会计电算化操作题.docx
《会计电算化操作题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化操作题.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
会计电算化操作题
公共基础设置（A卷）
一、系统管理
准备：
安装用友ERP-U8软件（850版）,将系统日期修改为“2004年1月31日”
要求：
（10分）
1.设置操作员
2.建立账套（不进行系统启用的设置）
3.设置操作员权限
资料：
1.操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
701
李建
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
702
本人姓名
002
财务部
总账会计
703
李强
003
财务部
总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限
2.账套信息
账套号：
700
单位名称：
宏道股份有限公司
单位简称：
宏道公司
单位地址：
北京市东城区东四大街1号
法人代表：
陈光明
邮政编码：
100035
税号：
100011010255689
启用会计期：
2004年1月
企业类型：
工业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
李建
基础信息：
对客户进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：
4222
客户分类编码级次：
123
部门编码级次：
122
二、基础设置
准备：
已经完成了“系统管理”的操作。
将系统日期修改为“2004年1月31日”。
由701号操作员注册进入“企业门户”。
要求：
（20分）
1.在“企业门户”中分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”、“应收”及“应付系统（启用日期为2004年1月1日）
2.设置部门档案
3.设置职员档案
4.设置客户分类
5.设置客户档案
6.设置供应商档案
资料：
1.部门档案
部门编码
部门名称
1
综合部
2
财务部
3
市场部
301
采购部
302
销售部
4
加工车间
2.职员档案
职员编码
职员姓名
所属部门
1
张宏
综合部
2
江涛
综合部
3
李建
财务部
4
王军
财务部
5
宋风
采购部
6
张伟
销售部
3.客户分类
类别编码
类别名称
1
本地
2
外地
4.客户档案
客户编码
客户简称
所属分类
01
强胜公司
1本地
02
同达公司
1本地
03
亿力公司
2外地
04
银飞集团
2外地
5.供应商档案
供应商编码
供应商简称
所属分类
01
力兴公司
00
02
光明公司
00
三、总账系统初始化
准备：
已经完成了“基础设置”的操作。
将系统日期修改为“2004年1月31日”，由701号操作员注册进入“总账”。
要求：
（20分）
1.设置会计科目
2.指定会计科目
3.设置凭证类别
4.输入期初余额
5.设置结算方式
6.设置项目目录
7.账套备份
资料：
1.会计科目
（1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。
要求指定现金流量科目。
（2）增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账银行账
113301
职工借款
个人往来
550201
办公费
部门核算
550202
差旅费
部门核算
550203
工资
部门核算
550204
折旧费
部门核算
550205
其他
（3）修改会计科目
“1131应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2121应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1111应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2111应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1151预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。
2.凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002
3．期初余额
现金：
14000（借）
工行存款：
196000（借）
职工借款—宋风：
10000（借）
库存商品：
60000（借）
短期借款：
60000（贷）
实收资本：
220000（贷）
4．结算方式
结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业承兑汇票结算。
5.项目目录
项目大类为“一号工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。
总账系统（A卷）
准备：
已经完成了“总账系统初始化”的操作。
将系统日期修改为“2004年1月31日”，由701号操作员注册进入700账套“总账”。
要求：
（100分）
1.由701号操作员设置常用摘要并审核凭证；由702号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由703号操作员进行出纳签字
2.设置账套参数（5分）
3.填制凭证（10分）
4.审核凭证（10分）
5.出纳签字（5分）
6.修改第2号付款凭证的金额为3000元（10分）
7.删除第1号收款凭证并整理断号（10分）
8.设置常用凭证（5分）
4.记账（5分）
5.查询已记账的第1号转账凭证
6.银行对账（10分）
7.定义转账分录（10分）
8.生成机制凭证（10分）
9.对账
10.冲销第1号付款凭证（10分）
资料：
1．700账套总账系统的参数
不允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。
2.常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
报销差旅费
2
提现金
3
业务借款
3.2004年1月发生如下经济业务
（1）1月8日，以现金支付办公费800元。
借：
管理费用—办公费（财务部）800
贷：
现金800
（2）1月8日，以建行存款3300元支付销售部修理费。
借：
营业费用3300
贷：
银行存款—工行存款（转账支票4455）3300
（3）1月12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。
借：
应收账款（强胜公司）70200
贷：
主营业务收入60000
应交税金—增值税—销项税额10200
（4）1月22日，收到杨明偿还借款8000元。
借：
现金8000
贷：
其他应收款--职工借款—宋风8000
4.常用凭证
摘要：
从工行提现金，凭证类别：
付款凭证，科目编码：
1001和100201。
5.银行对账期初数据
单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元，有银行已收而企业未收的未达账（2003年12月20日）5000元。
6.2004年1月的银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2004.01.08
转账支票
1122
3000
197000
2004.01.22
转账支票
1234
6000
203000
7.期末转账的内容
“应交税金—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税金—未交增值税”；“期间损益”转入“本年利润”。
UFO电子表（A卷）
准备：
由操作员“demo”注册进入999账套的“企业门户”启用“UFO报表”（启用日期为“2002年8月31日”）。
再进入“UFO报表”。
要求：
1.设计利润表的格式（20分）
2.按新会计制度设计利润表的计算公式（20分）
3.生成自制利润表的数据（20分）
4.将已生成数据的自制利润表另存为“8月份利润表”（10分）
5.利用报表模板按新会计制度科目生成999账套“2002年8月”的“资产负债表”（20分）
6.保存“资产负债表”（10分）
资料：
1.表样内容
ABCD
1
利润表
2
单位名称：
年月
3
项目
行数
本月数
本年累计数
4
一、主营业务收入
1
5
减：
主营业务成本
4
6
主营业务税金及附加
5
7
二、主营业务利润
10
8
减：
营业费用
11
9
管理费用
12
10
财务费用
15
11
三、营业利润
17
12
加：
投资收益
18
13
减：
营业外支出
19
14
四、利润总额
22
15
减：
所得税
23
16
五、净利润
24
2.报表中的计算公式
位置
单元公式
C4
fs（5101,月,"贷",,年）
C5
fs（5401,月,"借",,年）
C6
fs（5402,月,"借",,年）
C7
C4-C5-C6
C8
fs（5501,月,"借",,年）
C9
fs（5502,月,"借",,年）
C10
fs（5503,月,"借",,年）
C11
C7-C8-C9-C10
C12
fs（5201,月,"贷",,年）
C13
fs（5601,月,"借",,年）
C14
C11+C12-C13
C15
fs（5701,月,"借",,年）
C16
C14-C15
D4
?
C4+select（?
D4,年@=年and月@=月+1）
D5
?
C5+select（?
D5,年@=年and月@=月+1）
D6
?
C6+select（?
D6,年@=年and月@=月+1）
D7
?
C7+select（?
D7,年@=年and月@=月+1）
D8
?
C8+select（?
D8,年@=年and月@=月+1）
D9
?
C9+select（?
D9,年@=年and月@=月+1）
D10
?
C10+select（?
D10,年@=年and月@=月+1）
D11
?
C11+select（?
D11,年@=年and月@=月+1）
D12
?
C12+select（?
D12,年@=年and月@=月+1）
D13
?
C13+select（?
D13,年@=年and月@=月+1）
D14
?
C14+select（?
D14,年@=年and月@=月+1）
D15
?
C15+select（?
D15,年@=年and月@=月+1）
D16
?
C16+select（?
D16,年@=年and月@=月+1）
工资系统（A卷）
准备:
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2004年1月8日”。
由701号操作员注册进入700账套的“工资”。
要求:
1．建立工资账套（10分）
2．基础设置（5分）
3．工资类别管理（5分）
4．设置基本人员工资套的工资项目（15分）
5．设置人员档案（10分）
6．设置计算公式（15分）
7．录入并计算1月份的工资数据（10分）
8．扣缴所得税（10分）
9．银行代发工资（10分）
10．分摊工资并生成转账凭证（10分）
资料：
1.700账套工资系统的参数
工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。
工资类别为“基本人员”和“编外人员”，并且基本人员分布各个部门，而编外人员只属于综合部门。
2.人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3.人员类别
企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。
4.“基本人员”的工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其它
5.银行名称
银行名称为“工商银行”。
账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。
6.工资类别
基本人员和编外人员（注：
如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“编外人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）
7.基本人员档案
职员编号
人员姓名
学历
职称
所属部门
人员类别
银行代发账号
0000000001
张宏
大学
经济师
综合部
（1）
企业管理人员
11022088001
0000000002
江涛
大学
经济师
综合部
（1）
企业管理人员
11022088002
0000000003
李建
大学
会计师
财务部
（2）
企业管理人员
11022088003
0000000004
王军
大专
助理会计师
财务部
（2）
企业管理人员
11022088004
0000000005
宋风
大学
采购部（301）
采购人员
11022088005
0000000006
张伟
大专
销售部（301）
销售人员
11022088006
8.计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为300元，其他人员的交通补助为100元。
住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.08
9.个人收入所得税应按“实发工资”扣除“1200”元后计税。
10.2004年1月有关的工资数据。
职员编号
人员
姓名
所属部门
人员
类别
基本
工资
职务
补贴
福利
补贴
奖金
缺勤
天数
0000000001
张宏
综合部
（1）
企业管理人员
4500
2000
200
1800
0000000002
江涛
综合部
（1）
企业管理人员
3000
1500
200
800
0000000003
李建
财务部
（2）
企业管理人员
4000
1500
200
800
0000000004
王军
财务部
（2）
企业管理人员
2000
900
200
700
3
0000000005
宋风
采购部（301）
采购人员
2000
900
200
1200
0000000006
张伟
销售部（302）
销售人员
1900
800
200
1100
11.分摊构成设置（按工资总额的14％计提福利费，按工资总额的1.5％计提职工教育经费）
计提类型名称
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
应付
工资
综合部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
应付工资（2151）
财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
应付工资（2151）
采购部
采购人员
应发合计
营业费用（5501）
应付工资（2151）
销售部
销售人员
应发合计
营业费用（5501）
应付工资（2151）
应付
福利费
综合部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
应付福利费（2153）
财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
应付福利费（2153）
采购部
采购人员
应发合计
营业费用（5501）
应付福利费（2153）
销售部
销售人员
应发合计
营业费用（5501）
应付福利费（2153）
职工教育
经费
综合部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
其它应付款（2181）
财务部
企业管理人员
应发合计
管理费用—工资（550203）
其它应付款（2181）
采购部
采购人员
应发合计
营业费用（5501）
其它应付款（2181）
销售部
销售人员
应发合计
营业费用（5501）
其它应付款（2181）
固定资产系统（A卷）
准备：
已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2004年1月8日”。
由701号操作员注册进入700账套的“固定资产”。
要求：
1.建立固定资产子账套（10分）
2.基础设置（15分）
3.录入原始卡片（15分）
4.修改固定资产卡片（15分）
5.增加固定资产（15分）
6.计提本月折旧并制单（15分）
7.生成增加固定资产的记账凭证（15分）
资料：
1.700账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2004年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”；累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。
2.部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
综合部
管理费用-折旧费（550204）
财务部
管理费用-折旧费（550204）
采购部
营业费用（5501）
销售部
营业费用（5501）
3.固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
平均年限法
（一）
通用样式
011
办公楼
30
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
012
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
02
机器设备
平均年限法
（一）
通用样式
021
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
4.固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款-工行存款（100201）
出售
固定资产清理（1701）
投资者投入
实收资本（3101）
投资转出
其他股权投资（140102）
捐赠
接受捐赠非现金资产准备（311102）
捐赠转出
固定资产清理（1701）
盘盈
待处理固定资产损溢（191102）
盘亏
待处理固定资产损溢（191102）
在建工程转入
在建工程（1603）
报废
固定资产清理（1701）
5.固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
1号楼
2号楼
电脑
类别编号
011
012
021
类别名称
办公楼
厂房
办公设备
部门名称
综合部
加工车间
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
使用年限
30年
30年
5年
折旧方法
平均年限法
（一）
平均年限法
（一）
平均年限法
（一）
开始使用日期
2000-01-08
2001-03-10
2002-06-01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
400000
450000
20000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
37800
25515
1944
对应折旧科目
管理费用-折旧费
制造费用
管理费用-折旧费
6.修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法
（一）”修改为“双倍余额递减法”。
7.新增固定资产
2004年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3％，采用“年数总和法”计提折旧。
升级会员 