互不兼管。

财务印章及银行账户印鉴，采取分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理代管。

2、银行支票开出时，其存根应由收款人签字或盖章。

3、入账凭证要求正规、合法。

对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票。

不能获取正规发票的，应由业务经办人开具利达建设工程集团印制的《湖北利达建设工程集团有限公司支出付款单》。

所有入账原始凭证，应有经办人、证明人、审核人等相关人员签字或盖章，有项目部经理签批手续。

对于不符合上述要求的原始凭证、白条，均不得报销、入账。

第五条资金的管理

1、因业务工作需要，借款人的借据需经项目部经理签字后方可支付现金，或经银行转账付款。

2、借款人每项工作办完后，应及时结账报账，归还借款。

借款人未及时偿还的借支，财务有权扣收工资，抵偿还款。

3、大额的资金收、付，一律通过银行转账、汇款，以确保财务人员的

人身安全和资金安全。

不按财务制度规定办理款项收支手续，造成事故的，由当事人负责。

4、银行有效凭证不启用无加盖印鉴。

空白凭证如有遗失，应及时向银行书面挂失。

不按规定办理，造成损失的，由当事人承担责任。

支票存根因故遗失，支票使用人应及时报告会计、项目经理，并以书面形式报告开户银行。

5、加强现金管理，现金收取后必须当日送存银行，不得留存过夜。

确需大额现金存取，必须有人陪同，严格执行现金配额使用。

任何人不得坐支、挪用企业资金，更不得公款私存。

因业务需要，使用个人卡办理款项收付的，必须使用专卡，利息全额入账。

不准私设小金库，不准“白条抵库”，不准谎报用途套取现金。

6、工程资金的管理。

对于甲方按照合同应拨的工程款，不得直接拨付到项目部，应先拨入母公司账户，并按规定交纳应缴的各项税费、各项技术服务费、母公司提供服务的分摊费用等，再将工程款拨付到项目部银行账户。

第六条资产的管理

1、购置资产必须经项目部经理批准。

小型材料及用品，由工程项目部自行购买。

2、购买批量材料，须向集团公司材料采购供应部申请，由集团公司材料采购供应部集中统一购买、调拨使用。

3、必须建立完善的资产出入库手续。

购买的资产、材料的入库、领用，应按照领导的安排和批准手续，开具出入库单，相关人员签字或盖章。

收发实物后及时登记资产、材物料账、并及时计算出结存。

4、资产和材物料要定期盘点库存，确保账实相符。

如有损失，则追究相关责任人的赔偿责任，乃至法律责任。

第七条职工工资及福利

1、工程项目部管理人员的工资发放标准，按照集团公司相关规定，根据施工地区、施工条件及工种等情况确定。

2、工程项目部管理人员社会保障缴费，按照集团公司缴纳标准，由集团公司代收代缴。

其他人员及工人社保，由项目部与当事人协商签约确定。

第八条材料、资产的核算

1、钢材、商品混凝土、砖、水电器件等所有材料，购进发票后应附入库单等相关附件。

领用后要按照手续齐全的领用凭证，编制《材料领用汇总表》。

凭证、报表要有项目部负责人签字。

2、工程项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“移动平均法”计价。

3、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台账，定期盘点，达到报废的应予以核销。

4、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

5、固定资产的核算与管理，按照国家规定和集团公司《财务管理制度》进行核算。

6、每月25日为材料结账日，材料管理人员向财务上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。

财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料账。

7、做好账实核对工作。

会计人员应与保管人员每月进行一次资产、材料的账账、账实核对，做到账账相符，账实相符。

对于产生的库存差异，材料管理人应填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管领导审批处理。

第九条凭证报销程序。

凡是经领导批准的开支，费用发生后，必须取得相关合法、合规的原始发票，或内部付款单。

经办人必须及时办理报账手续。

（1）经办人要在原始凭证上签明事由及姓名。

零星单据要在财务人员的指导下，进行整理、填制费用报销单，列明填制时间、项目、事由、金额、单据张数等，签上姓名。

（2）经办人应将发票、整理好的报销凭证送相关人员签字证明，或送分管领导审核、签字。

（3）经办人将费用单据送项目部经理签批后，方可到出纳处报账。

（4）对凭证要素完整、合格、手续齐全的费用单据，应及时予以报销。

对有项目不清、内容不完整、金额有误的凭证，不予报销。

第十条本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规和集团章程、财务管理制度的规定执行。

第十一条本制度由公司财务审计部负责修订、解释。

第十二条本制度从二0一二年六月日开始执行。

湖北某某建设工程有限公司二0一二年五月二十五日