证券发行与承销考前必做模拟2.docx
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证券发行与承销考前必做模拟2
一、单项选择题（本大题共70小题，每小题O.5分，共35分。
以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求）
1.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。
A.50%;30%
B.50%;30%
C.50%;50%
D.30%;30%
2.对于下列有限公司与殷份有限公司区别描述不正确的是（）。
A.有限公司有1个以上50个以下股东共同出资设立，而股份有限公司由2个以上200个以下发起人发起设立
B.有限公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集股份，而股份公司经核准可以向社会公开募集股份
C.有限公司股份转让受到的限制较多，而股份有限公司的股权可以依法自由转让
D.有限公司的出资证明可以转让、流通，股份公司的股票也可以转让或者流通
3.内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于（），上市时的预期市值也不得少于（）万港元。
A.10%;3000
B.15%;3000
C.15%;5000
D.10%;5000
4.国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（）万人民币。
A.5;5000
B.4;6000
C.3;500
D.2;600
5按照融资过程中金融中介起到的所用不同，可以将公司的融资方式分为（）。
A.内部融资和外部融资
B.直接融资和间接融资
C.短期融资和长期融资
D.股权融资和债券融资
6.辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地（）主要报纸上连续公告（），公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。
A.至少2种;2次以上
B.至少1种;2次以上
C.至少2种;4次以上
D.至少1种;1次以上
7.某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为10月30日，当年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股收益为（）元。
A.0.5
B.0.45
C.O.3
D.O.4
8.上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实地履行职务， 且最近（）个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（）个月未受到证券交易所的公开谴责。
A.36;12
B.12;24
C.12;12
D.24;36
9.下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是（）。
A.赎回期限越短，转换比例越高、赎回价格越大
B.赎回期限越长，转换比例越低、赎回价格越小
C.赎回期限越短，转换比例越低、赎回价格越小
D.赎回期限越长，转换比例越高、赎回价格越大
10.凭证式国债是一种（）的储蓄型国债，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销，而这种资格一般由（）每年确定。
A.可流通;中国证监会和人民银行
B.可流通;财政部和中国人民银行
C.不可流通;财政部和人民银行
D.不可流通;财政部、人民银行和正果证监会
11.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近1个会计年度经审计的（）交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。
A.总资产的70%
B.总资产的50%
C.净资产的70%
D.净资产的50%
12.下列能够作为股份有限公司发起人作价出资的是（）。
A.个人专利
B.信用
C.劳务
D.商誉
13.在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析（）已发行股票的中签率。
A.近10天
B.近15天
C.近1个月
D.近3个月
14.股票收购是指收购方公司以（）替换目标公司的股票。
A.已发行的股票
B.新发行的股票
C.新发行的优先股票
D.新发行的股票认购权
15.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应（）。
A.不少于1亿人民币
B.不少于1.5亿人民币
C.不少于2亿人民币
D.不少于2.5亿人民币
16.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于（）。
A.5000万人民币
B.1亿人民币
C.1.5亿人民币
D.2亿人民币
17.国际推介的对象主要是（）。
A.机构投资者
B.承销商
C.个人投资者
D.主承销商
18.测定债券发行人偿还债务本金和利息的可靠性，主要依靠（）。
A.资信评级
B.票面利率
C.发行价格
D.发行规模
19.资产流动性风险属于（）。
A.市场风险
B.业务经营风险
C.财务风险
D.管理风险
20.依法对上市公司新股发行活动进行监督管理的是（）。
A.国务院证券委员会
B.证券业协会
C.上海、深圳证券交易所
D.中国证券监督管理委员会
21.股份有限公司应在创立大会结束后（）天内申请设立登记。
A.15
B.30
C.60
D.120
22.在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作（）。
A.短期支出
B.流动支出
C.收益性支出
D.资本性支出
23.股份有限公司的住所为（）。
A.公司董事长办公所在地
B.公司主要办事机构所在地
C.公司所有办事机构所在地
D.公司开户银行所在地
24.（）是我国的公司登记机关。
A.财政部门
B.中国证监会
C.各地计委
D.工商行政管理机关
25.股东大会的职权可以概括为（）。
A.经营权和执行权
B.选举权和审批权
C.决定权和审批权
D.聘用权和解聘权
26.无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开（）日前至股东大会闭会时止将股票交存于公司。
A.3
B.5
C.10
D.15
27.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是（）。
A.购证方式
B.储蓄存单方式
C.全额预缴、比例配售
D.网上定价、竞价
28.市盈率是指（）之间的比率。
A.股票市价与每股股息
B.股票市价与每股净资产
C.股票市价与每股收益
D.股票股息与每股收益
29.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：
发行价等于（）。
A.每股净资产乘以市盈率
B.每股净资产乘以溢价倍率
C.每股净资产乘以净资产收益率
D.每股净资产乘以净资产倍率
30.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。
A.发行监管部
B.市场部
C.法律部
D.稽查部
3l.用于法人配售的股票不得多于发行量的（）%，一般不少于（）万股。
A.75;100
B.65;50
C.75;50
D.65;100
32.（）方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动。
A.认购证
B.储蓄存单
C.全额预缴、比例配售方式
D.网上定价、竞价
33.我国公募发行的股票采用的是（）方式。
A.预缴款
B.先申购后缴款
C.先部分缴款后申购
D.部分预缴
34.债券偿还的优先顺序一般是：
（）。
A.有金融机构担保的债>有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
B.有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
C.设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
D.有抵押的债券>有金融机构担保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
35.速动比率为：
（）。
A.流动资产/流动负债
B.存货/流动负债
C.（流动资产一存货）/流动负债
D.现金/流动负债
36.欧洲美元债券属于（）。
A.本国债券
B.外国债券
C.欧洲债券
D.武士债券
37.某公司以净资产倍率发确定新股发行价格为9.6元，该公司发行前的资产为19200万元，总股本为12000万股，则溢价倍数为（）。
A.4
B.5
C.6
D.7
38.上市公司发行可转换债券，其最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不低于（）。
A.5%
B.6%
C.7%
D.10%
39.承销拟公开发行证券的公司票面总值超过（）的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。
A.人民币1000万元
B.人民币8000万元
C.人民币5000万元
D.人民币10000万元
4O.在对一般投资者网上发行和对机构投资者配售相结合的方式中，如果在承销前不确定上网发行量，先配售后上网，那么发行人及主承销商应通过刊登（）的方式，公布配售情况，明确上网发行时间及发行数量。
A.发行公告
B.招股说明书
C.招股说明书摘要
D.招股意向书
4l.关联交易的价格原则上应不偏离（）的价格或收费的标准。
A.市场独立第三方
B.原先收款
C.有中国证监会核准
D.由母公司核准
42.证券专营机构以包销方式承销股票，非经豁免，但单项包销金额不得不超过净资本的（）。
A.20%
B.30%
C.40%
D.50%
43.上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。
A.3
B.6
C.9
D.12
44.战略投资者持有的配售部分股票的时间不少于（）。
A.12个月
B.24个月
C.3个月
D.6个月
45.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为（），则折合成的股份界定为国有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
46.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估，应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请（）级土地评估机构评估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A
47.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。
A.发行人
B.承销的证券公司
C.发行人与承销的证券公司协商
D.中国证监会
48发行人持有或者控制保荐人股份超过（），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。
A.5%
B.7%
C.10%
D.15%
49.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享有的其他待遇和退休金计划等。
A.最近半年
B.最近1年
C.最近2年
D.最近3年
50.关于上市公司不得公开发行证券，下列说法中错误的是（）。
A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
B.擅自改变前次发行证券募集资金的用途而未作纠正
C.上市公司最近12个月内受到过证券交易所公开谴责
D.上市公司及其控股股东或实际控股人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
51.上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事情。
A.可转换公司债券期满后3个工作日内
B.可转换公司债券期满后4个工作日内
C.可转换公司债券期满后5个工作日内
D.可转换公司债券期满后10个工作日内
52.若募集资金投向为固定资产基建投资，发债规模不得超过其投资总额的（）;若募集资金投向为技术改造项目投资，发债规模不能超过其投资总额的（）。
A.30%;30%
B.20%;20%
C.30%;20%
D.20%;30%
53.中国银监会借鉴其他国家队混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则的特征，选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。
A.场外交易的企业债券
B.储蓄国债
C.银行间市场发行的债券
D.可转换债券
54.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：
上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的（）。
A.20%
B.30%
C.50%
D.60%
55.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取（）方式。
A.询价
B.定价
C.交易所公开竞价
D.公开竞价
56.公司短期投资的记账方法采用（）。
A.成本法
B.市值法
C.重置法
D.成本与市价孰低法
57.股份有限公司最主要的会计报表是（）。
A.资产负债表和现金流量表
B.资产负债表和利润分配表
C.资产负债表和损益表
D.资产负债表和股东权益增减变动表
58.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（）。
A.10%
B.20%
C.30%
D.35%
59.资产负债比率的正确计算公式是（）。
A.（负债总额/资产总额）X100%
B.（资产总额/负债总额）X1009/6
C.（净资产/负债）X100%D.（负债/净资产）X100%
60.关于任意公积金，下列说法正确的是（）。
A.任意公积金的提取是由总经理决定的
B.任意公积金应从未分配利润中提取
C.任意公积金的提取必须经股东大会决议
D.《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%
61.（）是选择一个或n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，从而估算资产价值的方法。
A.收益现值法
B.重值成本法
C.现行市价法
D.清算价格法
62.对于高科技公司，无形资产最高可以占公司总股本的（）。
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
63.对发行公司债券作出决议，是（）的职责。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总经理
64.发起人应该在创立大会召开（）日前将会议日期通知认股人或者公告。
A.15
B.30
C.60
D.10
65.B股发起人出资总额不少于（）亿元。
A.1
B.1.5
C.2
D.2
66.中央结算公司应于每个交易日，及时向市场披露上一个交易日日终，单一投资人持有短期融资券的数量超过该期短期融资券总托管量（）的投资人名单和持有比例。
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
67.信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于（）亿人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（）亿元人民币。
A.5;5
B.3;4
C.3;5
D.5;3
68.国有企业、集团企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。
A.1000
B.2000
C.3000
D.5000
69.上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（）日后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告，此后，每（）日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产决议的过户手续。
A.60;20
B.90;30
C.30;10
D.50;10
70.上市公司拟发行可转换债券，最近3个会计年度的加权平均净资产利润率平均应在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但不得低于（）。
A.7%
B.5%
C.8%
D.6%
二、不定项选择题（本大题共60小题，每小题O.5分，共30分。
以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求）
71.按照《公司法》规定，对有限责任公司和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是（）。
A.股份有限公司变更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承
B.有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件
C.股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司设立的条件
D.有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。
有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更
72.下列说法正确的是（）。
A.在比较各种筹资方式时通常采用个别资本成本
B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本
C.在比较各种筹资方式时通常使用边际成本
D.在追加筹资决策时通常使用边际资本成本
73.内部融资的特点是（）。
A.自主性
B.高风险性
C.低成本性
D.低风险性
74.发生下列情况之一时，就应该重新辅导（）。
A.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东实际控制人变更
B.辅导工作结束2年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的
C.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更
D.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生2/3以上董事、监事、高级管理人员变更
75.首次公开发行股票工作作为辅导对象，其具体接受辅导的是（）。
A.独立董事
B.公司的董事
C.高级管理人员
D.公司监事
76.关于发行费用，下列说法正确的是（）。
A.发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保健费用以及上网发行费用等
B.为本次发行而进行的财务咨询，应当由主承销商承担
C.在发行费用中不应包括其他费用
D.为本次发行而进行的财务咨询，应当由发行商承担
77.如果有内部职工股，则发行人应披露的情况包括（）。
A.内部职工股发行的审批情况
B.内部职工股发行的违法违规情况
C.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体
D.本次发行前的内部职工股托管情况
78.对拟发行股票的合理估价方法有（）。
A.相对估值法
B.绝对估值法
C.现金流量法
D.现金分红法
79.发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。
A.披露因安全生产及环境保护原因受到的处罚情况
B.披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况
C.披露安全生产及污染治理情况
D.说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求
80.关于“上市公司的赢利能力具有可持续性”，下列说法正确的有（）。
A.不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其它重大事项
B.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月未有发生重大不利变化
C.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低着作为计算依据
D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近6个月未有发生重大不利变化
81.上市公司募集的资金的数额和使用应当符合（）。
A.建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定专项账户
B.募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法俸和行政法规
C.募集资金数额不少于项目需要量
D.投资项目实施后，不会与控股股东或实际控股人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性
82.赎回公告应载明（）等内容。
A.赎回日期
B.赎回价格
C.赎回的程序
D.付款的方法
83.根据《上市公司证券发行管理》的规定，上市公司发行可转换债券，无论该债券可转换与否，均应符合（）。
A.财务会计文件无虚假记载且无重大违规
B.具备健全的法人治理结构
C.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券一年的利息
D.盈利能力比较稳定
84.公司收购是高风险业务，在收购过程中，收购公司主要面临的风险有（）。
A.整合风险
B.市场风险
C.运营风险
D.反收购风险
85.下列情形中，不得收购上市公司的有（）。
A.收购人富有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续经营状态
B.收购人最近有重大人事变动
C.收购人最近2年有重大违法行为或涉嫌有重大违规行为
D.收购人为自然人，存在《公司法》第一百四十七条规定情形
86.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合的条件有（）。
A.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表利润的30%
B.上市公司最近3年连续盈利
C.上市公司最近3年无重大违规违法行为
D.上市公司与所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%
87.首次公开发行股票招股说明书应披露（）对发行人是否存在同业竞争和避免同业竞争有关措施的有效性所发表的意见。
A.发行人律师
B.主承销商
C.发行人审计机构
D.发行人董事会
88.在国际资本市场上，常用的反收购策略包括（）。
A.实施金降落伞计划
B.事先在公司章程中加入反收购条款
C.“毒丸”策略
D.寻找白衣骑士
89.中国证监会的非现场检查包括（）。
A.证券公司的年度报告
B.董事会报告
C.财务报表附注
D.机构、制度与人员的检查
90.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持（）原则。
A.资本确定
B.资本维持
C.资本不变
D.资本保值
91.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额、法定资本
92.股份一般具有（）的特点。
A.金额性
B.平等性
C.不可分性
D.可转让性
93.公司债券的种类有（）。
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
94.公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?
（）
A.经营范围发生变化
B.总经理发生变动
C.住
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