企业所得税申报系统软件简易操作说明.docx
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企业所得税申报系统软件简易操作说明
2009年度企业所得税申报系统简易操作说明
一、系统版本：
2
二、系统安装：
2
三、系统使用：
2
（一）、进入系统3
（二）、初始化3
（三）、新建报表5
1、新建年度申报表5
2、年度申报表填写：
5
3、年度申报表打印：
6
4、申报电子数据导出7
四、常见问题解答及注意事项：
8
五、核定征收企业：
7
六、非居民企业：
8
七、技术支持：
12
温馨提示：
本操作说明已制作培训视频，可在“中山国税网站-中山国税-分局通告-小榄税务分局”栏目下载。
若视频与本说明有差异的，以本说明为准
2009年度企业所得税申报系统简易操作说明
一、系统版本：
2009年度企业所得税年度申报采用广东省企业所得税申报系统V3.2版（以下简称申报系统）生成申报数据。
该系统适用查账征收、核定征收的企业。
二、系统安装：
1、2008年年度汇算已使用该系统的：
不需重新安装，直接使用即可。
2、新办企业或电脑未安装的：
企业可通过以下方式之一下载申报系统
1）广东国税网（http:
//www.gd-n-）-下载中心-软件下载
2）中山国税网（http:
//www.gd-n-）-办税导航-下载中心-涉税软件
安装方法：
对下载的文件解压后，双击“广东省企业所得税申报系统V3.2.exe”文件，按提示完成安装，完成后桌面出现“广东省企业所得税申报系统V3.2”图标。
三、系统使用：
重要提示：
为确保企业能够使用系统依法正确申报，企业应在使用系统前认真学习企业所得税有关法律法规。
以下操作说明是以查账征收的（居民企业）企业年度申报为例，其他类型企业参照操作。
第一次使用系统的操作流程
（一）、进入系统
双击桌面“广东省企业所得税申报系统V3.2”图标或点击“开始—所有程序—广东省企业所得税申报系统V3.2”，系统出现登录界面，选择离线登录，再点登录。
登录成功后再点“广东省企业所得税申报系统”。
注：
若忘记密码，只能重新安装所得税系统。
。
（二）、初始化
点主界面的【新建企业】按钮显示如下界面（之前已录入企业资料的，改为点【修改企业】）
1、纳税人识别号:
填写国税15位纳税人识别号。
绝对不允许出错，如误输入其他企业识别号按误录的企业申报；
2、纳税人名称:
按税务登记证填写，不能用简称；
3、经营地址：
按税务登记证填写，不能用简称；
4、开业日期：
按企业领取工商执照（或其他有效证照）的日期填写。
格式为“年-月-日”，例如“2007-01-03”
5、行业类别：
按企业性质选择
6、纳税人类别：
选择“居民企业”。
7、企业类别：
按企业实际选择。
一般选择“一般企业”
8、适用会计制度：
按企业建账情况选择。
9、汇总企业类别：
按企业实际选择。
但如总公司所属的分公司不需要在分公司当地的税务机关申报，那么总公司应选择“非汇总纳税企业”，而不是选择“汇总纳税”。
10、征收方式：
按企业实际选择，选择“查账征收”，核定征收企业选择“核定征收”
11、预缴方式：
按企业实际选择，选择“据实”
12、境外所得税抵扣方式：
按企业实际选择，一般选择“分国不分项”
13、是否从事国家限制或禁止的行业：
按企业实际选择
输入数据后，点【保存】按钮，若输入的数据无误，系统提示成功。
如果09年年度征收方式与之前年度录入的基础资料不同，必须修改后才能新建报表
（三）、新建报表
系统设置了多种类型报表，本次年度涉及企业所得税（年度）申报表（居民企业A类型）、会计报表、台帐、涉税文书等报表。
请按报送资料要求，选择新建的报表类型。
以下以查账征收的居民企业年度申报表的创建以及填写为例，其他性质（例如会计报表）报表等的填写方法参照处理。
1、新建年度申报表
点【新建报表】，报表类型选择【“企业所得税（年度）申报表（居民企业A类型）”】，所属时期起止为“2009-01-01”至“2009-12-31”（按系统默认，09年新办企业亦不需要修改），备注栏:
可不输入内容。
2、年度申报表填写：
1）、基本原则：
a）、录入内容：
可以填写数据项目为白色，默认的数据为0.00。
输入时请关闭中文输入法。
不可以填写的数据项目为灰色（灰色项表示该项自动生成，一般为合计栏，或引用其他数据项）。
*表示该项不需要数据。
b）、填表顺序：
建议按照先附表再主表的顺序录入数据。
特殊情况：
附表5行3，附表5行39，附表4行6，附表6行6，附表5行33，附表5行40为最后录入。
c）、系统在界面的底部提供了“填表指南”、“填表说明”、“报表审核”
的功能，用于参考录入数据。
其中“报表审核”功能是根据企业录入的数据自动判断是否有异常，因此出现疑点，应对照填表说明及审核疑点提示对进行核查（双击显示）。
d）、由于主表与附表，或附表之间存在逻辑关系，保存表格后并不代表数据不再变动，因此，完成申报数据填写后应认真检查各个表数据正确，以免虚增（或漏报）应纳税额
3、年度申报表打印：
系统提供了两个打印功能，可完成报表的打印。
但必须在输入所有报表数据保存且核对无误后才打印。
1）直接打印：
点【打印】-【预览当前表单】按钮，预览后对报表直接打印
2）导出到excel：
点【导出】按钮，选择单张（或多张、全部）表单，保存到电脑，然后用excel打开。
该功能可方便调整打印格式，确保报表完整打印。
但
需注意是不允许在excel表格修改数据，若需要修改数据应在申报系统修改，因为在excel表格修改并不更新申报系统数据。
注意：
“Excel文件”不是税务机关可以读入申报格式，只供打印使用，不能用于申报。
4、申报电子数据导出
进入申报表主表界面（不要进入财务报表界面）点【导出】，点【申报报盘文件】，将数据保存到u盘并连同相关资料到税务机关申报（导出前必须确保年度申报表、财务报表等应报送的报表录入完毕。
请勿在完成所有报表前点导出文件，以免漏报文件。
导出后应检查相关文件夹是否齐全）
四、核定征收企业：
由于核定征收企业的操作基本与查账征收企业相似且更简单，因此，不再通过视频讲解，企业可参照上述操作。
其中部分注意事项如下：
1.初始化数据：
“征收方式”选择“核定征收”；
2.初始化数据：
“核定方式”按实际选择，一般选择“按收入总额征收”；
3.报表类型：
年度申报表类型为“企业所得税（年度）申报表（居民企业B类）”。
五、非居民企业：
采用核定征收的非居民企业（一般是指外国企业代表处）的操作基本与查账征收企业相似且更简单。
其中部分注意事项如下：
1.初始化数据：
“纳税人类别”选择“非居民企业”；
2.初始化数据：
“征收方式”选择“核定征收”
3.初始化数据：
“核定方式”按实际选择，一般选择“按经费支出换算”（仅对小榄企业）；
4.报表类型：
年度申报表类型为“企业所得税（年度）申报表（非居民企业B类）”。
六、常见问题解答及注意事项：
1.【新建报表】时选择的报表类型与09年度的所得税征收方式不同（例如年度报表采用的应为查账征收A类表，但新建报表只有核定征收B类表选择）
答：
主要原因是之前年度（例如08年年度）录入的企业初始化资料与所属时期09年度的资料不符，例如08年度录入的基础资料是采用核定征收，09年度转为查账征收，就会出现上述无法按照查账征收录入
A类年度表的情况。
可采取以下其中方法解决（在新建报表前）：
第一种：
点【修改企业】按钮，按照09年度的征收方式修改资料，保存后，再点【新建报表】。
第二种：
点【删除企业】按钮，将08年的全部资料删除，并重新【新建企业】。
建议删除前先备份数据。
2.错误输入初始化资料，如何修改?
答：
在主界面双击企业名称（或点【修改企业】按钮），系统弹出企业资料界面后对企业资料重新修改并点保存。
如果已创建报表，需进入报表后点【设置】按钮，修改资料完毕，点【保存到企业初始化资料】按钮，点【保存到报表】按钮。
3.如何备份数据？
答：
为防止企业数据丢失，建议做好数据备份工作（点【备份数据】按钮，保存到电脑上）。
也建议在申报时将最新的备份数据报送到税务机关，以便发现问题时可以在税务机关查找原因。
4.年度申报有补税额（主表40栏为正数）而以前年度多缴税额，在税务机关申报时系统会不会自动抵缴？
答：
申报时税务机关系统不会自动抵缴，若需抵缴，请在申报时向税务机关递交书面抵缴申请
（提前向申报窗口说明）并经审核后进行抵缴处理。
5.无审核疑点就表示报表一定正确？
答：
企业应严格按照填表说明填列报表。
申报系统存在审核疑点表示企业数据可能异常，企业应认真查找原因。
但存在审核疑点并不表示就是企业填写错误（但通常情况下疑点提示是正确的），同理，不存在审核疑点也不表示企业填写就一定是正确的。
经审核属于可忽略该审核疑点提示，纳税人仍可向税务机关报送数据（即导出数据时可忽略系统提示）。
例如：
不符合小型微利企业条件的（例如未办理备案），按规定不能在附表5第34行填列数据，但系统会提示为疑点数据，属于该情况可忽略。
6.生成报表后必须认真审核是否正确，例如实际应纳税所得额一栏等，避免由于在录入申报系统过程中误填导致错误申报
7.主表第34栏“本年累计实际已预缴的所得税额”包括滞纳金？
答：
该栏填报季度累计预缴的所得税款，但不含滞纳金。
8.打印报表的格式如何调整？
答：
每一份报表应完整地打印在一张A4纸上。
如果一页无法完整打印，应先调整格式。
若采用Excel打印：
通过“文件-页面-方向”进行调整（横向或纵向）。
在打印主表时，“页面设置-页边距-上”
设置为1，否则无法打印完整。
9.软件如何升级？
答：
如果企业的电脑已连入互联网，软件会自动提示并升级到最新版本，但如果该电脑不能上网，只能备份数据后再重新下载最新版本的软件进行安装。
因此建议企业将申报系统安装在可以上网的电脑中。
10.企业涉及的附表无业务发生，需要再输入0吗？
答：
新建的报表数值项默认值为0，若核对无误后，不需要重新输入一次，按默认值即可。
11.企业涉及的各类表格如何报送？
答：
由于涉及本次年度申报涉及的各类报表较多，因此分局根据有关文件规定制定了报送要求（《企业所得税2009年年度申报报送资料
》），各企业应认真对照报送要求录入相关报表数据、打印纸质资料，导出电子数据。
12.能否网上申报？
答：
不能。
请将相关资料报送到分局办税大厅前台申报。
13.关联业务报告表、台帐以及涉税文书报表是否一定要创建？
答：
仅对需要报送该类型资料的企业创建，其他企业不需创建。
14.以前年度申请注册了号码但已经忘记了密码导致无法进入系统？
答：
一般情况不需申请登录号码，选择离线登录即可。
若忘记密码，只能重新安装所得税系统，重新安装系统会导致之前录入的数据丢失。
15.财务报表需报送电子数据吗？
答：
需要报送电子数据。
请在申报系统录入相关数据并导出电子数据。
七、技术支持：
企业可以通过阅读以下方式获取申报系统的技术支持：
1、安装文件附带的《广东省企业所得税申报软件V3.2版_简要说明》
2、系统帮助《广东省企业所得税申报系统V3.2用户手册》（点菜单“？
”
按钮）
政策咨询请联系税务机关。
小榄税务分局
2010年3月10日
（注：
素材和资料部分来自网络，供参考。
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