国际结算结算.docx

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国际结算结算

一、开立账户

操作一

温州齐和对外贸易公司是经国家外经贸部批准成立的拥有综合性进出口经营权的企业。

公司注册资金1000万元人民币，现在固定资产1700万元，下设进出口业务部、总务部、财务部以及得食福食品有限公司、花生加工厂两个实体企业。

主要从事：

自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。

主要出口产品有：

体育用品（足球）、刺绣、服装纺织品（内衣、童装、衬衫、睡袍等）、板材（各种胶合板、泡桐木板、泡桐木指接材等）PP编织袋、茶蜡等十几个品种，远销美国、日本、韩国、新西兰、智利、巴拿马等重要国家以及南太平洋岛国。

现该公司准备在杭州设立一个分公司，并选择在工商银行开户。

1.如果你是公司经办人，第一步应做什么？

2.公司确定公司名称之后，接下来要带哪些资料去办理什么手续？

3.公司在领到这本《公司名称预先核准申请书》之后到工行办理什么手续？

4.作为齐和经办人，在工商银行办理手续时，你还可以同时办理什么业务？

5.等该办理的证件都办齐了之后，接下来关键的一步就是办理印鉴留底了，作为经办人要携带哪些材料办理印鉴留底？

6.工行业务员为你开立账户后，还必须为公司出纳办理结算证，为什么要为出纳办理结算证呢，办理结算证要带哪些材料？

答案：

1公司经公司章程选定单位名称（法人代表）：

杭州齐和对外贸易公司

2齐和经办人带《公司名称预先核准申请书》、企业名称查询单、全体股东盖章（签名）的授权书、全体股东的法人资格证明或自然人身份证明人去市工商局办理公司名称预先核准书。

3工商银行为齐和开立验资户，齐和可同时联系会计事务所，由会计事务所开具验资证明。

齐和应带的材料包括：

公司章程，公司名称预先核准书，法人合法身份证明，各类资金到位证明。

4 齐和经办人在工商银行填写一式三联的开户申请书，由银行信贷部门的信贷人员根据齐和企业性质、经营范围确定存款科目号，然后持开户申请书及提供信贷部门的资料至银行会计部门领取并填写印鉴卡，预留单位公章、财务章及人名章的印鉴。

所需材料：

●企业营业执照正本、复印件●企业代码证正本、复印件●法人身份证复印件、法人人名章、单位公章、财务章●一式三份开户申请书

5会计部门审核各类资料及印鉴卡合格后，工行为齐和开立企业基本账户。

同时齐和的出纳人员办理结算证。

       结算证分主证和副证，出纳应出示●企业代码证●身份证复印件●一寸彩照备注：

关于费用——名称预核准费40元；企业预赋代码费35元；企业注册费：

注册资金1000万元以下（含1000万元）部分按0.8‰缴纳，1000万元以上部分按0.4‰缴纳，注册资本超过1亿元的按最高额4.4万元缴纳，超过1亿元的部分不再缴纳；企业成立公告费1250元。

二、银行承兑业务

操作一

宁波美乐地服装有限公司（简称买方）从上海纺织品工贸公司购进一批布料（简称卖方）。

两家公司长期以来有业务往来，彼此十分了解和熟悉，并且都有良好的资信。

因此签订了一份购买价值为30万人民币的销售合同，合同号为：

S/C8888，合同中约定采取银行承兑汇票的结算方式一次付清，并要求买方于6月20号开出一张面值为30万人民币的期限为2个月的银行承兑汇票。

买方的开户银行是中国银行宁波分行（行号BC1234），其账号为No:

05741234；卖方的开户银行是中国银行上海分行（行号BC4321），其账号为No:

02104321。

要完成这笔业务，首先买方要向银行进行承兑申请。

买方将双方签订的购销合同及营业执照、税务登记证及其复印件，法人代表身份证复印件，经税务部门指定的会计师事务所审计过的前三年财务报表和近期财务报表及有关单据等有关资料送交给中国银行宁波支行，经银行全部审批程序终了同意买方承兑汇票的要求，买方即与银行签订承兑协议。

请根据上述信息填具“银行承兑协议”。

1填具“银行承兑协议”

操作二

银行与买方签订银行承兑协议后，银行就可以承兑银行承兑汇票。

假如你是银行业务员，请你代他根据以上信息填具下列四份银行承兑汇票：

[提示]

1.银行承兑汇票（卡片）1

2.银行承兑汇票（卡片）2

3.银行承兑汇票（解讫通知）3

4.银行承兑汇票（存根）4

操作三

汇票承兑之后，银行退回有关资料并将银行承兑汇票并交付买方，买方支付出票手续费。

手续费率是0.05%。

请计算手续费。

[提示]

操作四

买方将经银行承兑的汇票交付给卖方，并在汇票到期日之前足额将货款交存银行。

对出票人尚未支付的承兑金额，银行将按照每天万分之五计收利息。

假设买方只按时交存了20万元，剩余的10万元是在到期日后的三十天后交存的，那银行该如何处理，买方是否要罚款，如果是，要罚多少？

[提示]

操作五

汇票到期后，卖方委托中国银行上海分行收款。

上海分行向宁波分行发出票据及委托收款凭证，并划回票款到卖方在其银行所开立的账户。

如果买方没有将票款足额、定期存入买方开户银行，其开户银行可否拒付？

[提示]

答案：

1

2.1

2.2

2.3

2.4

3300000*0。

05%=150元

4.要罚款。

100000*30*0.05%=1500元

5. 不可以。

承兑汇票到期时，如果承兑申请人账户上无足额款项时，承兑银行必须向收款人或持票人无条件垫付此款，然后将此垫款转为逾期贷款，自行向承兑申请人清收、

三、托收业务

中国广州益达机电厂（A公司）向英国一家进出口商（B公司）出售一批机电产品。

付款条件为为付款交单见票后60天付款（D/P60daysaftersight）。

1997年2月15号，A公司开出托收跟单汇票并委托中国银行广州支行（R银行）通过中国银行英国分行（C银行）代收货款。

付款人为B公司，金额总计达USD1，556，702。

提示：

汇票顺序号为：

CNSH0429。

A公司：

YiDaMachineryandPower-generatingEquipmentCo.,LTD,GuangzhouChina。

B公司：

BritishTradingCo.,LtdLondon

操作一

请代A公司填写D/P远期汇票，并仔细体会D/P，D/P远期以及D/A汇票的细微差别。

[提示]

1.填写D/P远期汇票

操作二

设银行寄单邮程为7天，不计银行合理工作日，根据上文条款，提示日、承兑日、付款日、交单日各为哪天？

[提示]

操作三

中国银行广州支行向C银行发出托收指示，并随函附上相关单据后，C银行向英国进出口商（B公司）提示汇票要求承兑。

B公司见票承兑后，因资金周转困难，开始考虑向银行申请信托收据方式的资金融通。

在这种融资方式下，B公司在付款前开立信托收据连同已承兑汇票交给代收行，然后借出全套单据先行提货，待售得货款后再偿还款项给代收行，换回信托收据。

请你代进口商开立信托收据。

[提示]

1.开立信托收据

案例背景资料

　　加拿大莱曼公司是专门经营中国瓷器、抽纱、刺绣、花边、台布等工艺品，集批零业务于一体的贸易公司。

中国上海宝莲灯贸易公司经他人介绍与之建立了业务联系。

第一批签订了出口500箱工艺品，金额为USD28000的合同。

售货确认书如下：

SALESCONFIRMATION

S/CNO.:

SHHX98027DATE:

30-March-2003

THESELLER:

BAOLIANDENGTRADING　　　　　　CO.,LTD.ADDRESS:

676JINLINRD.，　　　　SHANGHAICHINA

THEBUYER:

LaymanTRADINGCO.,ADDRESS:

14thFLOORKINGSTAR　　　　MANSION,#304-301JALANSTREET,　　　　TORONTO,CANADA

676JINLINRD.,SHANGHAICHINA

TORONTO,CANADA

ART.NO.

Commodity

Unit

Quantity

UnitPrice（USD）

Amount（USD）

Hx1110Hx0115Hx0308Hx0220

35pcsChinese45pcstablecloth60pcsChinese20pcstablecloth

SetSetSetSet

500200300100

25351540

12500700045004000

28000

TOTALCONTRACTVALUE:

SAYUSDOLLARSTWENTYEIGHTTHOUSANDSONLY

PACKING:

HX1110INCARTONSof2SETSEACHANDHX0115,HX0308ANDHX0220TOBEPACHEDINCARTONSOF1SETEACHONLYTOTAL:

850CARTONSPORTOFLOADING&DESTINATION:

FORM:

SHANGHAITO:

TORONTOTIMEOFSHIPMENT:

TOBEEFFECTEDBEFORETHEENDOFMARCHWITHPARTIALSHIPMENTALLOWED.TERMSORPAYMENT:

UPONFIRSTPRESENTATIONTHEBUYERSSHALLPAYAGAINSTDOCUMENTARYDRAFTDRAWNBYTHESELLERSATSIGHTMARKED”DRAWNAGAINSTSHIPMENTOF1100SETSOFCHINESEANDTABLECLOTHFROMSHANGHAITOCANADAFORCOLLECTION.”INSURANCE:

THESELLERSHALLCOVERINSRUANCEAGAINSTWAPANDCLASH&BREAKAGE&WARRISKSFOR110%OFTHETOTALINVOICEVALUEASPERTHERELEVANTOCEANMARINECARGOCLAUSEOFDATED1/1/1981CONFIRMEDBY:

THESELLER　　　　　　　　THEBUYER

SIGNATURE:

　　　　　　　　SIGNATURE:

操作一

根据以上合同，请选择合适的跟单托收交单条件，并代公司业务员填具一张以代收行为抬头人的汇票。

[提示]

1.填具汇票

操作二

宝莲灯贸易公司（委托人）装货后将汇票及货运单据交给中国银行上海分行（托收行），委托其办理托收业务。

根据该业务流程，作为宝莲灯贸易公司的业务员，请出具托收委托书。

[提示]

操作步骤附件：

中国银行国际结算收费标准

出口业务费率表

保理费用

银行担保

进口业务费用标准

1、填具托收委托书

操作三

中国银行上海分行收到宝莲灯贸易公司的托收申请书后，严格按照委托书指示向BanquetquipCanada银行发送托收指示书（collectionorder）.请以上海分行的名义填写托收指示[提示]

1.填具托收委托书

操作四

中国银行加拿大支行收到托收指示后，随即向莱曼公司寄出进口托收通知书以及相关的汇票。

加拿大分行业务参考号：

canada030501。

请你代中国银行加拿大支行业务员填写进口托收通知书[提示]

1.填写进口托收通知书

操作五

基于两家公司第一笔交易的顺利完成，宝莲灯贸易公司根据合同规定开始投入第二、三批产品生产，然而货到买方所在地后，莱曼公司因业务发展过快，资金周转困难，要求中国公司改D/P方式为D/A，以解其燃眉之急。

中国公司考虑到在加拿大当地没有代理委托人，担心货到港后因无人提取会造成积压损失，遂同意承兑放单，随即开具交易金额为18600美元，以中国银行上海分行为抬头人的远期承兑汇票（D/Aat30daysaftersight）。

托收的其他程序同上，只需填写远期汇票，请你代中国方面的公司填写汇票。

[提示]

1.填写汇票

操作六

假设中国银行上海分行（托收行）与BanquetquipCanada（代收行）之间没有相互开立账户，而是托收行在瑞士银行开立了账户时，出口托收委托书的收款指示写明：

“请代收款项并将款汇至瑞士银行贷记我行在该行的账户，并请贵行以电报或航邮通知我行。

”当代收行收妥款项，汇交瑞士银行贷记在托收行账户通知托收行后，托收行得知款项已收妥，可立即贷记委托人账户，完成此笔业务。

请根据上述描述，将下列业务流程补充完整。

[提示]

1.补充业务流程

答案：

案例一

1

NO:

CNSH0429DateFeb15,1997Guangzhou

ExchangeforUSD1，556，702.00

At60dayssightPaythisfirstBillofexchange（secondofthesametenoranddateunpaid）

PaytotheorderofBankofChinaGuangzhoubranch

ThesumofUnitedStatesDollarsonemillionfivehundredandfiftysixthousandsevenhundredandtwoonly

DrawnagainstshipmentoftenshippingcontainersfromGuangzhoutoBritishforCollection

ToBritishTradingCo.,LtdForYiDaMachineryandPower-generating

LondonEquipmentCo.,Ltd

GuangzhouChina

Signaturemanager

2.

出票日为1997年2月15日，银行寄单邮程为7天，为2月22日，代收行见票后提示则提示日为1997年2月22日，付款人见票承兑（不考虑意外情况），承兑日为1997年2月22日。

本次付款方式为D/P60days

算尾不算头2.23~2.28   →6天

         3.1~3.31    →31天

         4.1~4.23    →23天

                       60天

付款日为1997年4月23日，付款人付款后交单，则交单日为1997年4月23日

 3

 TRUSTRECEIPT

TO:

BanquetquipCanada

ReceivedfromthesaidBank（afullsetofshippingdocumentsevidencing）themerchandisehavinganinvoicevalueofUSD1，556，702.00sayUnitedStatesDollarsonemillionfivehundredandfiftysixthousandsevenhundredandtwoasfollow:

MARKSANDNUMBERS

QUANTITY

DESCRITIONOFMERCHANDISE

STEAMER

××××

15sets

MachineryandPower-generatingequipment

××××（无需填空）

Andconsiderationofsuchdeliveryintrust,theundersignedherebyundertakestoland,paycustomdutyand/orchargesorexpenses,storeholeandselldelivertopurchasersthemerchandisespecifiedherein,andtoreceivetheproceedsasTrusteefortheBank,andtheundersignedpromisesandagreesnottosellthesaidmerchandiseoranypartthereofoncredit,butonlyforcashandforaamountnotlessthantheinvoicevaluespecifiedaboveunlessotherwiseauthorizedbythesaidBankinwriting.

Theundersignedalsoundertakesto

TheundersignedfurtheracknowledgesassentsandagreesthatintheeventthewholeoranypartofthemerchandisespecifiedhereinissoldordeliveredtoapurchaserorpurchasersanyproceedsderivedortobederivedfromsuchsaleordeliveryshallbeconsideredthepropertyofthesaidBankandtheundersignedherebygrantstothesaidBankfullauthoritytocollectsuchproceedsdirectlyfrompurchaserswithoutreferencetotheundersigned.

Theguarantor,asanotherundersigned,guaranteestotheSaidBankthefaithandproperfulfillmentofthetermsandconditionsofthisTrustReceipt.

Guaranteedby:

Signedby:

RichardChengLaymanTradingCo.,Ltd

49PrinceRoad,CanadaCanada

案例二

1

□D/P即期□D/P远期□D/A

BillOfExchange

NO.SHHXED030129DATE:

July14,2003shanghai

EXCHANGEforUSD28,000

D/PatsightPaythisfirstbillofexchange（secondofsametenorand

dateunpaid）totheorderofBankofchinashanghaibranch

ThesumofUnitedStatesDollarstwentyeightthousandonly

Drawnagainstshipmentof1100setsofChineseandtableclothfromshanghaitoCanadaforcollection

ToBanquetquipCanadaFORBaoliandengTradingCo.,Ltd

SHANGHAI

SIGNATURE

2

中国银行

出口托收委托书

致：

中国银行上海分行

请贵行依照国际商会《跟单托收统一规则》第522号（1995年修订版）的有关规定和我国公司的下列要求处理所附单据。

国外代收行（collectingbank）BanquerquipCanada

委托人（drawer）中国广州宝莲灯贸易公司

付款人（drawee）LaymanTradingCo.,LTD.

托收金额USD28,000

汇票日期29,Jan.2003

期限D/PAtsight

合同号SHHX98027

发票号SHHXFD030129

单据

汇票

发票

海运提单

空运单

保险单

装箱单重量单

品质证

产地证

G．S．P．格式A

受益人证明

电抄

正本

1/2

1/3

1/3

1/2

1/2

1/2

副本

1/2

1/3

1/3

1/2

1/2

1/2

  请贵行将所附单据办理托收

 请贵行收妥款项后，办理结汇，并贷记我公司人民币帐NO.开户行

 请贵行收妥款项后，贷记我公司帐NO.开户行中国银行上海分行

请贵行要求代收行

即期付款交单（D/P）

远期付款交单（D/Patxxdaysaftersight）

承兑交单（D/A）

  贵行银行费用由付款人承担

可弃权

不可弃权

贵行银行费用由我公司承担

请通知我公司汇票到期日

如果付款延迟，向付款人收取%p.a.的延迟付款利息

如果付款人拒绝付款/拒绝承兑，请立即同志我公司并说明原因。

如果付款人拒绝付款/拒绝承兑，请要求代收行对货物采取必要措施（仓储/加保），费用由我公司承担。

请通过

航邮□快邮□DHC寄单

□    如有需要请联系：

公司印鉴

（公司联系人：

苏祥电话：

）年月日

中国银行

Bankofchina

Office:

××××

Address:

××××

TLX:

××××DateJuly20,2003

FAX:

××××

Ourreferencenumber

ForallCommunications

Pleasealwaysquote

Dearsirs,

Weenclosethefollowingdocumentsforcollection.

Documentarycollections

Cleancollection

To（Collectingbank）:

Banquetquip

Canada

Drawer:

BaoliandengTradingCo.,Ltd

Drawee:

LaymanTradingCo.,LTD

Amount:

USD28,000.00

Documents

Draft（s）

Commercial

Invoice

OceanB/L

N/N

Ocean

B/L

Airway

Bills

Insurance

Policy

P/W

List

Quality

Cert

Origin

Cert

FormA

Beneficiary’s

Cert

Fax/

Cable

Copy

1/2

1/3

1/3

1/2

1/2

1/2

Disposalofproceedsuponcollection:

RemitproceedsbyteletransmissionQUOTINGOURREFNO.AboveunderadvicetousforcreditaccountofBankOfChinawith:

Collectioninstructionsaremarkedwith“x”asbelow:

 deliverDocumentaryagainstPayment

Acceptance

 allyourbankingchargesareforaccountof 

DrawerDrawee

Waivebankingchargesand/orinterestbyDrawee.

Donotwaivebankingchargesand/orinterest

 Adviseusacceptanceofdraft（s）andgivingduedatebyteletransmission/airmail

Holddraft（s）anddocumentspendingfurtherinstructionfro