经营计划管理制度.docx

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经营计划管理制度

湖南微科新材料有限公司

年度经营计划管理制度

（意见征集稿）

第一章总则

第一条目的

为贯彻昌德化工实业有限公司（以下简称“昌德”）发展战略，落实战略目标，特制定本管理制度。

年度经营计划是昌德全体员工在计划年度内的行动纲领，是安排月度计划的重要依据；是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略规划的重要管理措施；是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。

第二条适用范围

本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。

第三条原则

经营计划按照以市场为导向、综合平衡、预算约束、沟通协调、滚动调整、评估考核的制定原则，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理，通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。

第四条经营计划的种类及主要内容

（一）组织维度（纵向）：

公司经营目标计划、部门目标分解计划

（二）时间维度（横向）：

年度目标经营计划、月度目标分解计划

（三）公司年度经营计划的主要内容：

年度总体经营目标、各计划项目总体经营指标（核心关键指标）、月度分解计划（按总体）、部门分解计划（按项目、产品或目标）。

（四）部门分解计划的主要内容：

分解到部门的计划项目总体经营目标、部门月度目标及工作计划。

第五条经营计划组织

（1）在公司经营计划管理体系中，设计合理的董事会、公司管理层和各部门的计划管理关系和责任关系，并持续完善。

本制度中公司管理层即“公司高层”（下同），具体指总经理、副总、总会计师、总工程师、生产总监等。

（二）经营计划组织构成

1.董事会

2.公司管理层

3.综合部

4.公司其他职能部门负责人（经理或主管）

第六条经营计划组织职责

（一）董事会的主要职责包括：

1.提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；

2.审查管理层的年度工作总结；

3.对总经理年度经营计划达成情况进行考核；

（二）公司管理层的主要职责包括：

1.参与年度经营目标制定，进行研究讨论确定其可行性，提出调整建议；

2.审核公司年度经营计划草案；

3.审批分管部门月度工作计划；

4.对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，使公司各项活动有序进行，达到计划目标；

5.对董事会汇报年度计划完成情况。

（三）综合部主要职责包括：

1.制定或完善年度经营计划管理制度；

2.发放年度经营计划目标分解表，收集各部门年度经营计划目标分解表，组织年度经营计划研讨；

3.汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案；

4.组织各部门年度经营计划签约；

5.分析经营计划执行情况；

6.经营计划执行的考核评价；

（四）各部门的主要职责包括：

1.提供编制年度经营计划的基础数据；

2.填写并提交各部门年度经营目标分解表和月度工作计划草案；

3.执行各部门的工作计划，并进行总结、分析，组织本部门经营计划考核。

第七条经营计划编制的依据

（一）政治法律、经济、社会、技术、自然等宏观环境分析；

（二）行业、竞争环境分析；

（三）企业内部资源与能力分析；

（四）公司总体战略规划及战略目标分解；

（五）业务发展规划；

（六）职能发展规划；

（七）董事会提出的经营目标

（八）以前年度公司经营计划执行情况

（九）各部门绩效考核关键指标

第二章年度经营计划的编制

第8条计划期

计划期指经营计划编制所覆盖的经营期间和经营计划的实际执行期。

计划期为每年的1月1日至12月31日。

第9条年度经营计划工作方案制定

每年8月初由总经理根据战略目标结合上年度实际运营计划，提出本年度经营计划工作目标，副总制定年度经营计划工作方案，下发《年度经营计划目标分解表》。

第十条研讨确定经营目标

（1）各部门根据企业战略规划和战略目标分解，召开内部讨论会填写各部门《年度经营计划目标分解表》，并于8月15日前提交至综合部。

（2）总经理8月16日组织召开年度经营计划研讨会，公司管理层和各部门负责人参与其中进行讨论，研讨期间各部门积极按照会中讨论通过的意见进行修改，严格按照《会议管理制度》，遵守会议纪律，会议时间，最迟于8月17日（如遇节假日可顺延一日）之前确定经营目标。

第十一条编制年度经营计划草案

副总根据研讨会确定的年度经营目标，汇总拟定年度经营计划，8月18日（如遇节假日可顺延一日）之前交予总经理进行审核。

第十二条年度经营计划的审批、确定

总经理对年度经营计划进行审核，具体审核各项工作计划的协调性、可行性，各项计划之间的逻辑关系。

审核通过后，提交董事会审批，于每年8月28前完成对年度经营计划审议工作。

第13条对经营计划的要求

（一）年度经营计划目标的确定是上下结合过程中产生的，对年度经营计划目标的确定应按照挑战性与现实性相结合的原则来进行。

经营计划的总体目标和各部门的分解目标都应有充分的支持理由和依据。

（二）年度经营目标一经确定后，就应严格执行，各部门必须按照最终确定的目标按照和确定本部门的工作计划、努力目标和相应预算。

（三）对每一个经营目标，在经营计划中一定要制定分阶段子目标，按月度进行分解。

第三章

年度经营计划的审批

第十四条审批期

8月28前公司董事会审议、批准由年度经营计划研究委员会拟定的公司年度经营计划。

第15条年度经营计划审议

公司董事会审议总经理提交的年度经营计划，审查经营计划的整体协调性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。

第16条年度经营计划修改

根据公司董事会提出的修改意见，副总修改、完善年度经营计划，总经理进行审核，再次报公司董事会审批。

第17条年度经营计划批准

由公司董事会批准年度经营计划，并下发执行。

第四章年度经营计划的分解

第18条分解期

8月16日前由副总组织各部门采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营计划进行分解，形成月度的各部门分解计划。

第十九条按月度、周度分解年度经营计划

（一）综合部负责组织整体计划的分解，并对各部门计划进行综合协调和平衡；

（二）各部门负责各自具体计划的分解、执行和调整；

第二十条各部门负责将年度经营计划分解到每个月度

各部门负责人负责将分解到部门的年度经营计划分解到每个月度，形成月度工作计划。

第五章年度经营计划的执行

第二十一条下达年度经营计划

每年8月31前由副总组织年度经营计划签约执行。

第二十二条下达月度经营计划

每月25日前，各部门根据年度经营计划、结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下月度本部门工作计划，若有调整则需上交本部门分管领导审核，再提交给总经理审批。

第二十三条执行计划

各部门根据公司年度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。

第二十四条调整经营计划

（一）确因客观因素影响需要调整年度经营计划，必须由总经理提出申请说明原因，经公司董事会讨论通过后才能执行。

（二）确因客观因素影响需要调整部门月度经营计划，必须由部门负责人提出申请说明原因，经相应分管领导审核，总经理批准执行。

（三）调整年度、月度计划应当提前申请，调整某项计划时如需同时相应调整其它有关计划，应一并申请，以保证计划的平衡、协调。

（四）调整计划一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划执行。

第6章计划执行情况总结分析

第二十五条撰写总结报告

综合部和各部门年度、月度初均需对计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，形成计划完成情况年度、月度报告：

（一）各部门负责对本部门的工作计划完成情况进行总结分析，形成月度、年度总结报告，其中月度总结每月25日（如遇节假日可顺延一日）与月度计划一同提交分管领导审批，年度总结于每年年底12月31日前交予副总进行汇总分析，总经理进行审核，董事会进行审批。

（二）综合部负责对公司经营计划的执行情况进行总结分析，形成年度报告，并于每年年底12月31日前交予总经理审批。

第二十六条集体汇报

在每月度、年度第一周的公司经营会议上，各部门汇报上月度、年度工作任务完成情况，确定改进措施，明确下月度、下年度的工作重点。

会议对改进措施形成决议，综合部负责督促各相关部门落实会议决定。

第七章附则

第二十七条制度由综合部起草和修订，经由总经理审批后发布。

第二十八条昌德各部门可根据本制度制定实施细则，本制度中的有关参数每年由综合部根据实际情况确定，《岳阳昌德化工实业有限公司XX年度经营计划分解表》见附件一。

第二十九条本制度自发布之日起施行，由综合部负责解释。

附件一：

《岳阳昌德化工实业有限公司XX年度经营计划分解表》

岳阳昌德化工实业有限公司XX年度经营计划分解表

年度经营计划

时间

营业

收入

技术

项目

资金

人才

管理

市场

营销

类别

核心关键指标

1月份

2月份

3月份

4月份

5月份

6月份

7月份

8月份

9月份

10月份

11月份

12月份

总指标

总销

售额

总毛利

销售回款率

营销

费用

物流

费用

营销

团队

贸易

销售额

其它

产品1

金额

毛利

贷款回笼率

其它

产品2

金额

毛利

贷款回笼率

其它

......

产品N

金额

毛利

贷款回笼率

其它

实现举措

内容太多可附页

采购

总指标

采购计划完成率

成本控制率

供应商个数

其它

完成某原料1采购目标

数量

价格

其它

完成某原料2采购目标

数量

价格

其它

其它

实现举措

内容太多可附页

技术

开发

总指标

技术开发立项数

小试开展/结题数

中试开展/结题数

新项目设计和试生产参与/完成数

生产技术攻关/结题数

协同市场次数

开发团体人数

培养项目带头人

研发成本控制率

其它

项目1

研发成本控制率

小试开展

其它

项目2

研发成本控制率

小试开展

其它

其它

项目

实现举措

内容太多可附页

工程

管理

总指标

项目进度完成率

成本控制率

项目逾期天数

工程项目立项数

项目验收数

安全事故发生控制次数

其它

愈创木酚项目

安全

质量

工期

工程材料损耗率

其它

维保

维修费用

备用/设备完好率

设备故障致非计划停车

其它

其它

实现举措

内容太多可附页

生产

管理

总指标

产量任务完成率

质量达成率

成本控制率

库存资金占用控制率

安全事故控制次数

产能利用率

其它

安全

工程项目建设安全

生产达标

环保达标

其它

成本

甲基环己烷单耗

环氧环乙烷单耗

蒸汽消耗

ZW收率

其它

产能

平衡

ZW保证从原料带产品一条龙平衡：

产量

甲基环己烷产量

Q油加工量

其它

项目

ZW技改项目完成

己醛项目投产

二期、三期顺利投产（不包括愈创木酚）

其它

质量

合格

其它

人员

人员配备到位

设备维护满足生产需要

其它

其它

实现举措

内容太多可附页

财务

管理

总指标

成本控制率

财务报表逾期天数

融资信用额度

资金周转率

其它

融资信用额度

资金周转率

财务费用达成率

成本降低

其它

实现举措

内容太多可附页

综合

管理

总指标

行政

管理

人力

资源

实现举措

内容太多可附页

备注：

本表格总指标、各项指标都为举例，仅供参考并非规定，请根据战略规划和部门实情进行调整修改、完善。