用友ERPU8总账系统模块操作.docx
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用友ERPU8总账系统模块操作
用友U8v8.90SP1系统
总账操作手册
业务整体流程............................................1
初始数据设置............................................2
日常业务核算............................................3
出纳日常业务...........................................21
账表查询...............................................27期末业务处理...........................................50
◆整体流程
总账是用友ERP－U8财务系统的核心。
从建账、日常业务、账簿查询到月末结账等全部的财务处理工作均在总账系统实现。
整体流程图：
◆数据初始设置
系统在建立新账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
进入相应功能：
总账——设置——选项，显示选项窗口，即可进行账簿选项的修改。
◆日常业务核算
1.填制凭证
1.1操作流程
记账凭证是登记账簿的依据。
在实际工作中，制单人员根据审核无误的原始凭证填制【记账凭证】。
进入相应的功能单击：
业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证，单击
或
，新增【记账凭证】。
制单人员根据需要单击
小方块选择凭证类别，并注明原始单据张数。
每笔分录由摘要、科目、发生金额组成。
在选择科目名称时，单击
在科目参照表中依次选择入账科目。
在输入金额后点击回车，系统自动换行。
注：
受控科目则需在受控系统中生成，生成后数据流自动流向总账。
受控科目的修改、作废均在受控系统中完成。
受控科目为应收、应付、固定资产等有单个核算模块的会计科目。
录入完的凭证要分别备查流量和备查，单击
和
，
，输入相关备查项目代码。
也可单击
在参照表中查找所需要的项目代码。
如果是不涉及现金流项目的现金收付业务只需要备查，如日常的提现、解款。
录入完成后，单击
保存该凭证，或
，打印时系统自动保存该凭证。
1.2作废凭证的恢复与清除
当凭证需要作废时，进入相应的功能：
总账——凭证——填制凭证，通过点击
翻页查找或点击
输入条件查找需要作废的凭证。
单击
下的
，凭证左上角显示“作废”字样，表示该凭证已作废。
【作废凭证】仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。
【作废凭证】不能修改、审核。
在记账时，不对【作废凭证】作数据处理，相当于一张空凭证。
在账簿查询时，也查不到【作废凭证】的数据。
若当前凭证已作废，单击
下的
，可取消作废标记并将当前凭证恢复为有效凭证。
有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并利用留下的空号对未记账凭证重新编号。
进入填制凭证界面后，单击
下的
。
选择要整理的月份，单击
，显示作废凭证整理选择窗。
选择要删除的【已作废凭证】，将这些凭证从数据库中删除，并对剩下的凭证重新排号。
1.3制作红字冲销凭证
用于自动冲销某张【已记账的凭证】
进入填制凭证功能，点击
下的
，输入要冲销的凭证所在月份、凭证类别和凭证号，系统自动制作一张【红字冲销凭证】。
或者进入查询功能，查找到凭证，点击
下的
，系统将对当前凭证自动制作【红字冲销凭证】。
1.4凭证的上传
每日做好的凭证要上传到集团公司的用友系统中，以便集团公司查看。
具体流程：
系统服务——工具——集团应用——NC凭证接口——凭证批量传输。
选择包含作废凭证、传输月份和未传输凭证。
2.出纳签字
记账凭证由于涉及企业现金的收入与支出，所以应加强对出纳凭证的管理。
出纳人员可通过出纳签字功能对制单人员填制的带有现金或银行科目的凭证进行检查核对，主要核对记账凭证的出纳科目的金额是否正确。
审查中，如有认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。
进行出纳签字时，进入相应的功能：
总账——凭证——出纳签字，进出“出纳签字”功能。
根据需要选择查询凭证的时间、凭证号、操作员等等，缩小查询范围。
输入需要签字凭证的条件后，显示凭证一览表：
注：
凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除。
取消签字只能由出纳人员本人进行。
3.主管签字
为了加强企业的集中财务管理，本系统的会计核算中心采取主管签字的管理模式。
此模式下，凭证经主管会计签字后，这些凭证才能记账。
【已签字的凭证】在凭证上显示为当前操作员姓名加红色框。
操作流程与出纳签字相似，请参见出纳签字流程。
注：
1.签字人不能与制单人相同；
2.取消签字必须由签字人本人取消。
4.审核凭证
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的【记账凭证】进行检查核对，主要审核【记账凭证】是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审核人认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再审核，只有有审核权的人才能使用本功能。
进入相应功能：
业务工作——财务会计——总账——凭证——审核凭证，录入需要审核凭证的条件，查询符合条件的凭证。
审核人员在确认凭证正确后盖章，并在系统中单击审核，凭证将在审核处自动签上审核人员姓名；若想对已签字的凭证取消审核，可单击
取消审核。
注：
1.审核人和制单人不能是同一个人；
2.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除；
3.取消审核签字只能有审核人自己进行；
4.作废凭证不能被审核，也不能被标错；
5.已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按
取消标错后才能审核。
5.查询凭证
本功能用于查询全部记账凭证。
进入相应功能：
业务工作——财务会计——总账——凭证——查询凭证。
输入查询凭证的条件，如凭证类别、日期、凭证号等。
显示凭证一览表时，可双击需查栏，显示该凭证。
如果要修改凭证，需在填制凭证的查询功能中调取凭证进行修改。
6.科目汇总
本功能可按条件对记账凭证进行汇总并生成【科目汇总表】。
单击
下的
，屏幕显示汇总条件窗：
选择要【汇总记账凭证】的会计月度、凭证类别、科目汇总级次、凭证号、制单人等汇总条件。
屏幕上显示背景色的数据具有辅助核算，双击此行，或将光标移到要查询的专项明细的科目上，单击
，即可查看该科目的专项明细情况。
当光标在【科目汇总表】的某一科目行上时，点击
，显示对方明细科目汇总表。
7.记账与反记账
7.1记账
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等等。
点击
，进入记账向导。
屏幕上列出大于结账月的第一个会计期间的未记账凭证范围清单，并同时列出其中的编号与已审核凭证范围，若编号不连续，则用逗号分隔。
在记账范围栏中输入凭证编号或点击
选择本次记账范围。
点击
可以查看本次记账的记账报告并进行核对。
核对后点击
，开始记录有关的总账和明细账。
注：
1.所有凭证必须通过审核签字、收付款凭证还须出纳签字后才能记账。
2.记账过程不得中断，一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。
7.2.反记账
由于某种原因，如在记账过程中，由于断电使登账发生中断等导致记账错误，或者记账后发现输入的记账凭证有错误需进行修改，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态，待调整完后再重新记账。
在期末对账界面，光标移向所要恢复月份，按Ctrl+H键，激活“恢复记账前状态”功能。
退出“记账”功能，在凭证菜单中点击“恢复记账前状态”按钮，恢复记账前状态。
再次按下Ctrl+H键，隐藏此菜单。
点击
，屏幕显示恢复记账前状态窗口：
根据需要选择反记账状态，如最近一次记账前状态、某年某月初状态或选择凭证范围恢复记账。
注：
1.已结账的月份不能恢复记账前状态；
2.只有账套主管才能记账或反记账。
◆出纳日常业务
本模块是专为出纳人员提供的一个集成功能，以使出纳人员更为方便地完成出纳工作。
1.查询现金日记账
进入相应功能：
业务工作——财务会计——出纳——现金日记账，显示现金日记账查询条件窗口：
在显示的查询条件窗口中选择科目范围等，查询结果如下：
双击某行或单击
，可查看相应的凭证。
点击
，显示过滤条件界面，录入相关过滤条件包括自定义项，可缩小查询范围，如摘要中的字段、凭证金额、对方科目等快速查出需要的凭证。
、
银行存款日记账查询方法参照现金日记账。
2.支票登记簿
在手工记账时，出纳人员通常建立支票领用登记簿，用来登记支票领用情况，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
注：
使用前提：
结算方式设置“票据结算”标志；在业务参数中设置“支票控制”。
进入相应功能：
总账——出纳——支票登记簿，选择账户：
输出显示该科目的【支票登记簿】：
当支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证。
并在【支票登记簿】中写上报销日期，该号支票即为已报销且记录背景为黄色。
单击
后，即可对支票按领用人或部门进行各种统计；
单击
后，输入需要删除已报销支票的起止日期，即可删除此期间内的已报销支票；
已报销的支票不能进行修改。
若想取消报销标志，只要将光标移到报销日期处，按空格键后删除报销日期即可。
◆账表查询
1.现金流量表
【现金流量表】所表达的是在一固定期间内，一家机构的现金（包含现金等价物）的增减变动情形。
有助于评价企业支付能力、偿还能力和周转能力。
1.1期初录入
进入相应功能：
总账——现金流量表——期初录入，点击
录入期初数据
1.2现金流量凭证查询
进入相应功能：
总账——现金流量表——现金流量凭证查询，显示查询页面，再根据需要录入凭证条件查询。
查询结果如下：
1.3现金流量明细表
进入相应功能：
总账——现金流量表——现金流量明细表，结果如下：
1.4现金流量统计表
进入相应功能：
总账——现金流量表——现金流量统计表，设置查询条件进行查询。
（可参见现金流量明细表的查询条件界面）
2.科目账
2.1总账
总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有级次明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。
进入相应功能：
总账——账表科目账——总账，显示查询条件窗口，可根据需要查询：
单击
，可联查到当前科目当前月份的明细账：
注：
1.当期初余额或上年结转所在行为当前行时，不能联查明细账；
2.现金银行科目在现金银行账中查询。
2.2余额表
余额表用于同级查询各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。
应用范围：
a.可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额；
b.可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额；
c.可按某个余额范围内输出科目的余额情况；
d.可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。
在余额表中点击
，系统将显示或取消显示借贷方累计发生额；单击
，可联查到相应科目的辅助总账或余额表。
2.3明细账
用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。
注：
在查询过程中包含【未记账凭证】。
三种查询方式：
a.普通明细账。
按科目查询，发生日期排序的明细账：
b.按科目排序的明细账。
按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账：
c.月份综合明细账。
按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账
选择不同的排序方式，明细账以不同的排序形式显示输出。
也可点击
，录入条件进行查询。
注：
1.若选择“月份综合明细账”，只能查询某一月份已记账业务的月份综合明细账；
2.按科目查询明细账时，不能查询在科目设置中指定为现金科目的明细账，但可查月份综合明细账。
2.4多栏账
进入相应的功能：
总账——账表——科目账——多栏账，进入后，屏幕显示多栏账查询条件窗口。
系统采用自定义多栏账查询方式，用户要查询某个多栏账之前，必须先定义其查询格式，然后才能进入查询。
在多栏账窗口中，点击
，显示多栏定义窗口，选择多栏账核算科目，系统根据科目自动显示多栏账名称。
系统提供自动编制栏目和手动编制栏目两种定义方式，可先进行自动编制在进行手动编制，可提高录入效率。
手动编制：
单击
和
可自行增加、修改、删除栏目。
单击
和
可调整栏目的排列顺序。
2.5综合多栏账
本功能是一种查询方式，其目的主要是为了完成商品销售、库存、成本明细账的横向联合查询，并提供简单的计算功能，以方便用户对商品进销存状况，及时了解。
进入相应功能：
总账——账表——科目账——综合多栏账，显示已定义的综合多栏账列表；若没有定义过，单击
，显示综合多栏账定义窗口。
录入要定义的综合多栏账的名称、备注，选择辅助核算类型和项目大类名称。
如果想查看每一笔发生的自定义项，还需选择要在账簿中列出的自定义项。
所选的自定义项将在查询显示综合多栏账时位于摘要类后依次列出。
3.客户、供应商、个人往来管理
本功能可以查看余额表、明细账、打印催款单、进行两清工作、分析账龄等。
这里以客户往来为例说明具体应用，供应商和个人往来与之类似。
3.1余额查询
用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借方发生额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额。
包括客户科目余额表、客户余额表、客户三栏式余额表、客户业务员余额表、客户地区分类余额表、客户部门余额表、客户项目余额表等查询方式。
进入相应功能：
总账——账表——客户往来辅助账——客户往来余额表。
3.2明细账查询
用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细情况。
进入相应功能：
总账——账表——客户往来辅助账——客户往来明细账：
3.3往来两清
本模块主要进行客户往来款项的清理勾对工作，以便及时了解应收款的结算情况以及未达账情况，系统提供自动与手工勾对两种方式清理客户欠款。
进入相应功能：
总账——账表——客户往来辅助账——客户往来两清，显示查询条件窗口：
选择查询条件进行查询，也可以切换到栏目及自定义项条件页面，指定自定义项的查询条件范围。
进入两清结果界面后，点击
，系统提示“是否对查询条件范围内的数据进行两清？
”若选择是，则自动两清范围内的往来记录，若选择否，则只对当前界面的数据进行两清。
手工勾对用于在制单过程中可能出现的误操作或其它业务原因导致无法自动勾对时，系统提供手工清理的办法进行往来账勾对。
在要进行两清的明细分录的两清区，双击鼠标，表示要将其两清；再次双击鼠标，取消所作的两清操作。
两清平衡检查：
点击
，在选中本币选项的前提下，系统开始针对本币、外币进行两清平衡检查，并显示检查结果。
取消两清：
点击
，在提示条件窗口输入反两清的时间、方式进行取消两清操作。
分栏、对照：
点击
，屏幕将借、贷方分上下两栏显示。
光标选中某一栏中的分录，点击
，在另一栏中自动过滤出所有符合查询条件的金额一致、方向相反的往来记录。
3.4催款单
显示客户欠款情况，用于打印客户催款单，及时清理客户借款。
进入相应功能：
总账——账表——客户往来辅助账——客户往来催款单，显示催款单条件窗口，选择后点击
。
查询结果如下：
选择要催款的客户，点击工具栏上
，显示催款单设置界面：
设置完成后，输出催款单，可在预览界面选择页面设置菜单，对催款单的显示格式进行修改。
3.5账龄分析
用于了解客户往来款余额的账龄分布情况。
进入相应功能：
总账——账表——客户往来辅助账——客户往来明细账——客户往来账龄分析，显示【客户往来账龄分析查询窗口】：
余额账龄分析：
用借（贷）方发生额冲销贷（借）方发生额的冲后余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。
按实际发生进行分析：
按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。
点击
，可通过修改总天数一栏中的天数，修改本区间的起止天数，系统自动调整下一区间的起止天数和总天数。
4.部门辅助账
部门辅助账管理主要功能是部门辅助总账、明细账的查询和打印以及如何设置取得收支分析表。
4.1部门总账
部门总账主要用于查询部门业务发生的汇总情况，从部门管理层审核监督各项收入和费用的发生情况。
系统提供按科目、部门、科目和部门查询总账三种查询方式。
进入相应流程：
总账——账表——部门辅助账——部门总账——部门科目总账，显示【部门科目总账条件查询窗口】：
选择要查询的科目、部门和月份范围，即可得到指定科目按不同部门归集费用支出的【部门科目总账列表】。
选择总账列表中的要查询明细的单笔业务，点击
，可联查该科目的明细账。
4.2部门明细账
部门明细账是以部门为查询主体的查询方式，系统提供按科目查询部门账、按部门查询科目账、按部门和科目同时查询、横向和纵向查询部门下各科目账的四种查询方式。
具体操作流程见部门总账。
4.3部门收支分析
可对所有部门核算科目的发生额及余额按部门进行分析。
进入该功能：
总账——账表——部门辅助账——部门收支分析，显示【部门收支分析查询条件向导】。
第一步，用
选择需要进行分的部门核算科目；选择是否包含【未记账凭证】。
第二步，选择需要进行收支分析的部门。
第三步，选择需要进行收支分析的起止月份。
选择完成后，显示部门收支分析表
在部门收支分析表中，可以选择
页签查询数据。
5.项目辅助账
本功能主要用于核算项目的收支情况，归集项目发生的各项费用、成本，系统还提供项目统计表，由用户自由定义统计内容，进一步帮助企业管理人员及时的掌握项目完成进度、项目超预算情况。
5.1项目总账
用于查询科目经济业务的汇总情况，系统提供项目科目总账、项目总账、项目三栏式总账、项目分类总账、项目部门总账五种查询方式。
a.科目总账
用于查询某科目下各明细项目的发生额及余额情况。
该功能的特点是系统默认查询所有的项目，如要按其他统计字段确定项目范围，可在查询条件窗口中的“项目范围选择”中录入查询条件。
b.项目总账
用于查询某部门、项目下的各费用、收入科目的发生额及余额汇总情况。
因此可以针对一个部门或项目选择多个会计科目，按会计科目归集各项费用、支出。
c.三栏式总账
本功能用于查询某项目下某科目各月的发生额及余额汇总情况
5.2项目明细账
可查询各项目核算科目的明细账，也可查询各项目明细账，还可以查询某一科目、某一项目的明细账以及项目多栏明细账。
5.3项目统计分析
同期所有项目的发生额及余额情况，与部门收支分析类似。
5.4项目成本一览表
本功能可以按项目统计查询各项目查询各项目成本费用的发生以及冲减后的余额。
进入相应功能：
总账——账表——项目辅助表——项目成本一览表，显示【项目成本一览表查询条件】窗口，其中起始日期是给本会计年度的日期：
5.5项目成本多栏明细账
本功能可以按项目同基查询各项目成本费用的发生明细以及冲减后的余额。
此查询条件窗口中起止日期应是年度的有效期间。
6.账簿打印
所有账簿打印的操作基本相同，以三栏式总账为例。
进入相应流程：
总账——账簿打印——科目账簿打印——总账，显示总账账簿打印条件窗口：
◆期末业务处理
期末处理是指在月末将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。
1.转账定义
1.1自定义转账
进入相应功能：
总账——期末——转账定义——自定义转账，显示自动转账设置页面：
点击
，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口：
1.2对应结转
本功能直接转期末余额。
进入相应功能：
总账——期末——转账定义——对应结转，显示对应结转设置界面：
1.3销售成本结转设置
销售成本结转功能，是将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。
进入相应功能：
总账——期末——转账定义——销售成本结转，显示【销售成本结转设置】窗口：
查询人员输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。
其中：
数量=商品销售收入科目下的某商品的贷方数量；
单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量；
金额=数量*单价。
1.4售价（计划价）销售成本结转
按售价（计划价）结转销售成本或调整月末成本。
输入科目，再选取差异结转及计算方法确定即可。
1.5期间损益结转设置
用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。
1.6费用摊销和预提设置
本功能可实现分期等额摊销待摊费用和计提预提费用。
费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定的结转比例或金额转入费用类科目。
费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用。
可一对一结转，也可一对多结转。
2.对账
对账是对账簿数据进行核对，以检查数据、记账是否正确，以及账簿是否平衡。
它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。
为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
进入相应功能：
总账——期末——对账，显示对账窗口：
选择核对内容，是否检查科目档案辅助项与账务数据的一致性。
点击
，系统开始自动对账。
若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”，若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，按错误显示对账错误信息表，可查看引起账账不符的原因。
按试算，可以对各科目类别余额进行试算平衡。
3.结账
每月月底都需要进行结账处理，在电算化状态下结账就是一种成批数据处理的过程，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。
相应功能：
总账——期末——结账，显示结账向导。
第一步，选择结账月份：
第二步，核对账簿，点击
，系统自动核对：
第三步，月度工作报告：
查看工作报告后，点击
，
，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
若要取消结账，用鼠标选择要取消结账的月份上，按Ctrl+Shift+6即可。
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