年银行从业考试《个人理财》模拟练习题解析冲刺班.docx
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年银行从业考试《个人理财》模拟练习题解析冲刺班
2018年银行从业考试《个人理财》模拟练习题解读（冲刺班）
1.商业银行为客户提供的理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，下面四种服务的排列顺序，正确的是（）。
A.财务分析、投资建议、个人投资产品推介、财务规划
B.财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介
C.财务规划、财务分析、投资建议、个人投资产品推介
D.财务规划、个人投资产品推介、财务分析、投资建议
2.理财顾问服务向客户提供财务分析、财务规划等服务，对客户财务状况进行分析的第一步是（）。
A.分析宏观经济形势B.填制数据调查表C.测算财务比率D.编制客户财务报表
3.家庭资产负债表中的流动资产工程不包括下列哪个会计科目?
（）
A.房产B.货币市场基金c.活期存款D.短期国库券
4.王先生近日成为某银行的理财客户，客户经理在考虑其财务状况时，下列财务行为不影响其净资产的是（）。
A.工资水平提高B.年终奖金增加C.自费出国旅游D.分期贷款买房
5.对开展理财顾问业务而言，关于客户的重要的非财务信息是（）。
A.资产和负债
B.收入与支出
C.房地产升值预期
D.客户风险厌恶系数
答案：
1.B[解读]商业银行在理财顾问服务中向客户提供财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介四种专业化服务，体现在理财顾问服务过程中的相关环节。
2.D[解读]分析宏观经济形势和填制数据调查表属于收集信息的内容，收集信息是在财务分析之前进行。
财务分析的第一步是编制客户财务报表，在财务报表的基础上，运用财务比率的计算方法，测算财务比率。
3.A[解读]流动资产是相对于固定资产来说的，能很快变现。
货币市场、活期贷款和短期国库券变现比较容易，属于流动资产。
房产的变现能力很差，不属于流动资产。
4.D[解读]净资产一资产一负债。
工资水平提高和年终奖增加影响了净资产，自费出国旅游增加了负债。
分期贷款增加了负债，买房增加了资产。
所以D选项不影响净资产。
5.D[解读]资产和负债、收入与支出是财务信息，房地产升值是非财务信息，但是客户风险厌恶系数才是分析财务状况的重要非财务信息。
6.下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（）。
A.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产=负债+所有者权益”
B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征
C.资产和负债的结构是报表分析的重点
D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险
7.理财客户经理在预测客户的未来支出时，不恰当的一项是（）。
A.了解客户满足基本生活支出和期望实现的支出水平
B.考虑通货膨胀的影响
C.必须参考当地社会的平均水平
D.预测支出根本目的是为了提高生活质量
8.对待不同风险特征的人应当采用不同的理财方式，某银行客户经理对下列客户建议的理财方式不准确的是（）。
A.建议拥有投资分析师资格证、有10年投资经验的王先生成为其外汇保证金交易的客户
B.建议在某跨国公司工作了五年、收入较高的王小姐将月收入的一部分申购股票基金
C.建议一个有10万养老金的退休人员利用充分的闲暇时间用10万元炒股
D.建议一个有数百万资产的富翁用10万元来炒股，以增加财产性收益，提高资产的收益率
9.某理财客户对自己的养老计划作出了如下安排，其中不存在误区的是（）。
A.王先生65岁退休，退休后，发现自己准备养老金不足，决定将10万元的存款申购股票型基金，以提高收益
B.王先生在退休前就购买了商业性人寿保险公司的年金产品以及养老保险
C.王先生身体健康，没有购买任何医疗保险
D.王先生觉得国债非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的积蓄全部买成了十年期国债
10.李先生一家的资产负债表中资产总额是l00万元，其中现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。
则李氏夫妇俩的流动资产与总资产的比率是（ ）。
A.2%B.5%C.6%D.16%
答案：
6.B[解读]资产负债表是反映某个时点上客户的资产、负债和所有者权益等财务状况信息的报表，反映的是客户静态的财务特征。
7.D[解读]理财客户经理预测支出根本目的是对客户未来的现金流量表进行预测和分析。
8.C[解读]同样的风险对不同的人影响是不一样的，用10万元来炒股，退休人员和资产百万的富翁的风险承受能力完全不一样。
对于养老金不高的退休人员来说，最重要的理财策略是保值，不适宜承担太高的风险。
9.B[解读]在制定退休规划时，客户往往由于专业知识和经验的限制，存在误区。
A选项开始太迟了，选择的产品风险高于自己的承受能力。
C选项低估了养老费用，尤其是疾病费用。
D选项投资过于保守，且十年期国债流动性不足。
10.C[解读]流动资产包括现金、银行活期存款及货币型基金，总共有6万元，所以流动资产/总资产=6/100。
11.税收规划是个人理财规划中的一项，在我国的税法逐渐完善的。
情况下，重要性日益提高，下列对税收
规划的表述有误的一项是（ ）。
A.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的
B.目的性原则是税收规划的根本原则
C.税收规划的前提是依法纳税
D.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度
12.在我国现行的税制结构中，唯一的完全以自然人为纳税人的税种是（ ）。
A.利息税B.版税C.增值税D.个人所得税
13.某银行理财客户经理对理财顾问服务的理解有以下几项，其中不恰当的一项是（ ）。
A.动态分析客户财务状况是财务分析的关键
B.财务规划才是理财顾问服务的核心内容
C.为了保证银行的利益，在推介投资产品时只推介所在银行的产品
D.在了解客户的财务状况之后，所给出的投资建议会更适合客户个人的情况
14.下列关于评估客户投资风险承受能力的表述，错误的是（ ）。
A.已退休客户，应该建议其投资保守型产品
B.年龄较低，所能承受的风险较大
C.长期理财目标弹性越大，越无法承担高风险
D.资金需动用的时间离现在越近，越不能承担风险
15.若客户的当期现金流出现不足，则采取下列哪个理财措施最合适?
（ ）
A.申购货币基金B.信用卡透支C.退出人寿保险合同D.削减当期支出
答案：
11.A[解读]税收规划最基本的原则是合法性，并不是说无风险的。
节税与风险是并存的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。
12.D[解读]略
13.C[解读]银行从业人员在制定投资规划时首先要考虑的是某种投资工具是否适合客户的财务目标，为了保证客户的利益，在推介投资产品时不能只推介所在银行的产品。
C错误。
14.C[解读]已退休客户，收入降低、可投资期限减少，因此应该投资保守型产品。
长期理财目标可用于投资的期限长，可以承担高风险。
15.B[解读]当期现金流不足，可以暂时透支信用卡，信用期限内，透支信用卡不需要支付利息。
人寿保险合同具有长期性的特点，不能随意更改，退保不但不能达到保障增值的目的反而可毹会承受损失，不是很好的解决现金流不足的措施。
16.李先生一家目前的银行存款有8000元，夫妇俩月收入共5000元，除此外没有其他收入来源。
目前住在父母家，所购的住房在下一个月即可入住，但是要开始还按揭贷款4000元/月。
目前夫妇俩的月支出约为2500元。
对此，理财客户经理给出的财务评估和建议比较恰当的是（ ）。
A.夫妇俩面临的流动性问题不大
B.应当将8000元银行存款换成股票基金以缓解流动性危机
C.可以将下个月就拿到的房子暂时出租，以缓解流动性危机
D.夫妇俩应当减少月支出
17.下列的个人税收规划行为不能达到合理避税目的的是（ ）。
A.将收入购买基金以得到时间价值，延期缴税
B.企业为员工提供住房而在工资中扣除部分做住房租金
C.以报销费用的形式取得部分收入
D.分期支付奖金
18.理财顾问服务流程的最后一步是（ ）。
A.实施计划B.基础规划C.建立投资组合D.绩效评估
19.下列关于税收规划的说法，不正确的是（）。
A.税收规划必须在尊重法律，不违反法律、法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行
B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机
C.合理调整收税财产的比例以延缓纳税，获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为
D.税收规划时必须综合考虑规划以使整体税负水平降低
20.以下国内机构中，无法提供理财服务的是（）。
A.基金公司B.商业银行C.信托公司D.律师事务所
答案：
16.C[解读]李先生一家月收入5000元，每月面临着6500元的支出。
支出远大于收入，面临流动性严重不足的问题。
股票基金流动性比存款差，而且风险大，不能缓解流动性危机。
减少月支出l500元以应对流动性问题不是可行措施。
房子出租可行。
17.A[解读]税收规划是必须在纳税行为发生前作出的事先行为。
将收入购买基金是发生在纳税行为后，不能达到合理避税目的。
18.D[解读]
（1）商业银行的理财顾问服务环节顺序为：
基本资料收集，资产现状分析，风险分析，资产管理目标分析，客户资产预测与评估，财务目标的确认，基础规划，建立投资组合，实施计划，绩效评估。
据此可知，ABC选项均在“建立投资组合”环节之前，在“建立投资组合”之后的环节有“实施计划”、“绩效评估”，故D选项正确。
（2）理财顾问服务是一个循序渐进的有机整体，不是简单向客户推介银行的理财产品，也不是一次性的行为，是分为很多步骤的一个完整的流程。
19.C[解读]
（1）客户通过税收规划，或合理调整纳税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合税收的公平原则，不属于恶意钻法律漏洞的行为，故C选项的说法错误。
ABD选项分别是对税收规划的合法性原则、目的性原则和综合性原则的正确说法。
（2）从这一道题可以看出个人理财考试涉及的内容非常全面.需要考生掌握广泛的知识。
20.D[解读]理财服务是由金融机构提供的一种业务，基金公司、商业银行和信托公司属于银行或非银行金融机构，有权利提供理财服务业务。
但是，律师事务所是一种中介服务机构，只能提供与法律事务有关的业务，没有权利提供金融服务。
21.国家开发银行成立于（）年。
A.1984
B.1990
C.1991
D.1994
答案：
D
22.中国进出口银行成立于（）年。
A.1984
B.1994
C.2001
D.2004
答案：
B
23.农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在（）年。
A.1984
B.2003
C.2005
D.2006
答案：
A
24.农村信用社改革试点的大幕最先在（）拉开。
A.安徽省
B.江苏省
C.河南省
D.上海市
答案：
B
25.我国加入世界贸易组织过渡期结束是在（）年。
A.2004
B.2001
C.2005
D.2006
答案：
D
26.截至2006年12月底，共有（）家外资银行入股中资银行。
A.27
B.42
C.37
D.26
答案：
A
27.截至2006年12月底，共有（）家外国银行在中国设立了分行。
A.27
B.74
C.84
D.26
答案：
B
28.《金融租赁公司管理办法》于（）正式实施。
A.2006年12月1日
B.2005年12月31日
C.2007年3月1日
D.2006年3月12日
答案：
C
29.外资银行营业性机构不包括（）。
A.外商独资银行
B.代表处
C.中外合资银行
D.外国银行分行
答案：
B
30.下列商业银行中还没有在上海证券交易所上市的有（）。
A.中国银行
B.招商银行
C.中国工商银行
D.中国建设银行
答案：
D
31.下列不属于中国进出口银行业务的是（）。
A.出口信贷
B.提供对外担保
C.办理国际银行间贷款
D.发放基础建设贷款
答案：
D
32.中国银行业不包括（）。
A.中央银行
B.投资银行
C.自律组织
D.银行业金融机构
答案：
B
33.下列不属于中国人民银行主要职责的是（）。
A.制定货币政策
B.服务工商企业
C.防范金融危机
D.维护金融稳定
答案：
B
34.最早成立的政策性银行是（）。
A.国家开发银行
B.中国进出口银行
C.中国农业发展银行
D.中国银行
答案：
A
35.城市商业银行第一家跨省区设立分支机构是在（）年。
A.2002
B.2003
C.2005
D.2006
答案：
D
36.农村信用社开始以“三性”为主要内容的改革是在（）的领导下。
A.国务院
B.中国银监会
C.中国人民银行
D.中国农业银行
答案：
D
37.全国第一家农村股份制商业银行成立于（）年。
A.1984
B.2001
C.2005
D.2003
答案：
B
38.全国第一家农村合作银行成立于（）年。
A.1984
B.2001
C.2005
D.2003
答案：
D
39.新中国第一家信托投资公司成立于（）年。
A.1979
B.1978
C.1999
D.1986
答案：
A
40.下列不属于村镇银行业务的是（）。
A.吸收公众存款
B.办理国际结算
C.发放贷款
D.银行卡业务
答案：
B
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