工程款支付管理流程.docx
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工程款支付管理流程
工程款支付管理流程
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目的
化减资金支付风险,及时支付工程款。
1.适用范围
适用于公司房地产开发过程中各工程项目工程款的审核。
2.术语和定义
无
3.职责
3.1.项目公司/项目部负责编制并上报资金预算、工程款支付计划;审核承建单位提交的工程实施情况及完成工作量;负责工程款支付全部流程的经办;
3.2.成本合约部负责工程款金额的审核,建立工程款支付台账;
3.3.公司管理层按权限审批工程款;
3.4.财务管理部负责办理工程款的支付手续。
4.工作程序
4.1.工程进度款支付
4.1.1.申请资料准备
工程承包商每次申请工程款时须准备以下申请资料:
《工程款申请单》、《工程款申请报告》、《形象进度审核表》、《工程款支付证明》。
4.1.2.工程进度款审核
4.1.2.1.工程承包商根据合同要求时间节点提交申请资料给监理单位、项目部;
4.1.2.2.监理单位对工程款申请资料进行审核、总监签字盖章后,提交给项目部;
4.1.2.3.项目部工程师对形象进度、工程量、工程质量情况复查、项目经理审核后,提交成本合约部审核;
4.1.2.4.成本合约部依据合同对工程承包商上报的申请资料进行审核,具体如下:
a)根据项目现场专业工程师确认的本月/次工程完成情况,按图纸核算工程量,计算合同内工程款数额;
b)统计、核对、计算本阶段的工程签证及工程变更费用;
c)核对甲供材料的领用量与实际消耗量,并处理其差额;
d)检查本月/次应扣缴费用(施工用水电费、各种扣款等)的缴交情况,若未缴清则须按合同规定进行扣减;
e)汇总实际支付数额,并与承包商对数,达成一致后,签字确认。
4.1.2.5.成本合约部审核后,按审批权限报公司领导审批。
4.1.3.工程进度款支付
4.1.3.1.完成工程款支付内部审批后,在财务管理部办理支付手续。
4.2.工程结算款支付
4.2.1.工程结算办理完毕后,工程承包商提供结算款申请给项目公司工程部/项目部,结算款申请包括以下内容:
a)结算款申请书(详细说明工程的实施情况及合同的执行情况);
b)经双方认可的《工程结算审批表》;
c)已收款的明细清单;
d)支付保修金时须同时提供物业公司签署的质量反馈意见单。
4.2.2.项目部按合同条款及《工程结算审批表》进行审核后,提交成本合约部审核;
4.2.3.成本合约部根据合同中相关条款、结算金额及已付款金额进行审核、确认;
4.2.4.成本合约部审核后,将付款申请上报到相关部门及领导审批与支付。
4.3.工程尾款支付
4.3.1.工程尾款支付参照合同条款执行,工程保修期间满后,由施工单位办理工程保修回访单,交由工程管理部和物业公司确认该项工程质保期是否到期,工程资料和相关手续是否全部办理和移交完毕,工程是否还存在质量问题后,签署意见(签字盖章),成本合约部收到回访单后,按合同约定,会同工程进度款一起编制月资金计划支付工程尾款。
如果该项工程质保期内存在任何问题,请工程管理部和物业公司在工程保修回访单上表述清楚,如施工单位要求尾款一次买断,则成本合约部在了解维保期情况后另行签订协议。
4.4.建立《工程款支付台账》
4.4.1.《工程款支付台账》的作用:
a)加强合同管理的过程控制,进度控制;
b)可以快捷有效地掌握资金的支付情况,防范资金的支付风险;
c)是编制年度资金使用计划、月度资金使用计划的依据之一,便于实行资金的计划管理。
4.4.2.《工程款支付台账》的建立
4.4.2.1.工程款台账内容包括合同名称、合同编号、施工单位名称、合同金额、结算金额、工程款支付时间(年度、月度)、本次应付金额、实付金额、付款额占合同总额的百分比、累计应付金额、累计实付金额、累计未支付金额等。
将工程款台账合并于合同台账中,以便于信息整合;
4.4.2.2.财务管理部在每月25日须提供本月已支付各承包商工程款明细给成本合约部,成本合约部在收到后应立即核对并记账。
4.5.工作要求
4.5.1.1.各部门在审核工程款时,要严格执行合同中相关条款及时办理,以防索赔事件发生;
4.5.1.2.成本合约部须建立工程款支付台账,详细记录工程款支付情况,以化减资金风险;
5.流程输入、输出成果
5.1.输入成果
5.1.1.《施工合同》
5.1.2.《工程款申请单》
5.1.3.工程款申请报告》
5.1.4.《形象进度审核表》
5.1.5.《工程款支付证明》
5.2.输出成果
5.2.1.《工程款会签审批表》
5.2.2.《工程款支付台账》
6.相关记录
6.1.《工程款申请单》
6.2.工程款申请报告》
6.3.《形象进度审核表》
6.4.《工程款支付证明》
6.5.《工程款会签审批表》
6.6.《工程款支付台账》
工程款申请表
项目(子项)名称:
合约单位:
单位:
万元
序号
单位工程
合同(预算)价款
完成情况
合同约定付款比率
工程付款
备注
完成形象
本次完成值
累计完成值
本次付款
累计付款
申请
核准
申请
核准
申请
核准
申请
核准
1
2
3
4
5
6
合计
本次批付款(大写):
¥:
累计批付款(大写):
¥:
建设单位董事长:
建设单位总经理:
建设单位财务负责人:
建设单位工程管理部分管领导:
建设单位成本合约部:
建设单位工程(项目)部负责人:
合约单位签章:
工程款申请报告
xx公司:
兹有贵公司与我公司签定的《合同》,合同金额为元,我公司已完成工程量详见后附《年月份形象进度审核表》。
本次申请款项如下:
付款申请
申报金额
扣款罚款
实际支付金额
开票金额
付款时间
备注
第一次付款
第二次付款
……
累计已付款
本次申请金额
大写(人民币)元整
我单位收款银行帐户资料如下:
收款单位名称:
收款银行:
收款帐号:
若以上资料有误,则由此产生的一切经济纠纷和责任由我司承担。
单位名称:
(盖章)
项目经理:
联系电话:
承诺函
依据贵公司与我公司签订的《合同》相关条款,我公司每次都已如期、全额收到贵公司支付的工程进度款。
对贵公司支付的进度款,我公司保证优先、及时、全额支付我公司所属所有工人(含农民工)的应得劳动报酬。
我公司作如下承诺:
如因我公司未及时或全额支付工人劳动报酬(含所属材料供应商),导致我公司所属工人出现投诉、上访、聚众闹事等行为,我公司愿承担所有责任,如给贵公司造成声誉影响,我公司接受贵公司的处罚并赔偿因此而给贵公司造成的一切损失。
本承诺是不可撤销的,在合同终止前一直有效。
单位名称:
(盖章)
公司法人代表或委托代理人:
时间:
年月份形象进度审核表
项目名称:
合同名称
施工单位
申报工程款
日期
已完工程内容
施工单位申报形象进度
(工作量)
监理单位审核形象进度
(工作量)
完成
内容
预算内容完成量
现场
签证
设计
变更
审核
签字栏
施工单位项目经理:
施工单位(签字盖章):
日期:
监理单位总监:
监理单位(签字盖章):
日期:
备注
工程管理部
日期:
成本合约部
日期:
项目总经理
日期:
工程款支付证书
项目名称:
合同名称:
编号:
致:
(建设单位)
根据施工合同的规定,经审核承包单位的付款申请和报表,并扣除有关款项,同意本期支付工程款共(大写)_____________________(小写:
____________________)。
请按合同规定及时付款。
其中:
1.承包单位申报款为:
2.经审核承包单位应得款为:
3.本期应扣款为:
4.本期应付款为:
附件:
1.承包单位的工程付款申请表及附件;
2.项目监理机构审查记录。
项目监理机构_____________
总监理工程师_____________
日期_____________
( )项目工程款会签审批表
编号
单位
工程名称
工程总造价
申请单位
合同编号
本次工程量
付款内容
本次付款
累计付款
占总造价
比例
累计比例
审批意见
董事长
年 月 日
总经理
年 月 日
财务副总
年 月 日
财务管理部
复核:
年 月 日
财务管理部经理:
年 月日
成本合约部
分管领导
年 月 日
成本合约部
复核:
年 月 日
成本合约部经理:
年月 日
成本合约部
分管领导
年 月 日
项目总经理
年 月 日
造价师
经办人:
年 月 日
项目部经理:
年 月 日
注:
此表由造价师发起填写