建设项目评估案例分析及案例附表.docx

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建设项目评估案例分析及案例附表

附表12-1

财务分析报表1——项目投资现金流量表

单位：

万元

序号

项目

合计

计算期

现金流入

1399592

27062

64949

1.1

销售收入

1326042

27062

64949

1.2

回收资产余值

63395

1.2.1

回收固定资产余值

42895

1.2.2

回收无形资产余值

20500

1.3

回收流动资金

10155

现金流出

1028176

32227

50667

65718

54333

48717

38717

2.1

建设投资

125317

32227

50667

42423

2.2

流动资金

10155

4539

5616

2.3

经营成本

713349

17149

34810

2.4

销售税金及附加

36872

732

1807

2.5

支付采矿权价款

30000

10000

2.6

固定资产更新投资

69608

2.7

安全生产投入

42875

875

2100

所得税前净现金流量

371416

-32227

-50667

-38656

10616

16232

26232

累计所得税前净现金流量

-32227

-82894

-121550

-110934

-94702

-78470

-52238

调整所得税

98818

1105

5044

4934

4824

所得税后净现金流量

272598

-32227

-50667

-39761

5572

11298

11408

21408

累计所得税后净现金流量

-32227

-82894

-122655

-117083

-105785

-94377

-72969

续附表12-1

序号

项目

计算期

现金流入

64949

1.1

销售收入

64949

1.2

回收资产余值

1.2.1

回收固定资产余值

1.2.2

回收无形资产余值

1.3

回收流动资金

现金流出

38717

44364

49248

38717

39624

38717

2.1

建设投资

2.2

流动资金

2.3

经营成本

34810

2.4

销售税金及附加

1807

2.5

支付采矿权价款

2.6

固定资产更新投资

5647

10531

907

2.7

安全生产投入

2100

所得税前净现金流量

26232

20585

15701

26232

25325

26232

累计所得税前净现金流量

-26006

226

20811

36512

62744

88069

114301

140533

调整所得税

4824

4846

4868

4873

4879

所得税后净现金流量

21408

15761

10855

21364

20452

21353

累计所得税后净现金流量

-51561

-30153

-14392

-3537

17827

38279

59632

80985

续附表12-1

序号

项目

计算期

现金流入

64949

138499

1.1

销售收入

64949

1.2

回收资产余值

63395

1.2.1

回收固定资产余值

42895

1.2.2

回收无形资产余值

20500

1.3

回收流动资金

10155

现金流出

47985

53298

55953

49248

38717

39624

2.1

建设投资

2.2

流动资金

2.3

经营成本

34810

2.4

销售税金及附加

1807

2.5

支付采矿权价款

2.6

固定资产更新投资

9268

14581

17236

10531

907

2.7

安全生产投入

2100

所得税前净现金流量

16964

11651

8996

15701

26232

98875

累计所得税前净现金流量

157497

169148

178144

193845

220077

246309

272541

371416

调整所得税

4879

4902

4921

4922

4923

所得税后净现金流量

12085

6772

4094

10780

21310

93952

累计所得税后净现金流量

93070

99842

103936

114716

136026

157336

178646

272598

计算指标：

所得税前：

所得税后：

项目投资财务内部收益率13.87%项目投资财务内部收益率10.56%

项目投资财务净现值（ic=10%）37314万元项目投资财务净现值（ic=7%）43388万元

项目投资回收期8.99年项目投资回收期11.17年

附表12-2

财务分析报表2——项目资本金现金流量表

单位：

万元

序号

项目

合计

计算期

现金流入

1399592

27062

64949

1.1

销售收入

1326042

27062

64949

1.2

回收资产余值

63395

1.2.1

回收固定资产余值

42895

1.2.2

回收无形资产余值

20500

1.3

回收流动资金

10155

现金流出

1164026

11924

18747

38894

67850

65686

66597

57175

2.1

项目资本金

49415

11924

18747

17059

1685

2.2

借款本金偿还

94966

8427

9764

10675

2.2.1

建设投资借款本金偿还

84273

8427

2.2.2

流动资金借款本金偿还

7108

2.2.3

短期借款本金偿还

3585

1337

2248

2.3

借款利息支付

41973

2946

5936

5385

4914

4417

2.3.1

建设投资借款利息支付

33069

2756

5511

4960

4409

3858

2.3.2

流动资金借款利息支付

8690

190

425

2.3.3

短期借款利息支付

214

134

2.4

经营成本

713349

17149

34810

2.5

销售税金及附加

36872

732

1807

2.6

所得税

84968

133

3085

3157

3202

3366

2.7

支付采矿权价款中的自有资金

30000

10000

2.8

固定资产更新投资中的自有资金

69608

2.9

安全生产投入中的自有资金

42875

875

2100

净现金流量

235566

-11924

-18747

-11832

-2901

-737

-1648

7774

续附表12-2

序号

项目

计算期

现金流入

64949

1.1

销售收入

64949

1.2

回收资产余值

1.2.1

回收固定资产余值

1.2.2

回收无形资产余值

1.3

回收流动资金

现金流出

54468

54099

59377

63914

53035

53581

43881

2.1

项目资本金

2.2

借款本金偿还

8427

8430

2.2.1

建设投资借款本金偿还

8427

8430

2.2.2

流动资金借款本金偿还

2.2.3

短期借款本金偿还

2.3

借款利息支付

3732

3181

2630

2079

1527

976

425

2.3.1

建设投资借款利息支付

3307

2756

2205

1654

1102

551

2.3.2

流动资金借款利息支付

425

2.3.3

短期借款利息支付

2.4

经营成本

34810

2.5

销售税金及附加

1807

2.6

所得税

3592

3774

3956

4160

4364

4551

4739

2.7

支付采矿权价款中的自有资金

2.8

固定资产更新投资中的自有资金

5647

10531

907

2.9

安全生产投入中的自有资金

2100

净现金流量

10481

10850

5572

1035

11914

11368

21068

续附表12-1

序号

项目

计算期

现金流入

64949

138499

1.1

销售收入

64949

1.2

回收资产余值

63395

1.2.1

回收固定资产余值

42895

1.2.2

回收无形资产余值

20500

1.3

回收流动资金

10155

现金流出

53149

58462

61140

54454

43924

51940

2.1

项目资本金

2.2

借款本金偿还

2.2.1

建设投资借款本金偿还

2.2.2

流动资金借款本金偿还

2.2.3

短期借款本金偿还

2.3

借款利息支付

425

2.3.1

建设投资借款利息支付

2.3.2

流动资金借款利息支付

425

2.3.3

短期借款利息支付

2.4

经营成本

34810

2.5

销售税金及附加

1807

2.6

所得税

4739

4762

4781

4782

4783

2.7

支付采矿权价款中的自有资金

2.8

固定资产更新投资中的自有资金

9268

14581

17236

10531

907

2.9

安全生产投入中的自有资金

2100

净现金流量

11800

6487

3809

10495

21025

86599

计算指标：

项目资本金财务内部收益率13.65%

附表12-3

财务分析报表3——投资各方现金流量表

单位：

万元

序号

项目

合计

计算期

现金流入

276316

242

2919

7174

1.1

实分利润

162507

242

2919

7174

1.2

资产处置收益分配

113809

1.3

租赁费收入

1.4

技术转让或使用收入

1.5

其他现金流入

现金流出

49415

11924

187474

17059

1685

2.1

实缴资本

49415

11924

187474

17059

1685

2.1.1

用于建设投资

46368

11924

187474

15697

2.1.2

用于流动资金

3047

1362

1685

2.2

租赁资产支出

2.3

其他现金流出

净现金流量

226901

-11924

-18747

-16817

1234

7174

续附表12-3

序号

项目

计算期

现金流入

9881

10250

4972

435

11314

10768

18937

8659

1.1

实分利润

9881

10250

4972

435

11314

10768

18937

8659

1.2

资产处置收益分配

1.3

租赁费收入

1.4

技术转让或使用收入

1.5

其他现金流入

现金流出

2.1

实缴资本

2.1.1

用于建设投资

2.1.2

用于流动资金

2.2

租赁资产支出

2.3

其他现金流出

净现金流量

9881

10250

4972

435

11314

10768

18937

8659

续附表12-3

序号

项目

计算期

现金流入

9126

9621

9668

9707

9708

123519

1.1

实分利润

9126

9621

9668

9707

9708

9710

1.2

资产处置收益分配

113809

1.3

租赁费收入

1.4

技术转让或使用收入

1.5

其他现金流入

现金流出

2.1

实缴资本

2.1.1

用于建设投资

2.1.2

用于流动资金

2.2

租赁资产支出

2.3

其他现金流出

净现金流量

9126

9621

9668

9707

9708

123519

计算指标：

投资各方财务内部收益率12.86%

附表12-4

财务分析报表4——利润与利润分配表

单位：

万元

序号

项目

合计

计算期

销售收入

1326042

27062

64949

销售税金及附加

36872

732

1807

总成本费用

1019445

25678

53193

52976

52838

52341

51656

营业外净支出

12250

250

600

利润总额

257475

402

9349

9566

9704

10201

10886

弥补以前年度亏损

应纳税所得额

257475

402

9349

9566

9704

10201

10886

所得税

84968

133

3085

3157

3202

3366

3592

净利润

172507

269

6264

6409

6502

6835

7294

期初未分配利润

103491

2719

8487

14339

13316

可供分配的利润

275998

269

6264

9128

14989

21174

20610

提取法定盈余公积金

10000

626

641

650

684

729

可供投资者分配的利润

265998

242

5638

8487

14339

20490

19881

各投资方利润分配

162507

242

2919

7174

9881

其中：

A投资方

97504

145

1751

4304

5929

B投资方

65003

1168

2870

3952

未分配利润

103491

2719

8487

14339

13316

10000

息税前利润

299448

3348

15285

14951

14618

息税折旧（含井巷工程费及50%维简费）摊销期利润

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