最新民营医院全部规章制度财务制度和职责.docx
《最新民营医院全部规章制度财务制度和职责.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《最新民营医院全部规章制度财务制度和职责.docx（24页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
最新民营医院全部规章制度财务制度和职责
（最新）民营医院全部规章制度-财务制度和职责
第十六部分:
财务制度和职责...............................................................................................................2收费处工作制度...............................................................................................................................3
门诊收费员职责...............................................................................................................................4
住院处收费员职责...........................................................................................................................5奖金行为考核...................................................................................................................................6
奖金考核的相关规定.......................................................................................................................7话费补贴标准...................................................................................................................................8
工资核发工作程序...........................................................................................................................9工资结算单.....................................................................................................................................10
报销管理制度.................................................................................................................................11
出差管理制度.................................................................................................................................12
价格管理制度.................................................................................................................................14
财务药品管理制度.........................................................................................................................15财产管理制度.................................................................................................................................16
财务经理责任制.............................................................................................................................17
会计职责.........................................................................................................................................18
出纳职责.........................................................................................................................................19
信息科工作制度.............................................................................................................................20
信息收集、储存、处理制度.........................................................................................................21各部门电脑划价收费程序流程.....................................................................................................22
1
第十六部分:
财务制度和职责
2
收费处工作制度
编码版本名称收费处工作制度修改状态页次1
1、认真执行财务制度，熟练掌握本职工作。
2、要求正确填写收费收据，上下联必须相符，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收
费日期等。
作废要在原票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。
3、收费时要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要查收费员责任。
4、当日收入当日上交财务部门，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。
5、收费票据的使用，按规定顺序使用，必须专人专用，不互相串用，否则查票据人的责任。
6、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，
属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。
7、工作时间不得擅离岗位，非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
3
门诊收费员职责
编码版本名称门诊收费员职责修改状态页次1
l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。
收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训
与见习，对本职工作必须熟练掌握，否则不能单独值班。
2、按坝定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。
3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。
4、当日收入当日交，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。
不得跨日结清，以备财
务工作可按日顺利进行。
5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。
6、收费票据要按规定顺序使用，上下联必须相符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处罚，作废、
收据、打印要在票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。
于当日交款时上交财务部。
7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属
于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。
如遇到退药时，必须
要有当班药房人员签属字样“药品已收回”，方可办理退款手续。
退款交于患者时，应该由患者
亲自接收，不得由医助或医生代办，如有放现按相关规定处罚。
8、按时交接班，遵守劳动纪律，门诊收费室人员统一着装，挂牌上岗，不得擅自离岗，态度热情
作好收费工作。
作好清洁卫生及安全保卫工作，否则造成损失本人负责。
微笑服务是我院工作
的前提，做到对每一位患者的“迎来送往”
9、领取门诊收据，审核无误后在收据领取登记本上登记领取数量。
10、根据划价后的处方或检查治疗单收费，收费后开据一式三联的医药品费收据，并加盖印章。
ll、记帐病人，根据划价后的处方或检查治疗单，对记帐病人办理记账手续。
记帐病人实行双联处
方，在处方上加盖转讫印章，一联留收费处，一联给病人到有关科室检查治疗或取药。
记帐交
费单需有院领导总经理与董事长“同意”签属字样，如未签不得擅自办理。
12、门诊医药费收据，应按处方或检查治疗单据实填写，增加表头内容。
在医疗费与明细科目间填
写治疗诊断项目。
印章日期与报销单据日期一致。
13、每日终了，门诊收费室要将当日收取的医药费汇总并与现金核对，记帐病人登记病人分户帐并
汇总，填制门诊收入日报表，一式三联，连同现金一起交财务部门。
财务签章后一联存根退回
收费处。
14、门诊收费室人员负责对门诊收入日报表存根和记帐病人分户帐及收费收据存根一同妥善保管。
定期、不定期抽查复核。
领取收费票据，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、
编号。
缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目。
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
4
住院处收费员职责
编码版本名称住院处收费员职责修改状态页次11、收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握。
2、正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。
3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。
4、当日收入当日交入财务部门，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。
5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。
6、收费票据要按规定顺序使用，上下联必须相等符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处罚，作
废要在原票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。
7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，
属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。
8、按时交接班，遵守劳动纪律，收费室人员统一着装，挂牌上岗，不得擅自离岗，态度热情作
好收费工作。
作好清洁卫生及安全保卫工作，否则造成损失由本人负责。
9、住院部结算收据，审核无误后在收据领取登记本登记领取数量。
10、对入院病人，根据医生开据的入院证办理入院手续。
登记入院病人登记薄。
11、按规定收取预交金，开据预交金收据，登记入院病人费用分户帐。
12、每日终了，住院处将当日预交金进行汇总，填制预交金日报表，一式二联，连同现金或支票
交财会部门出纳员，日报表签字后一联留住院结算处作为交款收据，一联会计记帐。
13、根据住院处当口登记的住院病人，费用帐发生额，与记账处方金额核对相符后，填制在院病
人医药费用结算日报表。
14、病人住院期间的费用实行按日结算一日一清，根据住院病人分产帐按类别登记核算，每日登
记出预交金的使用情况，快用完时督促病人预交，防止欠费发生。
每日终了，根据当日登记
的住院病人医药费结算汇总日报表，一式三联，一联住院处留存，一联财会部记帐。
15、办理病人出院结算，收回预交金收据。
根据病人住院分户帐结出住院期间全部医药费用，开
据病人住院期间全部医药费用收据，据以向病人结算。
16、住院病人收据的缴销，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、编号，缴销日期、
开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目。
17、保管住院收入日报表，作为资料保存。
进行定期不定期抽查。
相关说明
编制人员审核人员批准人员
编制日期审核日期批准日期
5
奖金行为考核
编码版本名称奖金行为考核修改状态页次1
1、不服从分配（讨价还价）扣50元。
2、不带头花扣5元。
3、不穿白裤扣5元。
4、背后说闲话（不利于团结的话）扣100元。
5、晚上不搞卫生（做不干净）扣10元。
6、发错药一次扣10元。
7、效期不看快到期4个月内扣20元。
8、不经常查看药品有无（自己承包的柜子），造成药品供应不上（特殊情况例外）扣10元。
9、不按计划采购收药入库扣20元。
（特殊情况例外）
10、盘存前不做台帐一次扣20元。
11、不下当天处方电脑帐一次扣5元。
12、麻醉药品不登记，空安瓿少1支扣20元。
13、交接班不点贵重药品、麻醉药品扣20元。
14、正白班2不搞台面卫生扣10元。
15、无药品养护记录（库房）扣10元。
16、库房药品发错，卡片上错三次扣10元。
17、中药房处方配方拿错而熬错扣20元，中药发错药扣10元。
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
6
奖金考核的相关规定
编码版本奖金考核的相关规名称定修改状态页次1
为了加强请休假管理，保障工作纪律的严肃性，使考核有所依据，特制定本规定。
一、考核范围:
医院全体员工
二、考核内容
1、事假
经核准后的事假，当月累计达五天（含五天）的，扣发当事人月（按26天计算）平均奖
的实际请假天数，超过五天以上者，扣除当月全部奖金;当年事假累计超过二十天（含二十
天）扣发当事人年终奖金的50%，超过二十天以上者，扣除当年全部年终奖金。
2、病假
员工因病请假期间，当月病假累计七天以内（含七天）的，扣发当事月（按26天计算）
平均奖的实际请假天数，超过七天以上者，扣除当月全部奖金;当年病假累计超过三十天（含
三十天）以上者，扣发当年年终奖金的50%，超过三十天以上者，扣除当年全部年终奖金。
3、有薪假期（婚假、丧、产、公假）
按实际出勤考核奖金，无出勤者无奖金。
4、本规定如有未尽事宜，可以随时做出合理的调整，解释与修改权归人事部。
5、以上奖金考核规定从五月份奖金核算中执行。
**现代女子医院
2005年
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
7
话费补贴标准
编码版本名称话费补贴标准修改状态页次1
话费补贴标准
一、一级科室主管移动电话话费补贴标准
院长200元/月办公室主任200元/月经营部主任200元/月药械部主任200元/月药械部副主任100元/月护理部主任100元/月财务部主任100元/月人资部主管100元/月后勤部主任100元/月
客服部主任100元/月客服部副主任50元/月
二、二级科室主管移动电话话费补贴标准
护士长50元/月功能科主任50元/月检验科主任50元/月放射科主任50元/月药剂科主任50元/月保卫科科长50元/月
三、其它人员
采购100元/月
五、凡享受话费补贴的人员，所持移动电话均须保持24小时待机，做到随叫随到，保证来电必接。
六、以上话费补贴费用经总经理审核签批后方可执行，话费补贴按月在工资中支付。
七、本标准自2004年5月1日起执行。
**现代女子医院
2004年5月16日
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
8
工资核发工作程序
编码版本名称工资核发工作程序修改状态页次1
为提高工资核发部门工作效率，保障员工工资及时、准确发放，特对我院工资核发程序做出如下规定:
1、由人事主管负责员工正常出勤、缺勤、迟到、早退及值加班的统计、审核工作，并依据员工
出勤情况核算员工工资。
2、人事主管须于每月4日前将审核后的员工正常出勤报表、出勤异常报表及工资报表，报财务
部审核。
3、如遇工资变动，人力资源部需持《异动申请表》报总经理审批后，交财务部备查。
4、财务部门在审核过程中，如发现核算错误或遗漏，须及时通知人事部门予以更正;反之，须
由财务部负责人签字确认无误后，于每月6日前，送还人事部门。
5、人事主管及时递交总经理依次审批，报财务部门。
6、财务部门须于每月10日（如遇节假日可后延）将工资存入员工工资卡内。
7、人事主管负责员工出勤统计及工资的解释、误差的更正，并向员工提供工资条。
8、此规定自总经理审批之日起开始执行。
人力资源部
二,,四年五月十六日
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
9
工资结算单
编码版本名称工资结算单修改状态页次1
工资结算单
姓名部门岗位工资标准元/月午餐补助元/月奖金元实际出勤天实发餐补天结算日期实发工资元实发餐补元结算合计元
制作:
审核:
审批:
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
10
报销管理制度
编码版本名称报销管理制度修改状态页次1
各种支出的发生都应及时完整的将各种单据收集、整理、汇总、审批后进行帐务处理核算。
这里分资金使用管理、费用支出管理两部分。
一、资金使用管理:
指医疗器械、药品和其它项目物品的支出。
1、医疗器械采购:
（1）1000元以上大型医疗器械的购进要按照医院发展需要，董事会决议进行采购，各有关
部门把关签收，确保器械质量，财务部根据验收情况付款。
（2）1000元以下（含1000元）小型医疗器械及消耗物品购进要根据各科室的申请购置计划，
经总经理签字批准后执行。
2、药品采购:
药库根据情况做出月药品采购计划报总经理审批，各部按照批准结果执行。
3、其它物品采购:
采购部按照各部门科室的申购计划进行汇总报总经理批准后执行。
4、基建支出、技改项目的物品采购要按照董事会的决议安排执行，各项目负责人严把质量关，
财务根据审批后的决算付款。
二、费用支出管理:
费用包括工资、福利费、办公费、电话费、差旅费、招待费、车管费、维修费、水电费、租
赁费、折旧费、低值易耗品摊销、广告费、开办费、其它费用。
1、招待费:
按部门对应招待费。
100元以下由部门负责人同意，100-500元由总经理批准，500
元以上由董事长批准。
2、电话费:
根据部门核定开支标准报销。
3、汽车费:
汽车加油到指定加油站加油，登记里程及加油量，办公室专人核对行程后结算，修
理费由办公室负责人把关。
4、折旧费:
残值率按5%扣除，采用直线法摊销。
（1）车辆:
按8年分摊;
（2）医疗设备:
按6年分摊;
（3）办公设备:
按5年分摊;
5、低值易耗品摊销:
采用折半摊销法分摊。
6、广告费:
以广告发布时间计入期间费用。
7、其它费用:
根据相关财务规定执行。
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
11
出差管理制度
编码版本名称出差管理制度修改状态页次1/2
1、规范公司出差管理，维护医院和员工的合法利益，制订本制度。
2、医院院长和科室主任可以根据工作需要出差或委派其他人员出差。
3、医院员工因业务需要出差时，必须事先填报“出差申报表”，写明出差日程、出差目的地、出
差事由及出差人数等，呈报院长或总经理核准后方可向财务部门预支差旅费。
4、出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留，根据出差者申请，经核实无
误后方可支付出差旅费。
5、出差人员必须在出差返回后七日内填写“出差旅费报销单”由部门负责人签章后，送财务部
门审核，报有关负责人批准后方可予以报销。
6、因外出学习、进修、考察等原因出差时，应将所得资料交档案员保存后，方可报销差旅费。
7、出差人员交通工具以乘坐火车硬坐、硬卧和汽车为原则，但因紧急情况经院长、总经理批准
可乘坐飞机。
8、工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费标准详见附表。
工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费开支标准
项目伙食补助费住宿标准
深圳、珠深圳、珠
海、厦门、海、厦门、火车轮船飞机其他省省省省汕头、广汕头、广内外内外职务州、上海、州、上海、
北京北京公司董事长、董软卧一等公务按实202540160160240事、总经理车舱舱报销
正高、总经理（付软卧二等普通按实202540100110160总）院长（付院）车舱舱报销
科室主任、副主三等普通按实硬卧2025408090120任、副主任技师舱舱报销
三等普通按实普通人员硬卧202540506080舱舱报销
如果自找住宿，每日发给住宿补贴40元（参加培训、会议或已由网点安排，不予补贴伙食、住宿费）
交通费、住宿费、伙食费开支标准说明:
1、乘坐飞机从严控制，路途较远的或者是任务较急的，经本院总经理或院长批准后方可报销。
2、总经理（付总）、院长（付院）、正高，因工作需要，及随行人员可以乘坐火车软席、飞机、二
等舱位。
3、乘坐软卧而不买软卧、乘坐硬卧而不买，按乘坐特快列车硬坐位票价的50%发给（新型空调按
30%）补助。
相关说明
编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期
12
（续）
编码版本名称出差管理制度修改状态页次2/2
4、出差期间，市内交通费实行包干，每人每天10元，出差人员不再凭据报销市内交通费。
5、工作人员出差伙食补助费，不分级别，每人每天标准为:
省内20元，省外25元，深圳、珠海、
汕头、广州、厦门、上海、北京40元。
同天有因公宴请按照50%计发补助费。
6、本市区内因公外出，不能回家或者不能回单位就餐，可经本单位领导批准，按误餐顿数，领市
内误餐补助5元。
7、为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食较高等原因，在途期
间，连续乘车超过12小时（含12小时），可凭车票加发30元伙食补助费。
8、外出参加会议，会议期间补助费，住宿费由主持召开会议单位统一支报。
在会前后捎带公务者，
其住宿费，伙食补助费按有关规定执行。
9、住宿费补充:
节约归已，超
升级会员 