会计模拟大作业工业A.docx

1、会计模拟大作业工业A北京市广播电视中等专业学校20112012学年第一学期会计模拟大作业 （A） 年 月 日题 号一二三四五 总分 得分一、 【资料】(一). BBD公司2010年10月1日总分类账户(部分)余额资料如下: 单位:元资产类负债及所有者权益类会计科目金 额会计科目金 额库存现金2800短期借款5000000银行存款5883000应付帐款920000应收账款350000预收账款-其它应收款116000其它应付款200000原材料2500000应交税费28150库存商品4060000应付职工薪酬-生产成本1350000预付账款230000固定资产3700000实收资本10000000

2、累计折旧650000资本公积600000盈余公积740000本年利润53650合计17541800合计17541800(二).有关明细账户的有关资料如下1.库存商品明细账余额产品名称 单位数量 单位成本 总成本甲产品 件38000 100 3800000乙产品件3250 80260000合 计 4060000 2. 产品成本明细账 产品名称在产品数量直接材料费直接人工费制造费用合计甲产品450000130000120000700000乙产品5400006000050000650000合计99000019000017000013500003应付账款明细资料 长江工厂（贷方） 50000 黄河工厂

3、（贷方） 8700004.应交税费明细资料 应交个人所得税281505.预付账款明细资料 房租230000二、【要求】 1. 根据经济业务填制原始凭证(业务发生后应由本单位自制的单、证、表。),根据原始凭证填制记账凭证；(每题3分,共51分)2.编制10月份本期发生额及余额试算平衡表 (10分)3.登记“生产成本”和“库存商品”总账,用三栏式总账账页。(每个5分,共10分)4.登记明细账 (1).“产品成本甲产品”、“产品成本乙产品”(2).“库存商品甲产品”和“库存商品乙产品”。(每个4分,共16分)5.编制资产负债表 (13分)(一) BBD公司2010年10月发生的部分业务如下：1. 1

4、0月3日用银行存款交纳上月个人所得税28150元。（附单据1张） 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 银付字第 号摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单2. 10月5日用银行存款预付应由下季度经费开支的房租60000元。（附单据2张） 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单中国工商银行转账支票存根 支票号码科 目 对方科目 签发日期 年 月 日收款人 金 额 用 途 备 注 单位主管 会计3. 10月10日 本月应付工资为670000元，其

5、中A产品生产工人工资290000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资50000元，行政管理人员工资70000元。 转 账 凭 证 年 月 日 字第 号摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额附单据张 合计财务主管 记账 出纳 审核 制单4. 10月10日从银行提取现金639000元。（附单据1张） 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单中国工商银行现金支票存根 支票号码科 目 对方科目 签发日期 年 月 日收款人 金 额 用 途 备 注 单位主管 会计5. 10月10日用现金

6、发放工资，应付工资670000元，代扣个人所得税31000元，实付639000元。（附单据1张）付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单转 账 凭 证 年 月 日 字第 号摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额附单据张 合计财务主管 记账 出纳 审核 制单6. 10月13日销售给锦江公司A产品22000件，金额3960000元，税额为673200元，款项存入开户银行。销售给东方公司B产品3000件，金额为360000元，税额为61200元，货款尚未收到。（增值税率17%。要求只填A成品的增值

7、税发票。B成品的增值税发票不填。） （附单据4张）转 账 凭 证 年 月 日 字第 号摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额附单据张 合计财务主管 记账 出纳 审核 制单 收 款 凭 证 借方科目 年 月 日 字第 号 摘 要 贷 方 科 目金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单 市增值税专用发票 N0 开票日期: 年 月 日 此联不作报销、扣税凭证使用购货单位名称税务登记号（略）第四联地址电话（略）开户银行及账号（略）货物及应税劳务名 称规格型号计量单位数 量单 价金 额税 率税 额记账联、销货合 计价税合计 ￥方记账凭证备 注销货单位名 称税务登记号（略）地

8、址电话（略）开户银行及账户（略）销货单位(章): 收款人: 复核: 开票人:7. 10月17日通过银行存款向长江工厂汇款50000元，用以偿还前欠货款。（附单据1张）付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单8. 10月17日用银行存款支付汇款手续费60元。（附单据1张）付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单9. 10月21日用银行存款支付广告费70000元。（附单据2张）付 款 凭 证 贷方科目

9、： 年 月 日 字第 号 摘 要 借 方 科 目 金 额附单据张总账科目明细科目合计财务主管 记账 出纳 审核 制单10. 10月22日向东升公司购入一批金额为4320100元，增值税额为734417元，其中甲材料1000000公斤，单位成本为4元，乙材料97000公斤，单位成本为3.3元，款项未付。（附单据3张）转 账 凭 证 年 月 日 字第 号摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额附单据张 合计财务主管 记账 出纳 审核 制单收 料 单 收料单位: 年 月 日 仓库收料第 号 材料编号材料名称规格计量单位数量单价金 额备注财务存应收实收用 途:部门主管 领料 发料 制单收 料 单 收料单位: 年 月 日 仓库收料第 号 材料编号材料名称规格计量单位数量单价金 额备注财务存应收实收用 途:部门主管 领料 发料 制单11. 10月25日 根据发料单汇总，共领用甲材料100000元，领用乙材料800000元，其中生产A产品领用甲材料450000元、乙材料450000元；生产B产品领用甲材料550000元、乙材料335000元。生产车间一般性耗用乙材料6000元，行政管理部门一般性耗用乙材料9000元。 （附单据4张） 转 账 凭 证 年 月 日 转 字第 号摘 要 总账科目明细科目 借方金额货方金额附单据张 合计财务主管 记账 出纳 审核 制单领 料 单 领料单位: