企业经济研究论文小微企业发展论文9篇.docx

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企业经济研究论文小微企业发展论文9篇

企业经济课题研究论文

小微企业发展论文9篇

【摘　要】科技型小微企业的发展和经济发展方式的转变，二者之间具有交互的作用。

经济发展方式的转变，给科技型小微企业创造了更好的发展条件和空间，科技型小微企业的发展可以改变传统的、低效的经济发展方式，对实现经济持续发展具有重要意义。

【关键词】小微企业企业发展小微企业论文

小微企业发展论文:

威客模式下小微企业发展论文

1、威客模式理论概述

1.1威客模式理论基础

威客模式的优秀是通过第三方互联网平台发布需求，并根据问题解决的难易程度，设定相应报酬，具有满足条件的人通过平台的信息渠道向发布者联系，确定与企业经营者协定服务内容方式。

威客模式的提出与发展是基于三个基本原理，一是BBS（电子公告牌）的组成与功能的离散；二是互联网、新媒体、移动终端等新技术发展催化知识产业化、价值链化，使分散的知识个体通过新型互联网技术等整合起来，并赋予相应的使用价值，形成社会人参与网络智慧互动问答的动因；三是互联网已经由先前的“技术联网”发展为“智慧联网”，在大数据的基础上凸显人类大脑的互联，将人类大脑智慧与互联网有机结合起来的联网时代。

威客模式中网络平台效应比较突出，威客模式的具体工作方式是基于“威客平台”的基础上完成的，如目前我国比较成熟的威客平台有猪八戒、淘智、任务中国等，小微企业主可以根据自身的需要在相应的“威客平台”上发表自身所需要的需求，在平台上的众多威客则根据自己的知识结构和能力参与解答相关需求，这种模式是一种新型的互联网智力互动的“点对多”模式。

1.2威客模式在小微企业发展机制中的应用机制

由于在小微企业管理中应用威客模式需要在小微企业主和联网威客之间进行智力互动，双方的交流需要建立在有效交流之上，即小微企业主能够将自己企业经营中的问题或者需求“转换”成联网威客能够理解的内容，另外对于威客平台方面，由于小微企业主在平台上发布相关于企业经营的智慧资讯信息，可能涉及企业自身经营相关的机密性内容，需要做好相应的保密工作，如可以设计相应的“专属通道”，“小微企业咨询区”，让相关联网威客在咨询前签订“保密协议”，力求在知识共享互动的同时能够保障信息安全，不至于对小微企业的经营产生负效应。

对于联网威客而言，需要具备相应的小微企业管理咨询经验，最好是由富有公益心的，热心于小微企业经营发展的人士构成。

在网络咨询互动智力分享的过程中，还应考虑对每次咨询活动的效果进行评价，可以给予“好评”、“中评”、“差评”的双向评价权利，有效促进威客模式在小微企业管理中的应用，保障小微企业主、威客平台、联网威客三方之间的权益。

2、威客模式在小微企业发展机制中具体应用

2.1小微企业产品研发威客机制

小微企业往往在产品的研发中缺乏相应的专业人士和智力支持，且由于自身在资金、资源和管理方面处于有限劣势，难以拓展产品开发的空间。

将小微企业的产品开发通过威客平台“牵线搭桥”，对应联系相关的专业开发团队，享受低成本、高质量的，且符合小微企业自身特点的优质开发服务，借助“产品开发虚拟企业模式”，整合产品开发威客团队资源，通过互联网连接赋予不同工作功能的威客，协同开发小微企业新产品。

2.2小微企业人力资源威客机制

小微企业人力资源管理一直是小微企业管理中的弱项和掣肘，小微企业通过威客平台可以寻找到更好的适应自身发展的团队，有助于小微企业打破传统的“地域化”经营思想，将企业的运营互联网化，推动SOHO（SmallOfficeHomeOffice）在小微企业经营管理中的应用，压缩由于办公方面产生的运营成本。

在威客模式的高度智力互动共享的基础下，可以优化小微企业的人员配置，建立良好的人才梯次，根据实际需要，通过威客平台聘请专业的人力资源管理团队，对自身企业人才团队进行相应的心理测试、情景测试、胜任能力测试等素质测评，发挥威客模式的“海量人才”作用，高度灵活地对企业人才进行管理。

通过威客平台制定长期培训计划，建立学习型组织，促使企业内部员工参与企业管理、培训的积极性，通过联网威客的引入，营造良性的企业内部竞争机制，促进员工自我提升的积极性和树立标杆，建立模范，及改进人力资源管理制度以期符合企业经营管理的需要。

2.3小微企业营销推广威客机制

小微企业在营销推广需要相应的营销团队进行，威客模式则为小微企业的营销推广提供广泛的支持，小微企业可以通过威客平台“悬赏”相应符合自身企业产品或服务的推广方案，由相关的威客团队予以完成，可以招募威客营销团队，完成企业自身推广。

威客团队可以根据互联网新媒体，在互动平台中，如微博上进行相应的企业推广业务，使用“便签纸”进行宣传，指充分利用日常办公的便签纸背面进行广告印刷的一种新型平面广告宣传方式。

通过威客营销推广团队对企业市场进行深入、全面的调查，确定客户群体，发掘隐形、潜在的客户信息，有针对的进行推广宣传，摆脱以往的“海量发布”和“病毒营销”的思维模式。

通过招募不同地区的威客团队，开拓本地区域外的市场，打破地域局限性，将自身的产品和服务优势有效、高质量地传递给客户，形成基本的客户群体，并通过威客平台，发掘可能成为对企业发展有益的客户咨询团队，在客户中再发掘“客户威客”，通过和“客户威客”之间的互动、交流，进一步掌握企业发展的方向，优化企业发展的策略。

2.4小微企业品牌价值提升威客机制

企业视觉识别VI（VisualIdentity），是企业的静态化的视觉传达，是企业品牌的重要组成部分，包括企业标志、企业名称、企业商标、标准字、标准色、象征图形等。

而传统的小微企业的VI没有经过专业化设计，在企业品牌的树立与推广中形成短板，制约了小微企业品牌的提升，在传统的企业VI设计中，需要。

小微企业可以通过威客平台，搜寻相关能够满足企业品牌形象设计的威客团队，以低成本、高质量设计企业VI。

通过引入威客团队，改进企业内部文化，促进企业凝聚力，增强企业品牌。

3、威客模式在小微企业发展运用机制应注意的问题

3.1充分考虑市场因素对威客模式运用的影响

小微企业运用威客模式，需要充分考虑市场因素，随时关注市场价格、需求、供给的变化，结合市场上顾客需求的变化，选择适合的威客团队。

做好前期的市场调研，充分认识市场情况，深思熟虑，不轻易、草率确定战略和选择战术。

3.2与威客团队充分沟通

与威客团队充分沟通小微企业所需解决的问题，是充分利用威客团队解决问题的前提。

在与威客团队的沟通中，需要注意将企业经营管理中的实际情况进行详细说明，有针对性，能够反映出企业真实的经营管理情况。

最好能够将小微企业的自身状况，用问题树、鱼骨图、关键路径法、价值树法和多因素评分法进行描述和分析。

4、结语

总之，威客模式在小微企业管理中尚属于一个新的管理和商业模式，需要威客团队、威客平台、小微企业三方在策略、资源等方面的契合、整合，才能发挥威客模式的特有的优势。

小微企业在运用中能够灵活结合市场环境、政策机制、技术条件和自身情况等开展威客模式。

小微企业发展论文:

科技型小微企业发展论文

1有关科技型小微企业的叙述

1.1科技型小微企业发展方面的特征

第一，在年龄方面具有一定的优势。

企业内部员工素质相对较高，而且员工都比较年轻，在该企业中，技术型人才很多，其素质也高，他们都有高学历，平均年龄还不到三十岁，对企业发展具有重要的意义。

第二，企业市场的时效性强，灵敏度高。

高科技产业可以靠自身对高新技术的研发占据市场，其原因就在于这种产业可以领先竞争对手。

因此，在创业期、发展期到成熟期，各个阶段都需要有充足的资金，另一方面，因为各阶段的收益是无法预知的，从风险控制角度看，银行需对科技型小微企业采取观望政策。

1.2科技型小微企业的发展现状

第一，对科技型小微企业的重视不够。

不管是政府还是社会，一直都是侧重于大型企业的发展状况，其认为大型企业带来的经济效益更大，却忽略了中小型企业尤其是科技型小微企业，其没有专门的服务机构为其提供资源，另外，小微企业与政府之间缺乏沟通与联系，造成了小微企业的发展举步艰难。

第二，营业状况不佳。

企业规模小，对风险的抵抗能力较低，而且受到金融危机的影响，阻碍了科技型小微企业的发展，因为其规模小能力有限，同时管理方法不够规范导致许多小微企业面临倒闭。

第三，小微企业的负担很重。

根据了解，小微企业也要缴纳各种税金，而且税率和那些大型企业都一样，还有其他一系列费用，如此重的税务负担严重阻碍了小微企业的发展进步。

2经济发展方式的转变

从宏观经济学角度出发，经济增长就是产量的增加。

通常情况下，经济的发展包括三个方面的内容：

第一，经济增长，也就是一个地区甚至一个国家的产品与劳务增加，其是经济发展的基础；第二，优化经济结构，就是一个国家或地区在技术结构、消费结构、产业结构等经济结构方面的改进；第三，对经济质量进行改善和提高，即经济效益的提高、卫生健康状况的提高、经济稳定程度的提高及自然环境、生态平衡的改善等。

经济发展方式，就是发展经济的手段、方法及模式，包括产业结构、需求结构、要素结构等。

从经济学角度来看，经济发展方式的转变就是向着更加合理的产业结构、需求结构和要素结构的方向发展，也就是所谓的良性转变。

这种转变需要打破现有的产业结构、需求结构、要素结构及相关的结构，重新构建合适的结构。

3经济发展方式转变的途径

经济发展方式的转变能够促进经济增长的可持续发展，为了实现这一目标可以通过以下几个途径进行：

第一，调整经济结构。

首先对国民收入的分配结构进行调整；其次对城乡结构进行调整；最后，调整地区的经济结构。

第二，提高效率。

首先，增强自主创新能力；然后要加强技术培训，提高工人的素质；最后，改革事业单位，开拓市场，创新技术。

第三，建立经济体制。

转变增长方式，重在打破传统的增长模式，建立全新的增长模式及体制。

4结语

综上所述，科技型小微企业的发展和经济发展方式的转变，二者之间具有交互的作用。

经济发展方式的转变，给科技型小微企业创造了更好的发展条件和空间，科技型小微企业的发展可以改变传统的、低效的经济发展方式，对实现经济持续发展具有重要意义。

小微企业发展论文:

小微企业发展论文

一、小微企业发展理论综述

（一）近代小微企业理论

近代理论认为小微企业可以和大中型企业共存。

工业革命使得经济的发展进入了新的阶段，市场规模增加、大企业大量出现。

但是，小微企业并未消亡，而是与大企业共生共存。

马歇尔（Marshall）注意到了这一变化并在《经济学原理》中指出，企业具有生命周期，会经历“产生—发展—衰退”的过程。

因此，小微企业会成长为大企业，而大企业在衰退消亡后会被新的小微企业所取代。

罗宾逊夫人（Robison）在《不完全竞争经济学》中提出，企业所处的市场既非完全竞争又非完全垄断，而是介于二者之间的不完全竞争市场。

不同的企业由于生产技术、要素种类、工人素质等因素的不同，即使生产同一种产品和服务，也会在产品的外观、质量、地域性等方面表现出一定的差异性。

这种差异性是不完全竞争的一个表现形式。

小微企业可以籍此获得某种程度上的“垄断优势”，与大企业共存和竞争。

（二）现代小微企业发展理论

二战后，小微企业发展迅速，数量不断增加，并且从传统产业向新兴产业扩散，呈现出方兴未艾的发展态势。

经济学界由此提出了现代小微企业发展理论，认为小微企业有着自身独特的优势，在市场经济体系中发挥着不可替代的重要作用。

现代理论中比较有代表性的是产业组织论、企业集群论、中心外围论等。

产业组织论认为，人们对产品和服务的需求日益个性化和差异化。

小微企业可以发挥经营机制灵活、转型成本低的优势，通过小规模和多样化的生产模式来满足市场需求，从而提高自身市场地位，获得比大企业的规模化和标准化的生产模式相同或者更大的竞争优势；企业集群论认为，在一定区域内的若干个小微企业可以组成一个相互独立但又联系紧密的企业集群，专司某种产品或服务的生产。

集群中的每个小微企业都可以通过相互之间的分工协作和资源共享来获得“外部经济性”，从而取得类似于大型企业规模经济的优势；中心外围论认为，现代经济已经形成了“中心—外围”形式的企业分布格局。

中心是指以大型的跨国公司或者企业集团为代表的优秀企业，掌握关键技术并在市场中居于垄断和支配地位。

而外围是指围绕并服务于优秀企业的小微企业。

这些小微企业数量众多，没有垄断地位，彼此之间处于竞争关系，通过产业链分工与优秀企业相联系。

二、我国小微企业的发展现状

改革开放以来，我国的小微企业蓬勃发展，表现出了旺盛的生命力。

国家工商总局的统计显示，截至2013年年底，我国符合小微企业标准的法人企业为1169.87万户，占全部法人企业总数的76.57%；如果将4436.29万户个体工商户也纳入统计，则我国共有5606.16万市场主体符合小微企业的标准，占我国全部市场主体的比例达到94%。

现阶段，我国小微企业在所有制结构、行业分布、区域布局等方面都表现出了独特的特点。

（一）所有制结构多样。

我国的小微企业涵盖多种所有制形式，但分布比例各不相同。

小微企业在国有（集体）企业、外资企业、私营企业三种所有制类型的企业中占比分别为53.94%、61.38%和80.72%。

由此可见，国有（集体）企业以及外资企业中的小微企业分布较少，而私营企业中小微企业数量较多。

小微企业的这种所有制结构的形成原因是，国有（集体）企业主要分布在把握国民经济命脉的领域，同时外资企业多为实力较强的跨国公司，因而二者的资产规模大，小微企业数量较少；而私营企业尽管已经成为了国民经济的重要组成部分，但其规模仍然偏小、营业收入低，因而其构成主体以小微企业为主。

（二）行业分布广泛

小微企业在我国的15个行业大类中均有分布，但是数量相差悬殊，呈现出“低端与高端并存”的行业分布特征。

大部分小微企业分布在资源消耗大、附加值低、技术含量不高的传统行业中，例如简单加工和商品流通等行业；少部分小微企业分布在科技类以及文化创意类等知识密集型和人才密集型的新兴行业中。

据统计，我国共有786.15万户小微企业分布在工业（制造业）、零售业、批发业、租赁和商务服务业等传统行业中，占全部小微企业数量的67.20%；同时，在信息传输业、软件和信息技术服务业等新兴行业中，小微企业发展迅速，但数量只占小微企业总数的3.1%。

（三）区域布局不均衡

我国不同区域的生产力发展水平、产业政策、要素禀赋等各不相同，导致小微企业的区域布局呈现出不均衡的特征。

我国东部的11个省市集中了全国60.40%的小微企业；中部地区的小微企业数量占全国的20.35%；而西部12个省市的小微企业数量只有全国小微企业总数的17.23%。

由此可见，经济发展水平是影响小微企业区域布局的最重要因素。

小微企业主要分布在经济发达、市场机制健全的东部地区，并且更多地以企业集群的方式聚集分布，发展程度较高，已经成为当地重要的经济支柱；而在经济欠发达的中西部地区，小微企业的数量少且分布较为分散，对当地经济的贡献作用尚有待加强。

三、我国小微企业发展的制约因素

我国的小微企业已经获得了长足的发展。

但是，与大中型企业相比，小微企业的发展仍然面临着诸多不利因素，包括管理不规范、融资渠道狭窄、经营风险高、人力资本匮乏等，制约了其进一步的发展。

（一）管理不规范

我国的小微企业大多是由个人或家族创建的，所有权和经营权高度统一。

因此，在小微企业日常的经营管理中，企业主的主观意志起着决定性的作用，“人治”往往会取代正式的管理制度。

此种管理方式可以在某种程度上提高企业的管理效率，但也会导致管理缺乏规范性和科学性，不利于小微企业的长期发展。

一方面，小微企业主的素质普遍偏低，欠缺现代的管理理念、管理经验和管理技能，“一言堂”式的管理难以适应现代市场经济的需要；另一方面，小微企业缺乏完备的管理体系，财务、人事、行政等规章制度混乱，无法有效地协调企业的生产经营和规范企业员工的行为，制约了小微企业的有效发展。

（二）融资渠道狭窄

小微企业经营不规范、欠缺诚信意识、缺乏固定资产作为抵押担保物，对于金融机构来说具有较高的信用风险；同时，小微企业融资的数量少、期限短，难以给金融机构带来合理的利息收入。

因此，银行等正规金融机构长期以来不重视小微企业融资服务，无法对其提供足够的资金支持，大多数小微企业只能借助民间借贷以及向亲朋好友借款等“非正式”的渠道进行融资。

然而，民间金融的利率高而且缺少法律法规对其进行规范，导致小微企业的融资成本高、融资风险大。

因此，融资渠道狭窄导致的融资难和融资贵等问题，严重制约了小微企业的生存和发展。

（三）经营风险高

我国小微企业的规模小、竞争力弱，具有较高的经营风险，表现为平均寿命短以及利润低。

一方面，小微企业大多分布在初级加工、简单制造、商贸流通、中低端服务业等高竞争性的领域，行业进入门槛低、同业竞争激烈，导致企业的淘汰率高、生存时间短。

据统计，我国小微企业的平均生存年限仅约4.7年；另一方面，小微企业长期以来忽视研发投入以及品牌建设，而是依赖廉价的原材料和人力成本进行价格战。

因此，小微企业的产品普遍缺乏优秀竞争力，当外部经济环境发生不利变化以及行业出现波动时，容易出现普遍的营收下降以及利润下滑。

例如，受宏观经济形势不景气的影响，2012年我国有63.2%的小微企业利润与去年相比持平或下降，仅有36.8%利润略有上升。

（四）人力资本匮乏

小微企业缺乏高素质的员工以及合格的高级管理人员，制约了企业竞争力的提升，限制了企业的发展。

首先，小微企业的工资待遇和工作条件一般，从业人员大多为下岗再就业人员、农村转移劳动力以及初次就业人员等，难以吸引到技术熟练、经验丰富的普通员工；其次，很多小微企业没有能力和意愿对员工进行岗位培训和职业教育，制约了劳动者素质的提升；最后，我国的小微企业大多分布在传统的劳动密集型行业，位于产业链和价值链的中低端，导致企业的发展平台小、发展空间有限，无法吸引到职业经理人等具有现代视野和企业家精神的高级管理人才。

四、我国小微企业发展的对策分析

为了促进和扶持小微企业的发展，企业自身以及政府均需要采取相应的措施和政策。

一方面，小微企业应提高决策和管理水平，提升软实力；同时，积极进行企业转型和升级，增强硬实力；另一方面，政府应完善市场机制以及增加财税和金融的支持力度，为小微企业的发展创造良好的外部环境。

（一）提高决策和管理水平

小微企业的优势并不在于资金、技术、人才、规模等方面，而是在于经营机制灵活、转型成本低、市场嗅觉灵敏。

因此，小微企业需要提高决策和管理水平，从而发挥自身的优势，通过快速的适应市场的变化来占得市场先机。

一方面，小微企业要建立科学的决策机制。

企业主及管理者要加强自身素质，提升决策的科学性和准确性，从而及时的洞察市场的变化并作出有针对性的部署，为企业的发展指明方向；另一方面，小微企业应提升管理水平。

小微企业要确立以制度来管人、管事、管企业的原则，建立完备的企业规章制度体系，从而有效的协调企业的生产经营活动、降低运行成本、调动员工的积极性，达到提升企业竞争力的目的。

（二）促进企业转型升级

从长期来看，小微企业应采取增强自主创新能力、进入新兴行业以及转变经营方式等措施，实现企业的转型升级，达到增强市场竞争力、提高抗风险能力、实现企业可持续发展的目的。

首先，随着国内资源要素价格的上涨，传统的价格战已经难以为继。

小微企业应加大研发投入、进行技术改造、推进产品升级、加强品牌建设，从而增强企业的自主创新能力，提高产品的附加值和市场竞争力；其次，传统行业的竞争激烈，市场空间小，发展前景有限。

因此，具备一定资金和技术实力的小微企业应适时从传统行业退出，进入到现代物流、信息技术、文化创意等成长速度快、利润高的新兴行业中，实现新的发展；最后，小微企业应改变以往单打独斗的经营方式，通过加入产业集群的形式实现抱团发展，或者通过与大型企业进行分工协作的方式融入到现代产业链中，达到经营方式升级的目的，从而降低企业的经营风险，实现可持续发展。

（三）完善市场机制

小微企业在市场经济的不同发展阶段都表现出了旺盛的生命力。

这说明小微企业的生存和发展有着内在的合理性，是顺应了市场的变化和需求的表现。

因此，为了保证小微企业的健康发展，政府应着力创造公平竞争、优胜劣汰的市场机制。

为此，各级政府应进一步消除行业壁垒和行政壁垒，简化审批程序，扩大小微企业的行业准入范围；加强立法和司法，惩罚违约失信行为，创建诚信守法的市场环境；出台政策措施来鼓励非公经济的发展，赋予小微企业与大中型企业一样的国民待遇，保证市场机制更好的发挥作用。

（四）加强财税和金融支持

我国政府应积极调整财政政策、税收政策以及金融政策，加大对小微企业的支持力度，助力其发展。

首先，在中央财政150亿元小微企业专项发展基金的基础上，我国可以进一步设立信用担保基金以及政府引导基金，用于向小微企业提供政策性融资担保、吸引社会资金投资于各类小微企业；其次，政府部门应进一步推进税制改革，适当提高小微企业的税收起征点、减免部分行政事业性收费、整治乱收费，从而减轻小微企业的税费负担；最后，我国应大力发展小贷公司、担保公司、社区银行、村镇银行等中小金融机构，完善金融监管政策，鼓励金融机构将资金投向小微企业，从而增加小微企业的融资可获得性，促进小微企业的持续稳定发展。

小微企业发展论文:

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小微企业发展税收政策论文

一、我国促进小微企业发展的税收政策及其存在的问题

（一）我国促进小微企业发展的税收政策

1.增值税、营业税及附加税费政策

（1）自2011年11月1日起，提高增值税、营业税起征点:

按期纳税的，月销售额（营业额）统一提高到5000～20000元;按次纳税的，每次（日）销售额（营业额）提高到300～500元。

自2013年8月1日起，对月销售额或营业额不超过2万元（含2万元）的增值税小规模纳税人和营业税纳税人中的企业或非企业性单位，免征增值税或营业税。

自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额（营业额）2万元至3万元的小规模纳税人和营业税纳税人免征增值税或营业税。

（2）自2015年1月1日起至2017年12月31日，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。

（3）对符合条件的中小企业信用担保机构从事中小企业信用担保或再担保业务取得的收入三年内免征营业税。

享受三年营业税减免政策期限已满的担保机构，仍符合规定条件的，可继续申请减免。

2.企业所得税政策。

（1）从事国家非限制和禁止行业，并且年度应纳税所得额、从业人数和资产总额不超过规定标准的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

自2010年1月1日起对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2012年将年应纳税所得额标准提高到6万元，2014年再次提高到10万元，同时扩大税收优惠范围，采取核定征收方式的企业也享受该政策。

（2）创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

（3）金融企业按照规定条件及比例计提的贷款损失专项准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（4）符合条件的中小企业信用担保机构按照规定计提的担保赔偿准备、未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除。

3.个人所得税政策

在计算缴纳个人所得税时，个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5%～35%的五级超额累进税率;而工资、薪金所得，适用3%～45%的九级超额累进税率。

将计征个体工商户、个人独资企业和合伙企业自然人投资者的生产经营所得个人所得税的费用扣除标准提高到42000元/年（3500元/月）。

4.印花税政策

自2011年11月1日起至2014年10月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。

该政策的适用范围不仅是向小型微型企业贷款的金融机构，而且还包括与其签订借款合同的小