电算化模拟.docx
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电算化模拟
会计电算化模拟试题一
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：
555
账套名称：
友爱科技有限公司
路径：
D:
\work
启用会计期间：
2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：
友爱科技有限公司 单位简称：
友爱
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）
企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则
财务主管：
李晓天
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类
（5）分类编码方案
科目编码级次：
42222
部门编码级次：
123
地区编码级次：
123
其他：
默认
（6）系统启用
“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”
2．增加操作员
编号
姓名
口令（密码）
所属部门
501
李晓天
1
财务部
502
王大刚
2
财务部
3．权限分配
李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
二、初始化设置
1．设置部门档案
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
2．设置人员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
101
张立
管理部
201
李晓天
财务部
202
王大刚
财务部
301
刘丽
采购部
401
孙飞
销售部
3．设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
育才中学
育才
002
大同科技有限公司
大同
4．设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
迅达科技有限公司
迅达
002
同力发展有限公司
同力
5．设置项目目录
项目设置
设置内容
设置内容
项目大类
产品
工程
核算科目
直接材料（500101）
直接人工（500102）
制造费用（500103）
直接材料（160401）
直接人工（160402）
制造费用（160403）
项目分类/名称
101 挂件（1.玉石）
201 屏风（2.家具）
101 办公楼（1.自建）
201 生产流水线（2.委外）
6．设置外币及汇率
币符
币名
记账汇率
USD
美元
1月份：
6.5
GBP
英镑
1月份：
10
7．设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
8．设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
转账支票
3
银行汇票
4
其他
9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。
科目编码
科目名称
方向
辅助核算
期初余额
1001
库存现金
借
6775.70
1002
银行存款
借
231378.89
100201
工行存款
借
154488.89
100202
中行存款
借
76890.00
借
美元
10000.00
1122
应收账款
借
客户往来（无受控系统）
58500.00
1221
其他应收款
借
个人往来
5000.00
1403
原材料
借
739869.54
1405
库存商品
借
750000.00
140501
硬件
借
台
350000.00（100台）
140502
软件
借
套
400000.00（500套）
1601
固定资产
借
500000.00
1602
累计折旧
贷
810689.87
1604
在建工程
借
400000.00
5101
制造费用
借
260000.00
2001
短期借款
贷
200000.00
2201
应付票据
贷
27388.51
2202
应付账款
贷
供应商往来（无受控系统）
70200.00
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进行税额
贷
22210102
销项税额
贷
2241
其他应付款
贷
599.54
4001
实收资本
贷
2000000.00
4104
利润分配
贷
-123022.31
410401
未分配利润
贷
-123022.31
6602
管理费用
借
660201
工资
借
部门核算
660202
办公费
借
部门核算
660203
差旅费
借
部门核算
660204
其他
借
部门核算
往来账户期初余额表
表格1
科目编码
日期
客户
摘要
票号
方向
金额
1122
2011-12-25
育才
销售商品
1234
借
58500
表格2
科目编码
日期
部门
个人
摘要
方向
期初金额
1221
2011-12-20
管理部
张立
出差借款
借
5000
表格3
科目编码
日期
供应商
摘要
票号
方向
金额
2202
2011-12-30
迅达
采购原材料
5678
贷
13587
2202
2011-12-31
同力
采购原材料
5678
贷
56613
表格4
科目名称
办公楼
生产流水线
合计
直接材料（160401）
70000
80000
150000
直接人工（160402）
50000
90000
140000
制造费用（160403）
50000
60000
110000
合计
170000
230000
400000
表格5
科目名称
挂件
屏风
合计
直接材料（500101）
70000
80000
150000
直接人工（500102）
30000
40000
70000
制造费用（500103）
20000
20000
40000
合计
120000
140000
260000
10．设置转账定义
（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%
借：
财务费用 JG（） （去对方科目计算结果）
贷：
应付利息 QM（2001,月,贷）*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。
三、账务处理模块
由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。
1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）
借：
库存现金 5000
贷：
工行存款 5000
2． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。
借：
销售费用 800
贷：
库存现金 800
3． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。
借：
原材料 60000
应交税费—应交增值税—进项税额 10200
贷：
应付账款 70200
4． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元
借：
管理费用 5000
贷：
其他应收款 5000
5． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。
借：
应收账款 234000
贷：
主营业务收入 200000
应交税费—应交增值税—销项税额 34000
6． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。
借：
工行存款 58500
贷：
应收账款 58500
7． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。
借：
应付账款 70200
贷：
工行存款 70200
8． 计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。
9． 生成期间损益结转凭证。
四、编制财务报表
1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：
元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：
李晓天，表格内容居中。
定义报表格式并计算得出数据。
货币资金表
单位名称：
友爱 2012年 1 月 31 日 单位：
元
项目
行数
期初数
期末数
库存现金
1
银行存款
2
合计
3
制单人：
李晓天
注：
单位名称、年、月、日设置为关键字
2．将表格保存到D:
\work ，文件名“货币资金表.rep”
账务操作题二（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1．初始设置
（1）、建立工资帐套
工资类别个数：
多个。
核算币种：
人民币RMB。
要求代扣个人所得税。
不进行扣零处理。
人员编码长度：
3位。
（2）、新建工资类别：
正式人员（包括全部部门）
（3）、人员类别设置：
增加“销售人员”
（4）工资项目设置：
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
岗位工资
数字
8
2
增项
加班天数
数字
8
2
其他
加班工资
数字
8
2
增项
应发合计
数字
8
2
增项
事假天数
数字
8
2
其他
事假工资
数字
8
2
减项
代扣税
数字
8
2
减项
扣款合计
数字
8
2
减项
实发合计
数字
8
2
增项
（5）、“正式人员”工资类别设置：
添加人员档案：
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
银行
账号
401
肖一平
销售部
销售人员
工商银行
11111111118
选择前面定义的全部工资项目。
计算公式：
加班工资：
加班天数*（基本工资+岗位工资）/20
事假工资：
事假天数*（基本工资+岗位工资）/20
工资数据：
肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元
（6）、定义工资转账关系
计提类型名称
计提比例
部门名称
人员类别
项目
借方科目
贷方科目
计提应付工资
100%
销售部
销售人员
应发合计
6601
2211
2、日常业务处理
（1）工资计算并汇总
（2）计算个人所得税：
设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。
（3）工资费用分配，并生成记账凭证
计提类型：
计提应付工资。
核算部门：
销售部。
明细到工资项目。
（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:
\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。
（5）查询所有部门的工资发放条。
账务操作题三（15分）
财务主管501（密码空）打开555帐套
1、初始设置
（1）设置部门对应的折旧科目
（2）设置固定资产类别
编码：
04。
名称：
电子类。
净残值率：
5%。
折旧方法：
平均年限法
（二）
编码：
05。
名称：
交通类。
净残值率：
5%。
折旧方法：
平均年限法
（二）
（3）输入固定资产原始卡片
资产类别
交通类
电子类
资产名称：
奔驰轿车
台式电脑
部门
管理部
销售部
增加方式
直接购入
直接购入
使用状况
在用
在用
开始日期
2010-12-31
2010-12-31
原值
400000
5000
累计折旧
40000
1000
使用年限
10年
5年
折旧方法
平均年限法
（二）
平均年限法
（二）
2、日常业务处理
（1）资产增加，生成记账凭证。
2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台
资产类别：
电子类
资产名称：
笔记本电脑
部门：
财务部
增加方式：
直接购入
使用状况：
在用
开始日期：
2012-1-15
原值：
8000
使用年限：
4年
折旧方法：
平均年限法
（二）
（2）计提折旧：
计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
（5）固定资产帐表查询：
查询固定资产折旧清单。
会计电算化模拟试题二
账务操作题一（40分）
一、建立账套
1．新建账套
（1）账套信息：
账套号：
666
账套名称：
上海诚信商贸有限公司
路径：
D:
\work
启用会计期间：
2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）
（2）单位信息
单位名称：
上海诚信商贸有限公司 单位简称：
上海诚信
（3）核算类型
记账本位币：
人民币（RMB）
企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则
财务主管：
陈明
按行业性质预置科目
（4）基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类
（5）分类编码方案
科目编码级次：
42222
其他：
默认
（6）系统启用
“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”
2、增加操作员
编号
姓名
口令（密码）
所属部门
601
陈明
空
财务部
602
王晶
空
财务部
3、权限分配
陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。
二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）
1、设置部门档案
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
5
生产部
2、设置人员档案
职员编号
职员姓名
所属部门
101
王国立
管理部
201
陈明
财务部
202
王晶
财务部
301
李一明
采购部
401
王晓添
销售部
501
刘洋
生产部
3、设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
001
育才中学
育才
002
大同科技有限公司
大同
4、设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
001
迅达科技有限公司
迅达
002
同力发展有限公司
同力
5、设置外币及汇率
币符：
USD 币名：
美元 1月份记账汇率：
6.5
6、设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
现金收款凭证
借方必有
1001
现金付款凭证
贷方必有
1001
银行收款凭证
借方必有
1002
银行付款凭证
贷方必有
1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
7、设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票
3
汇票
4
其他
8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。
科目编码
科目名称
方向
辅助核算
累计借方
累计贷方
期初余额
1001
库存现金
借
120000
116080
5000
1002
银行存款
借
358000
258516
1200000
100201
工行存款
借
187206
248500
1135000
100202
中行存款
借
170794
10016
65000
借
美元
10000
1122
应收账款
借
客户往来
（无受控系统）
225236
35640
58500
1221
其他应收款
借
个人往来
5000
1403
原材料
借
25000
18000
38000
140301
玉石
借
数量核算（块）
20000（200块）
140302
木料
借
数量核算（吨）
18000（2吨）
1405
库存商品
借
32000
65000
750000
140501
挂件
借
数量核算（个）
350000（2000个）
140502
屏风
借
数量核算（件）
400000（1000件）
1601
固定资产
借
5970722
500000
1602
累计折旧
贷
6200000
150000
2001
短期借款
贷
200000
2202
应付账款
贷
供应商往来
（无受控系统）
70200
2211
应付职工薪酬
贷
221101
应付工资
贷
221102
应付福利费
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进行税额
贷
22210102
销项税额
贷
4001
实收资本
贷
1740000
4104
利润分配
贷
396300
410401
未分配利润
贷
396300
6602
管理费用
借
部门核算
230000
180000
660201
工资
借
部门核算
660202
办公费
借
部门核算
660203
差旅费
借
部门核算
660204
其他
借
部门核算
往来账户期初余额表
表格1
科目编码
日期
客户
摘要
票号
方向
金额
1122
2011-12-31
育才
销售商品
1234
借
58500
表格2
科目编码
日期
部门
个人
摘要
方向
期初金额
1221
2011-12-20
管理部
王国立
出差借款
借
5000
表格3
科目编码
日期
供应商
摘要
票号
方向
金额
2202
2011-12-25
迅达
采购原材料
5678
贷
70200
9、设置转账定义
（1）设置自定义转账
自动转账凭证名称和摘要
转账期间
凭证字
科目
借贷
转账比例%
公式
计提应付福利费
1-12
转账
5101
借
80
5201
借
20
221102
贷
FS（221101,月,贷）*0.14
（2）期间损益结转凭证设置
将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中
三、账务处理模块
由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。
（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）
借：
库存现金 5000
贷：
工行存款 5000
（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500
借：
管理费用 4500
贷：
其他应收款 4500
借：
库存现金 500
贷：
其他应收款 500
（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元
借：
制造费用 16000
劳务成本 4000
贷：
应付工资 20000
（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账
借：
应付工资 20000
贷：
工行存款 20000
（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。
（6）、生成期间损益结转凭证。
四、调用报表模板生成报表
调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:
\work，文件名“1月利润表.rep”
五、编制自定义财务报表
1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：
元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：
陈明，表格内容居中。
货币资金表
单位名称：
诚挚 2012年 1 月 31 日 单位：
元
项目
行数
期初数
本月增加
本月减少
期末数
库存现金
1
银行存款
2
制单人：
陈明
单位名称、年、月、日设置为关键字
2.将表格保存到D：
\work ，文件名“货币资金收支情况表.rep”
账务操作题二（应收应付核算）
财务主管601（密码空）打开666帐套并进行以下操作
1、初始设置
设置存货
存货编码
存货名称
单位
001
玉料
块
002
木料
吨
003
挂件
个
004
屏风
扇
（1）2012年5月25日，采购部向迅达科技有限公司采购玉料，数量600块，单价100元，货款未付，收到专用发票一张，票号5678，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
（2）2012年5月31日，销售部向育才中学销售屏风，数量10扇，单价5000元，已发货，款未收，开出专用发票一张，票号1234，增值税率17%，发票到期日2012年6月31日
2、日常应收应付处理（请用应收应付系统进行以下处理并制成凭证）
（1）1月10日，采购部李一明向同力发展有限公司购入木料，数量10砘，单价8000元，已入库，款未付。
收到普通发票一张，发票号为5566，税率17%，发票到期日2012年1月31日。
（2）1月13日，采购部李一明开出工行支票一张用于支付同力发展有限公司款项，支票号ZP201，金额93600。
（3）1月15日，销售部王晓添收到育才中学支票一张，金额58500元，用于支付前欠款，支票号ZP006，款已存入工行
（4）1月20日，销售部王晓添向大同科技有限公司销售挂件，数量200个，单价150元，货已发出，款未收，企业开出普通发票一张，税率17%，发票到期日2012年1月31日。
【应收应付模块操作总结】
应收应付核算模块主要是利用发票和收付款单来生成凭证。
（1）采购发票录入保存后——审核，供应商往来制单——发票制单，选择相应的发票（可能不止一张发票）后——上方“制单”即可，具体会计分录是：
借：
原材料（可能有明细科目）
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：
应付账款
（2）、付款单录入后保存后——核销，在相应的付款单中（可能需要核销的付款单不止一张）输入本次结算的金额——保存，供应商往来制单——核销制单，选择相应的付款单（可能不止一张付款单）后——
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