一汽富维2019年三季度财务分析详细报告.docx
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一汽富维2019年三季度财务分析详细报告
一汽富维2019年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
一汽富维2019年三季度资产总额为943,067.61万元,其中流动资产为
469,009.32万元,主要分布在应收账款、存货、预付款项等环节,分别占企业流动资产合计的34.19%、18.52%和15.01%。
非流动资产为
474,058.29万元,主要分布在长期投资和在建工程,分别占企业非流动资产的35.29%、4.55%。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
资产构成表
总资产
943,067.61
100.00910,111.17
100.00830,900.37
100.00
流动资产
469,009.32
49.73469,124.61
51.55426,274.88
51.30
长期投资
167,294.56
17.74251,678.43
27.65 197,501.9
23.77
固定资产
0
0.00 0
0.00141,641.11
17.05
其他
306,763.73
32.53189,308.14
20.80 65,482.48
7.88
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业
内部资料,妥善保管
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流动资产的34.19%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
流动资产构成表
流动资产
469,009.32
100.00469,124.61
100.00
426,274.88
100.00
存货
86,847.98
18.52 66,889.65
14.26
79,999.54
18.77
应收账款
160,373.88
34.19126,768.47
27.02
78,024.52
18.30
其他应收款
0
0.00 0
0.00
7,557.6
1.77
交易性金融资产
0
0.00 0
0.00
0
0.00
应收票据
50,501.63
10.77 60,024.24
12.79
78,933.84
18.52
货币资金
53,077.87
11.32121,209.95
25.84
140,295.48
32.91
其他
118,207.97
25.20 94,232.3
20.09
41,463.9
9.73
3.资产的增减变化
2019年三季度总资产为943,067.61万元,与2018年三季度的
910,111.17万元相比有所增长,增长3.62%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
应收账款增加33,605.41万元,预付款项增加23,507.16万元,存货增加19,958.33万元,长期待摊费用增加
4,220.18万元,递延所得税资产增加1,423.68万元,在建工程增加1,116.85万元,应收股利增加680.84万元,共计增加84,512.46万元;以下项目的变动使资产总额减少:
无形资产减少1,406.25万元,其他流动资产减少
5,485.15万元,应收票据减少9,522.61万元,货币资金减少68,132.08万元,长期投资减少84,383.87万元,共计减少168,929.97万元。
增加项与减少
项相抵,使资产总额增长84,417.51万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年三季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
与2018年三季度相比,2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产下降慢于营业收入下降,资产的盈利能力下降,与2018年三季度相比,资产结构趋于恶化。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
流动资产
469,009.32
-0.02469,124.61
10.05426,274.88
0
长期投资
167,294.56
-33.53251,678.43
27.43 197,501.9
0
固定资产
0
0 0
-100141,641.11
0
存货
86,847.98
29.84 66,889.65
-16.39 79,999.54
0
应收账款
160,373.88
26.51126,768.47
62.47 78,024.52
0
货币性资产
103,579.5
-42.85181,234.19
-17.33219,229.32
0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
一汽富维2019年三季度负债总额为380,377.87万元,资本金为
50,765.62万元,所有者权益为562,689.74万元,资产负债率为40.33%。
在负债总额中,流动负债为361,539.09万元,占负债和权益总额的38.34%;
非流动负债为18,838.78万元,金融性负债占资金来源总额的2%。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
负债及权益构成表
负债及权益总额
943,067.61
100.00910,111.17
100.00830,900.37
100.00
所有者权益
562,689.74
59.67540,423.75
59.38507,339.02
61.06
流动负债
361,539.09
38.34343,904.44
37.79287,095.48
34.55
非流动负债
18,838.78
2.00 25,782.98
2.83 36,465.87
4.39
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的61.85%,资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的18.95%。
3.负债的增减变化情况
2019年三季度负债总额为380,377.87万元,与2018年三季度的
369,687.42万元相比有所增长,增长2.89%。
2019年三季度企业负债规模有所增加,负债压力有所提高。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
负债变动情况表
负债总额
380,377.87
2.89369,687.42
14.26323,561.35
0
短期借款
0
-100 6,512.78
2.89 6,330
0
应付账款
221,744.61
0
0
-100
186,929
0
其他应付款
68,499.07
21.33
56,457.38
102.5
27,879.64
0
非流动负债
18,838.78
-26.93
25,782.98
-29.3
36,465.87
0
其他
71,295.4
-74.62
280,934.28
325.94
65,956.85
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加221,744.61万元,应付票据增加42,898.85万元,其他应付款增加12,041.7万元,预收款项增加830.88万元,应交税费增加818.64万元,应付股利增加771.84万元,预计负债增加442.57万元,递延所得税负债增加183.42万元,共计增加
279,732.51万元;以下项目的变动使负债总额减少:
应付利息减少216.22
万元,其他流动负债减少572.43万元,一年内到期的非流动负债减少
3,438.28万元,应付职工薪酬减少5,599.43万元,短期借款减少6,512.78万元,长期借款减少9,809.07万元,共计减少26,148.21万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长253,584.3万元。
5.权益的增减变化情况
2019年三季度所有者权益为562,689.74万元,与2018年三季度的
540,423.75万元相比有所增长,增长4.12%。
项目名称
2019年三季度
2018年三季度
2017年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
所有者权益变动表
所有者权益合计
562,689.74
4.12
540,423.75
6.52
507,339.02
0
资本金
50,765.62
0
50,765.62
20
42,304.68
0
资本公积
44,556.29
0.1
44,509.84
0.26
44,393.38
0
盈余公积
69,407.4
7.45
64,593.24
5.84
61,031.07
0
未分配利润
321,290.04
3.56
310,250.36
4.08
298,090.33
0
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加11,039.67万元,盈余公积增加4,814.16万元,其他综合收益增加102.53万元,资本公积增加46.45万元,共计增加16,002.81万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年三季度实现利润为14,993.37万元,与2018年三季度的
18,689.98万元相比有较大幅度下降,下降19.78%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
2019年三季度营业利润为14,965.22万元,与2018年三季度的
18,710.88万元相比有较大幅度下降,下降20.02%。
以下项目的变动使营业利润增加:
营业成本减少16,947.75万元,管理费用减少353.81万元,财务费用减少155.65万元,营业税金及附加减少72.46万元,共计增加
17,529.66万元;以下项目的变动使营业利润减少:
资产减值损失增加52.34万元,销售费用增加1,601.06万元,营业收入减少18,493.77万元,共计减少20,147.17万元。
增加项与减少项相抵,使营业利润下降2,617.51万元。
3.投资收益
2019年三季度投资收益为10,200.16万元,与2018