《EXCEL在财务中的应用》课程标准.docx

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《EXCEL在财务中的应用》课程标准

适用专业：

会计

课程类别：

职业能力课程

修课方式：

必修

教学时数：

54学时

编制人：

审定人：

一、课程定位

会计专业是我院的重点专业，而《EXCEL在财务中的应用》又是会计专业的一门专业核心课程，在会计专业课程体系中，属于“专业能力与职业素质”模块课程。

高职高专教育是以培养适应生产、建设、管理、服务一线需要的高素质技能型专门人才为目标的，因此，该课程作为我院会计专业的一门专业课程目标必须定位于“职业素质培养”为主线上，要体现职业素质教育特性，时代、社会的发展要求高等职业教育不可忽视学生可持续发展的素质教育理念。

根据高职教育的特点，要求学生在会计各课程的学习的同时，学习和熟练EXCEL在财务中的应用，从而让本课程具有更强的适用性和操作性。

与本课程相关的前序课程有《初级会计实务》、《会计电算化》，无后续课程。

在学生具备手工会计以及电算化会计各岗位核心能力基础上，通过本课程的学习，可以提高自身对财务数据处理的能力，学生将对职业岗位有更深入的认识，为学生全面提升会计核算能力、适应会计工作岗位工作打下良好的基础。

二、设计理念与思路

（一）设计理念

众所周知，通常企业中的数据各种各样，而对财务人员来说，最常用且最熟悉的工具可能是Excel。

面对纷繁复杂的数据，如何综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务管理工作的高质量与高效率，将是高素质的财务管理工作者必备的一项重要技能。

本课程将结合财务管理的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析。

为了培养能胜任企业投融资管理、理财决策、理财控制服务等一线工作需要的德、智、体、美等方面全面发展的高等技术应用性专门人才。

在课程设计中，遵循以下的课程设计理念。

1．教学任务的设计以岗位典型的工作任务为依据；教学活动的安排是对每一模块教学任务的整合；

2．教学内容就是相应岗位工作的应具备的知识内容；教学过程就是指导学生完成工作任务的过程；专业理论知识体系要贯穿于各个模块项目中。

（二）设计思路

1．突出了学生职业能力的培养

课程设计直接以完成各单位财务管理和投融资业务岗位工作任务为出发点，根据岗位工作需求形成选择教学内容。

在技能训练载体设计中、在信息技术应用上、在课堂教学组织上均突出了对学生职业能力的培养。

2．围绕职业性进行开发设计

我们课程设计中始终围绕着职业教育的职业性进行。

本课程的设计直接面向一般企业的财务管理岗位和金融机构的投融资业务岗位；教学过程依照岗位工作人员完成工作任务的知识需求来设计；教学中采用的实训资料以及实训内容都是来源于上市公司、实训基地的实际工作素材；

项目实训实施采用的是上市公司或企业真实的工作项目，教学内容就是完成特定工作岗位应该具备的知识内容，如此等等。

一切都围绕职业岗位的需求展开设计，具有明显的职业性特征。

三、课程教学目标

通过本课程的教学，使会计专业学生掌握EXCEL的基本操作，熟悉EXCEL在财务的基本应用，通过对EXCEL财务函数、公式、图表、数据、开发工具等功能的学习，为企业高效财务信息化工作打下基础。

（一）知识教学目标

1．能更全面地了解EXCEL的功能，认识EXCEL在企业财务中的重要作用；

2．掌握EXCEL工作簿、工作表、数据和函数的基本操作；

3．掌握EXCEL财务管理中筹资、投资、营运以及利润分配中的应用；

4．掌握EXCEL在企业预算编制中的应用；

5．了解EXCELVBA基础及财务管理系统的建立。

；

（二）能力教学目标

通过本课程的学习，要求会使用Excel的各种自定义功能，充分挖掘Excel的潜能，实现各种操作目标和个性化管理。

通过案例教学，涉及财务领域内数据的收集、整理、计算、分析等各个方面。

在最短的时间里学会综合运用各种Excel公式、函数解决复杂的财务管理问题和用Excel处理及分析不同来源、不同类型的各种数据，以及灵活运用Excel的各种功能进行财务数据分析和管理。

包括：

1．能运用EXCEL的常用功能格式、功能进行账务处理、报表编制工作、图表的设计和输出；

2．能运用EXCEL进行工资、进销存、固定资产等相关表格的制作和管理工作；

3．能运用EXCEL的“数据”/“单变量求解”功能和相关函数，进行筹资管理决策模型的建立，并输出动态图；

4．能运用EXCEL的“开发工具”和“散点图”对项目投资进行现金流量分析以及财务指标计算，并输出动态图；

5．能运用EXCEL的“数据”/“模拟运算表”功能和相关函数，建立对流动资金管理的应用模型，并输出动态图；

6．能运用EXCEL的“数据”/“规划求解”功能和相关函数，建立对目标利润管理的应用模型，并输出动态图。

7．能运用EXCEL的“数据”和“开发工具”功能和相关函数，建立编制各种预算的应用模型，并输出动态图。

8．能运用EXCEL的格式工具和相关函数，建立财务报表指标分析模型和专业图表的设计方法，并输出动态图。

9．能运用EXCEL的“开发工具”功能和相关函数，编写用于财务工作的自定义函数以及财务管理系统分析模型的界面

（三）素质教育目标

1．具有严格执行会计等相关法律法规的工作态度和良好的职业道德；

2．具有团队协作精神，共同完成财务管理工作；

3．具有使用计算机从事财务管理工作的能力；

4．具有理论联系实际、融会贯通的能力。

四、典型工作任务

（一）EXCEL基础与数据处理实训

1．认识EXCEL

2．工作簿和工作表实训

3．公式和函数实训

4．简单图表实训

5．数据管理与分析实训

（二）EXCEL常用函数基础实训

1．利用财务函数对项目投资、偿还和折旧业务进行计算

2．利用数学SUM、SUMIF、SUMPRODUCT等函数进行求和

3．利用查找函数VLOOKUP对原始数据进行查找和返回目标值

4．利用统计COUNT和CUNTIF查询和统计各个财务和经营数据

5．利用日期函数、文本函数和逻辑函数解决财务中的相关应用

6．利用数据库函数设计相关财务报表和统计报表

（三）筹资管理决策模型与应用实训

1．资金需求量预测

销售百分比法，应用“单变量求解”和相关函数设计数据模型；

线性回归法，应用系统内置是“数据”/“数据分析”方法，设计数据模型和输出数据分析报表；

高低点法：

应用相关函数，设计数据应用模型

2．筹资方式比较模型

引入数组公式，输出动态图表

个别资本成本模型建立方法

综合资本成本模型建立方法

边际资本成本模型建立方法

3．杠杆作用模型

引入模拟运算表，输出动态图表

经营杠杆模型建立方法

财务杠杆模型建立方法

综合杠杆模型建立方法

4．筹资决策方案

引入“开发工具”/“插入控件”，建立比较资本成本法分析模型

综合资本成本模型建立方法

每股收益平衡点模型建立方法

（四）项目投资管理决策与应用实训

1．建立货币时间价值模型

引入“开发工具”/“插入控件”，建立计算终值、现值数据模型，并同步输出动态散点图

单项指标模型建立方法

年金四变量系统分析模型建立方法

2．建立完整投资项目计算模型

引入“开发工具”/“插入控件”，建立计算项目贴现和非贴现财务指标模型，并同步输出动态图

非贴现财务指标模型建立方法

贴现财务指标模型建立方法

3．建立固定资产更新决策模型

引入“开发工具”/“插入控件”和“数据”/“模拟运算表”，建立固定资产更新决策模型，并同步输出动态图

固定资产更新决策模型建立方法

固定资产更新决策敏感分析模型建立方法

（五）营运资金管理的实训

1．建立最佳现金持有量分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”，建立现金管理决策模型，并同步输出动态折线图

成本分析模式模型建立方法

库存分析模式模型建立方法

2．建立应收账款管理分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”，建立应收账款管理决策模型，并同步输出动态图

信用标准模型建立方法

附带信用条件模型建立方法

附带收账政策模型建立方法

3．建立最存货管理分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”和“数据”/“模拟运算表”，建立存货管理决策模型和敏感性分析数据，并同步输出动态图

基本经济订货批量模型建立方法

允许缺货条件的经济订购批量模型建立方法

存在现金折扣条件下经济订货批量模型建立方法

存货的ABC分类模型建立方法

（六）利润管理决策模型与应用实训

1．建立利润敏感性分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”和“数据”/“模拟运算表”，建立利润管理决策模型和敏感性分析数据，并同步输出动态图

单品种分析模型建立方法

多品种分析分析模型建立方法

2．建立盈亏平衡点分析营运模型

引入“开发工具”/“插入控件”和“数据”/“模拟运算表”，建立盈亏平衡的点模型和敏感性分析数据，并同步输出动态散点图

多因素变动对利润影响的分析模型建立方法

3．建立目标利润分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”和“数据”/“单变量求解”，建立目标利润分析模型，并同步输出动态图

目标利润分析模型建立方法

单变量求解目标利润的应用方法

4．建立利润最大化分析模型

引入“开发工具”/“插入控件”、“数据”/“规划求解”，以及“数据”/“方案管理器”，建立利润最大化分析模型，并同步输出动态图

利润最大化分析模型建立方法

录入、保存不同规划求解方案（最大、最小、常规）

可以拓展为建立不同方案按钮，输出管理方案

（七）全面预算编制方法与应用实训

1．创建全面预算数据模型

引入“开发工具”/“插入控件”、“数据”/“规划求解”和相关函数，以全面预算分析模型，并同步输出动态散点图

多因素变动对利润的影响分析模型建立方法

单因素变动对利润的影响分析模型建立方法

建立单因素变动方案按钮，输出不同管理方案

2．固定预算编制方法

引入“开发工具”/“插入控件”、“数据”/“规划求解”和相关函数，建立固定预算分析模型，并同步输出动态散点图

固定预算编制法的前提步骤

固定预算编制法的操作过程

利用“规划求解”功能，制作、输出不同方案

3．其他预算编制方法

引入“插入”/“数据透视表”和相关函数，建立其他预算分析模型，并同步输出动态“数据透视图”

弹性预算的编制方法

零基预算的编制方法

概率预算的编制方法

滚动预算的编制方法

（八）财务报（图）表模型应用实训

1．财务报表指标分析

引入格式功能和相关函数，建立财务指标分析数据模型。

根据静态数据做同步结果数据更新，并可做相应图表输出。

偿债能力指标的设置方法

营运能力指标的设置方法

获利能力指标的设置方法

发展能力指标的设置方法

2．财务报表综合分析

引入格式功能和相关函数，建立财务综合指标分析数据模型。

根据静态数据做同步结果数据更新，并可做相应图表输出。

杜邦分析法的设置方法

综合财务指标分析法设置方法

动态图表的制作方法

3．专业图表制作方法

引入格式功能和相关函数，建立财务分析数据模型。

根据专业图表的理念和手法，制作相应专业图表输出。

专业图表的认知

突破Excel的默认颜色

突破Excel的图表布局

专业图表拓展案例讲解

（九）财务分析实训

1．用VBA编写简单的自定义函数

引入“开发工具”/“VB”功能和相关函数，运用VB编辑器编写、调试和完成自定义函数。

VBA编辑器的认知

VBA过程与自定义函数

编写简单的自定义函数

创建Excel加载项

2．编写更为复杂的函数

引入“开发工具”/“VB”功能和相关函数，运用VB编辑器编写、调试和完成自定义函数，并加载自定义函数。

数据、数据类型和变量的认知

程序流程控制的基本语句

在VBA中调用自定义工作表函数

3．财务管理系统分析模型

引入“开发工具”/“VB”功能和相关函数，运用VB编辑器编写、调试，完成SUB子程序过程在财务管理系统分析模型与具体应用工具的开发。

财务管理系统分析模型设计

利用VBA财务管理系统分析模型

VBA代码的调试

五、课程内容和要求

内容（项目）名称

项目一EXCEL基础与数据处理

学时

学习目标

1.认识EXCEL

2.工作簿和工作表实训

3.公式和函数实训

4.认识图表类型

5.数据管理与分析实训

教学具体内容

教学组织与实施

1．掌握EXCEL软件的常用功能；

2．掌握EXCEL的工作簿和工作表的操作；

3．掌握图表的使用方法；

4．理解数据管理与数据分析

活动一：

认识电子表格软件EXCEL。

让学生学会Excel工作表建立及编辑的基本操作方法。

活动二：

让学生自行设计的一个班的期末考试成绩统计表。

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

3.能够指导学生采用行动导向、情境教学法、角色体检法、课堂讲授法、案例教学法、启发式教学法等多种教学方法进行企业相关经济业务核算的示范教学。

内容（项目）名称

项目二EXCEL基础与数据处理

学时

学习目标

1.掌握EXCEL财务函数的类型、格式和功能

2.掌握EXCEL日期函数的类型、格式和功能

3.掌握EXCEL统计和查找函数的类型、格式和功能

4.掌握EXCEL数据库函数的类型、格式和功能

5.掌握EXCEL文本和逻辑函数的类型、格式和功能

教学具体内容

教学组织与实施

1.按要求完成数值的统计、汇总工作；

2．掌握常用函数的格式和使用方法；

3．掌握筛选及数据分析工具，从而进行数据的汇总和查询；

4．掌握EXCEL中数据透视表和数据透视图的应用。

活动一：

让学生自行设计资金时间价值计算表。

通过建立EXCEL数据模板，分别计算和还原终值、现值、贴现率、期数等数据关系，并区分复利现值和年金现值。

。

活动二：

固定资产折旧系统的设计。

1．由学生根据案例资料，在工作簿中输入工资数据即用Excel建立5种折旧方法；2．根据内置函数，分别计算各期折旧额；3．比较五种折旧方法的速率；4．制作折旧折线图。

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

内容（项目）名称

项目三筹资管理决策模型与应用

学时

学习目标

1.掌握基于EXCEL的资金需求预测的三种方法的数据模型建立方法

2.熟悉基于EXCEL的个别资本、边际资本成本以及掌握综合资本成本分析模型

3.掌握基于EXCEL的经营杠杆、财务杠杆和复核杠杆的计算模型

4.掌握基于EXCEL的筹资鞠策的比较资本成本法和每股收益平衡点法模型

教学具体内容

教学组织与实施

1．建立资金需求模型；

2．建立筹资方案比较模型；

3．建立杠杆作用模型；

4．建立筹资决策分析模型

活动一：

认知电子表筹资模型

让学生学会Excel工作表建立及编辑资金需求模，快速、准确计算出各资金渠道使用成本

活动二：

让学生自行设计筹资方案

公司扩张后，借助筹资模型分析企业经营、财务分险，并选取最优方案。

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

内容（项目）名称

项目四项目投资决策与应用

学时

学习目标

1.熟悉项目投资管理的内容、步骤，充分认识投资管理数据设计的重要性

2.掌握各种投资决策分析的一般方法、特点和优缺点

3.掌握EXCEL应用与固定资产更新的计算方法和净现值法比较特点

教学具体内容

教学组织与实施

1．建立货币时间价值模型；

2．建立完整投资项目现金流及折现计算模型；

3．建立固定资产更新决策模型；

活动一：

认识现金流和贴现值

让学生学会Excel工作表建立及编辑投资、年收益、折旧和现金流，计算贴现和非贴现指标。

活动二：

让学生自行设计固定资产更新决策表。

采用“净现值法”对固定资产进行是否更新的决策，并用动态图反映项目不同贴现率与净现值的关系

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

内容（项目）名称

项目五营运资金的管理

学时

学习目标

1.熟悉现金成本分析模型和存货分析模型

2.掌握应收账款信用标准模型、信用条件决策模型、收账政策决策模型

3.掌握基本经济订购批量模型，熟悉允许缺货条件模型、存货ABC管理模型

教学具体内容

教学组织与实施

1．建立最佳现金持有量分析模型；

2．建立应收账款管理分析模型；

3．建立存货管理模型；

活动一：

认识最佳持有量的计算方法

让学生学会在Excel工作表建立现金持有量备选方法，并设计总成本和图表。

活动二：

让学生运用财务管理的理论自行设计的应收款款信用标准决策模型。

比较在信用条件和收账政策下的决策方案形成过程，引入模拟运算表。

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

内容（项目）名称

项目六利润管理决策模型与应用

学时

学习目标

1.熟悉单一产品本量利的计算方法

2.熟悉多因素综合变动对利润的影响原理

3.掌握目标利润、保本点、保利点、边际贡献、边际贡献率

4.利润最大化方案的制作方法

教学具体内容

教学组织与实施

1．建立利润敏感性分析模型；

2．建立盈亏平衡点分析应用模型；

3．建立目标利润分析模型；

4．建立利润最大化方案分析模型

活动一：

建立“利润敏感性分析模型”计算表。

让学生学会Excel工作表体验四个因素对利润影响以及展示对利润影响的单因素动态图。

活动二：

让学生自行设计的一个单品种盈亏平衡分析模型，计算保本量。

设计模拟运算表，用于制作盈亏平衡动态图表。

活动三：

让学生学习运用“单变量求解”和“数据”工具，制作目标利润分析模型

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练等相结合

1.具备Excel的基础知识；

2.掌握常用财务函数的应用

3.了解企业财务管理的应用

4.了解企业中财务报表的应用；

5.掌握财务预算与分析；

6.了解VisualBasic及宏在财务中的应用

1.能够综合运用Excel工具使实际工作中的复杂要求简单化与便捷化，从而实现财务核算与管理工作的高质量与高效率；

2.结合财务工作的实际案例，讲解各类财务实务工作中Excel的使用技巧，并教授如何使用Excel对来自各类数据进行分析；

内容（项目）名称

项目七全面预算编制方法与应用

学时

学习目标

1.熟悉全面预算的步骤、内容和数据设计要点

2.掌握固定预算法的编制的方法和数据控制方法

3.掌握其他预算的编制方法及数据计算方法

4.掌握“规划求解”的设置方法与“宏”及“方案管理器”的综合应用方法

教学具体内容

教学组织与实施

1．运用“规划求解”，建立多因素综合变动对利润影响的分析数据模型；

2．运用“单变量求解”，建立单因素变动对利润的影响分析模型；

3．运用“模拟运算表”，建立多因素组合影响利润的分析数据及动态图；

4．运用多因素影响模型结果和固定预算编制法，完成全面预算；

活动一：

认识电子表格软件固定预算编制法。

让学生学会Excel工作表建立及编辑基本假设条件以及规划求解方案得出的结果，对全面的经营预算和财务预算数据进行控制和勾稽，体验编制的过程和假设条件的变动关系。

活动二：

让学生自行设计的其他预算表。

体验编制方法、特点和应用场合。

教学手段与方法

对学生知识能力要求

对教师执教能力要求

讲授、观摩、案例、习题演练

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