会计模拟大作业工业A.docx
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会计模拟大作业工业A
北京市广播电视中等专业学校2011—2012学年第一学期
会计模拟大作业（A）
年月日
题号
一
二
三
四
五
总分
得分
一、【资料】
（一）.BBD公司2010年10月1日总分类账户（部分）余额资料如下:
单位:
元
资产类
负债及所有者权益类
会计科目
金额
会计科目
金额
库存现金
2800
短期借款
5000000
银行存款
5883000
应付帐款
920000
应收账款
350000
预收账款
--
其它应收款
116000
其它应付款
200000
原材料
2500000
应交税费
28150
库存商品
4060000
应付职工薪酬
--
生产成本
1350000
预付账款
230000
固定资产
3700000
实收资本
10000000
累计折旧
－650000
资本公积
600000
盈余公积
740000
本年利润
53650
合计
17541800
合计
17541800
（二）.有关明细账户的有关资料如下
1.库存商品明细账余额
产品名称
单位
数量
单位成本
总成本
甲产品
件
38000
100
3800000
乙产品
件
3250
80
260000
合计
4060000
2.产品成本明细账
产品名称
在产品数量
直接材料费
直接人工费
制造费用
合计
甲产品
450000
130000
120000
700000
乙产品
540000
60000
50000
650000
合计
990000
190000
170000
1350000
3应付账款明细资料
长江工厂（贷方）50000
黄河工厂（贷方）870000
4.应交税费明细资料
应交个人所得税28150
5.预付账款明细资料
房租230000
二、【要求】
1.根据经济业务填制原始凭证（业务发生后应由本单位自制的单、证、表。
）,根据原始凭证填制记账凭证；（每题3分,共51分）
2.编制10月份本期发生额及余额试算平衡表（10分）
3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。
（每个5分,共10分）
4.登记明细账
（1）.“产品成本—甲产品”、“产品成本—乙产品”
（2）.“库存商品—甲产品”和“库存商品—乙产品”。
（每个4分,共16分）
5.编制资产负债表（13分）
（一）BBD公司2010年10月发生的部分业务如下：
1.10月3日用银行存款交纳上月个人所得税28150元。
（附单据1张）
付款凭证
贷方科目：
年月日银付字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
2.10月5日用银行存款预付应由下季度经费开支的房租60000元。
（附单据2张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
中国工商银行转账支票存根
支票号码
科目
对方科目
签发日期年月日
收款人
金额
用途
备注
单位主管会计
3.10月10日本月应付工资为670000元，其中A产品生产工人工资290000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资50000元，行政管理人员工资70000元。
转账凭证
年月日字第号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
货方金额
附单据
张
合计
财务主管记账出纳审核制单
4.10月10日从银行提取现金639000元。
（附单据1张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
中国工商银行现金支票存根
支票号码
科目
对方科目
签发日期年月日
收款人
金额
用途
备注
单位主管会计
5.10月10日用现金发放工资，应付工资670000元，代扣个人所得税31000元，实付639000元。
（附单据1张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
转账凭证
年月日字第号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
货方金额
附单据
张
合计
财务主管记账出纳审核制单
6.10月13日销售给锦江公司A产品22000件，金额3960000元，税额为673200元，款项存入开户银行。
销售给东方公司B产品3000件，金额为360000元，税额为61200元，货款尚未收到。
（增值税率17%。
要求只填A成品的增值税发票。
B成品的增值税发票不填。
）（附单据4张）
转账凭证
年月日字第号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
货方金额
附单据
张
合计
财务主管记账出纳审核制单
收款凭证
借方科目年月日字第号
摘要
贷方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
××市增值税专用发票N0××××
开票日期:
年月日此联不作报销、扣税凭证使用
购货
单位
名称
税务登记号
（略）
第
四联
地址电话
（略）
开户银行及账号
（略）
货物及应税劳务
名称
规格
型号
计量
单位
数量
单价
金额
税率
税额
记账联
、
销货
合计
价税合计
￥
方
记账凭证
备注
销货
单位
名称
税务登记号
（略）
地址电话
（略）
开户银行及账户
（略）
销货单位（章）:
收款人:
复核:
开票人:
7.10月17日通过银行存款向长江工厂汇款50000元，用以偿还前欠货款。
（附单据1张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
8.10月17日用银行存款支付汇款手续费60元。
（附单据1张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
9.10月21日用银行存款支付广告费70000元。
（附单据2张）
付款凭证
贷方科目：
年月日字第号
摘要
借方科目
金额
附
单
据
张
总账科目
明细科目
合计
财务主管记账出纳审核制单
10.10月22日向东升公司购入一批金额为4320100元，增值税额为734417元，其中甲材料1000000公斤，单位成本为4元，乙材料97000公斤，单位成本为3.3元，款项未付。
（附单据3张）
转账凭证
年月日字第号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
货方金额
附单据
张
合计
财务主管记账出纳审核制单
收料单
收料单位:
年月日仓库收料第号
材料
编号
材料
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
备注
财
务
存
应收
实收
用途:
部门主管领料发料制单
收料单
收料单位:
年月日仓库收料第号
材料
编号
材料
名称
规格
计量
单位
数量
单价
金额
备注
财
务
存
应收
实收
用途:
部门主管领料发料制单
11.10月25日根据发料单汇总，共领用甲材料100000元，领用乙材料800000元，其中生产A产品领用甲材料450000元、乙材料450000元；生产B产品领用甲材料550000元、乙材料335000元。
生产车间一般性耗用乙材料6000元，行政管理部门一般性耗用乙材料9000元。
（附单据4张）
转账凭证
年月日转字第号
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
货方金额
附单据
张
合计
财务主管记账出纳审核制单
领料单
领料单位:
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