度行政事业单位内部控制报告1.docx

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度行政事业单位内部控制报告1

2017年度行政事业单位内部控制报告

单位公章

单位名称：

单位负责人：

（签章）

牵头部门负责人:

（签章）

填表人:

（签章）

电话号码:

单位地址:

邮政编码:

报送日期：

2017年3月30日

单位性质

行政单位□事业单位□其他单位□_______________________

组织机构代码

内设机构数量

单位编制人数

本年度支出总额

686300

年末实有人数

一般公共预算财政拨款（补助）开支人数

经费自理人数

填写说明

1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。

2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。

3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。

4.“本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。

5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。

6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。

7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。

8.在“建立健全内部控制制度情况”栏中的“制定制度的政策依据”栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。

9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。

10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。

11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。

纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。

12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。

单位名称

两当县兴化乡卫生院

单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

主持制定工作方案□明确工作分工□配备工作人员□健全工作机制□充分利用信息化手段□

其他□

（请描述）

是否成立单位内部控制领导机构

是□否□

单位内部控制领导机构构成人数

单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人

是□否□

班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是□否□

如是，请详列姓名及职务：

组长：

成员：

是否开展内部控制专题培训

是□否□

是否开展内部控制风险评估

是□否□

是否对单位经济业务流程进行梳理

预算业务管理

收支业务管理

政府采购

业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

其他管理领域

是□否□

是否编制经济业务流程图

是□否□

内部控制牵头部门

行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门：

内部控制监督部门

行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门：

以下工作职责是否由同一人担任：

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

1、预算编制与

预算审批

1、收款与会计核算

1、采购需求制定与

内部审核

1、办理货币资金业务的全过程

1、项目建议和可行性研究与项目决策

1、合同的拟订与审核

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

2、预算审批与

预算执行

2、支出申请与

内部审批

2、采购文件编制

与复核

2、无形资产的研发与管理

2、概预算编制与审核

2、合同的审核与审批

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

3、预算执行与

分析评价

3、付款审批与

付款执行

3、合同签订与验收

3、对外投资的可行性研究与评估

3、项目实施与

价款支付

3、合同的审批与订立

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

4、决算编制与审核

4、业务经办与

会计核算

4、验收与保管

4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督

4、竣工决算与

竣工审计

4、合同的执行与监督

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：

1、分事行权

2、分岗设权

3、分级授权

4、关键岗位轮岗

5、专项审计

对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？

对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？

对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？

对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？

不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是□否□

不适用□

是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中

是□否□

建立健全内部控制制度情况

经济业务管理制度

未建立

已建立

不适用

预算业务管理制度

□

收支业务管理制度

□

政府采购业务管理制度

□

资产管理制度

□

建设项目管理制度

□

合同管理制度

□

其他领域管理制度

□

相关制度

制定制度的政策依据

该制度主要管控的风险点

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

资产管理

建设项目管理

合同管理

其他管理领域

内部控制工作的经验、做法及取得的成效

严格履职，扎实做好本职工作

　　认真履行岗位职责，自觉服从组织和领导安排，脚踏实地、忠于职守、尽职尽责，按时、保质保量的完成本职工作，合理合法的处理相关财会业务。

　　一是认真做好财务报账工作。

工作中，本着客观、严谨、细致的原则，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化要求进行财务报账。

在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，不予报销，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。

通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我院会计信息的真实、合法、准确和完整。

同时，定期向领导汇报财会业务执行情况，积极协调财务室与其他科室关系，认真完成领导交办的临时性工作任务。

　　二是有效加强日常财务收支管理。

通过系统全面的学习财务知识，工作中做到学以致用。

积极主动的完成各月记账、结账和账务处理工作，准确无误的填报月度、季度、年终各类统计报表，并按时报送。

较好的完成了往来银行间业务及其他各

内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

一.内部控制意识不强，执行力不够

　　良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。

由于缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。

虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。

甚至流于形式，弱于执行。

　　二.对内部会计控制的监控力度不够

　　内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。

虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。

　　三.国有资产使用效率低下，流失比较严重

　　单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少；后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况；使用部门只用不管。

长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。

下一步内部控制工作计划

一.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任

　　单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。

按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。

但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

　　二.建立健全内控制度

　　《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。

不能用一般财经法规替代内控制度。

要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。

对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

　　三.加强单位内部审计监督

　　重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。

内部审计控制是对内部会计控制的再控制。

内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规；把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。

　　四.提高人员素质

　　单位内部控制的成败关键在于业务人员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。

它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。

　　对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

逐步完善内部控制方法体系，加强业务指导和培训，努力提高业务人员素质，全面贯彻和落实财经制度和相关法律法规，积极有效地开展单位内部控制工作。

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