各项工作程序图预算编制程序.docx

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各项工作程序图预算编制程序

各项工作程序图

预算编制程序（预算股主管）

单位根据支出预算编制原则、定额及单位基础数据编制预算

根据收入规模拟定支出预算原则及定额

各业务股室

核实单位

基础数据

根据确定的收入增幅和上年转移支付基数确定收入规模

各单位在分管股室指导下修改部门预算

分管股室就审核后的部门预算到各单位

征求意见

市人大

研究审批

市政府

研究审定

预算股编制全市总预算草案

预算股审核汇总各单位部门预算

分管

股室

审核

形成正式预算方案

1

2

预算支出指标追加程序（预算股主管）

归口股室提出指标分配方案

相关领导及部门阅文

预算股

登记指标文件

局长

审批

分管领导审查

预算股开具“追加单”

上级追加：

监督股审查确认

归口股室登记指标台帐

预算股登记指标台帐并登录国库支付系统

单位

申请

本级追加：

市领导批示

局长批示

局长

审查

批示

归口股室

审核

市政府领导批示

国库集中支付程序（支付局主管）

支付局将支付

令送代理银行划拨资金

代理银行与人民银行清算

支付局确认支付额度及方式并按投资评审结论或政府采购要求把关

支付局核准后打印支付令

到单位帐户资金

单位

提出

支付

申请

预内

直接支付

国库股下达

计划

分管股室审核

计划

预算股下达支出指标

提供原始发票审核

单位

申报

支出

计划

预算内、

代理银行与国库

清算

到个人帐

户资金

预外

预算外

资金：

单位将支付令送代

理银

行划拨资金

代理银行与国库

清算

单位出纳打印支付令

支付局核准

计划

支付局

下达支

出指标

授权支付

单位会计审核

结算专

户资金：

3

4

涉农补贴发放程序（乡财局主管）

补贴归口管理部门审验复核

财政局对拟补贴清册予以公示

乡镇长审查签字

后上报

财政所

汇总核查数据

乡镇政府组织核查

村委会摸底上报补贴数据

财政所将复核结果录入补贴网

说明：

1、优抚社救、移民补贴、退耕还林、家电下乡等不涉及每家每户的项目，以主管部门下达的对象和数额为准，不依此程序。

2、村，含居委会；乡镇，含街道。

国库股将补贴资金拨到邮政储蓄银行

邮政储蓄银行将补贴资金存入农户存折并反馈给乡财局

归口部门将资金拨入补贴专户

乡财局将补贴详细数据传输到邮政储蓄银行

乡财局将反馈的数据导入补贴发放系统

乡财局打印补贴汇总表交国库股和归口部门审核备案

补贴发放汇总表及清册经乡镇长签字后入帐

财政投资评审程序（评审中心主管）

分管股室和领导审查后送评审中心

建设单位出具申请报告

建设单位报送评审资料

分管评审的领导审查、局长审批

与建设单位交换意见后定稿

提交评审报告初稿

组

织

评

审

现场

调查

勘验

出具正式评审报告

送建设单位、财政局相关部门执行

1、分管股室按“预算评审报告”审核控制拨款进度。

2、国库股或支付局按“决算评审报告”付款控税。

1、审标底是否合理。

2、审资金使用是否规范。

3、审项目管理是否严格。

4、审工程造价是否客观。

1、立项审批文件。

2、施工图纸、设计变更及说明。

3、招投标文件资料。

4、施工合同及预算结算资料。

非税收入征缴程序（非税局主管）

缴款义务人将资金缴存代理银行“非税收入汇缴结算户”

非税局按政策将汇缴结算户资金分解到国库或财政专户

执收单位开具“一般缴款书”或“专用收据”

预算股将执收单位资金登录支付系统

非税局打印对账单交执收单位对帐

（每月一次）

国库股向预算股反馈单位留存资金信息

5

6

支农资金整合、报账程序（农业股主管）

1、税务登记证、营业执照。

2、施工合同、项目经理证。

3、单位银行帐户资料。

4、10万元以上项目提供投资评审结论。

5、税务发票。

（个人报帐需另提供施工委托书、身份证、个人帐户。

）

预算股将整合资金指标开到整合专户

局长审查认定

施工方

提供

报帐资料

收到涉农资金指标文件

分管农财领导提出整合意见

其它应整合资金

调入整合专户

财政

分管股室审核

局长

审批

整合办审查、分管

领导签字

项目责任单位审核

支付局

支付

国库股审查、分管

领导签字

外商投资企业财政登记程序（企业股主管）

企业申报

发放登记表格

企业报送

相关材料

对送审资料

审核确认

1、批准证书、营业执照（副本）；2、企业合同、章程及董事会组成批复；

3、中方投资者主管部门证照；4、外商投资的产品出口企业、先进技术企业证书；5、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、外汇登记证。

将确认合格的基本信息录入企业信息库

打印登记证书

盖章、发证

局长签字

7

8

工资统发程序（文行股主管）

常务副市长审批

局

长

核

准

工资统发中心审查

人事局、编办和财政分管股室审核

单位填制申请

单位填报财政统发工资异动情况表

1.新增统

发

统发中心将数据传送至国库股或代理银行打卡发放

国库股根据监察室审核意见核拨资金到工资专户

统发中心将汇总数据及异动依据报监察室审核

统发中心凭审核后的资料调整工资发放数据

单位填制财政统发工资拨款申请书办理拨款申报

人员：

单位持人事局工资增减或人员调动通知到统发中心申请变更

2.人员工资

有异动：

3.人员工资

无异动：

财政监督检查程序（监督股主管）

下达

检查

通知书

实施检查

填写调查笔录及检查底稿

提出检查结论及处理意见

审理机构审理

下达行政处罚告知书

按要求举行

听证

下达行政处罚决定书

处罚资金缴入国库

制定检查计划、确定检查单位

行政事业单位国有资产处置程序（资产股主管）

单位根据批复调帐

资产管理部门下达固定资产调帐批复

处置收入缴财政专户

限额以下资产

资产管理部门集中处置或调剂使用

资产存入

处置仓库

资产管理

部门审批

主管部门审核

单位填报处置申请表

公开

处置

评估机构

评估

市政府审批

资产管理部门审核

限额以上资产

9

10

未通过集中支付的国库资金拨款程序（国库股主管）

分管股室审核

单位填制

“财政专户拨款通知书”

分管股室审核

分管国库领导审批

国库股

审查

单位填制“国库拨款通知书”

国库股

拨付

国库股

审查

1、预算内

资金：

拨付

2、财政专

户资金：

国库股

拨付

局长

审批

分管政府采购领导审核

采购办开具“财政专户拨款通知书”

单位将采购资金存入采购专户

3、政府采

购资金：

分管国库领导复核

国库股

拨付

局长审批

分管企业领导审核

企业股提出拨付意见

4、财源建

设资金：

分管国库

领导复核

分管社保

领导审批

社保股审查

单位填报“社保资金拨款申请书”

国库股

拨付

5、社保

资金：

6、国库代管的其他专项资金：

国库股

拨付

分管国库

领导复核

局长

审批

分管领导审核

分管股室审查

单位填报“专项资金拨款通知书”

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政府采购程序（采购办主管）

分管采购领导审查

采购办冻结采购资金或单位将采购资金缴存专户

采购办

确定采购方式

单位提出采购

申请

单位与供应商签订采购合同并报采购办备案

主管股室审核

单位委托采购代理机构执行

采购代理机构按确认的采购方式组织采购

局长

审批

分管采购领导审核

支付局或国库股支付采购资金

采购办解冻采购资金或填开拨款通知书

主管股室审核确认支付采购款

单位验收采购物品

网站信息发布程序（信息中心主管）

重要信息

局长审定

信息中心发布

分管领导

审查

部门提供

信息内容

办公室

审核

人员录用程序（人教股主管）

按设定条件

进行资格审查

公开发布

招考信息

人事部门组织

统一考试

面试

报名

身体健康检查

正式录用

试用

办理进人手续

公文办理程序（办公室主管）

机要员登记（编文号）

填写文件签发单

主办单位拟稿

分管领导进行可行性、必要性审核

办公室进行文字表述和合法性审核

局长

审批

印发

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局机关日常经费报销程序（后勤中心主管）

后勤中心审查合规性（票据是否合规、是否有来源、是否按进度、是否抵借款）

机关

财务室报账

单笔超过3000元的局长审批

分管财务

领导审批

分管领导

审查

有效性

部门负责人审查真实性

经办人在发票上写明事由

局机关专项支出申请程序（后勤中心主管）

填报

申请表

分管财务局领导核准

后勤中心审定

分管领导

审查

部门负责人

审核认可

局长审批

局机关固定资产购置程序（后勤中心主管）

500元以上

局长

审批

计算机设备由信息中心鉴定

后勤中心办理

部门

负责人签字

填写

购置

申请表

后勤中心审核确认

分管财务局领导核准

分管领导

审查批准

500元以下