T3案例总.docx
《T3案例总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《T3案例总.docx（17页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
T3案例总
系统管理
实训1企业建账
一、企业相关信息
中顺科技有限公司（简称中顺科技）位于北京市朝阳区光华路甲6号，法人代表孙云，联系电话及传真均为，企业纳税登记号为6521652，帐套号定为301。
该企业属于工业企业，从事软、硬件及相关产品的生产及销售，采用2007年新会计准则科目核算体系，记账本位币为人民币，于2010年1月采用计算机系统进行会计核算及企业日常业务处理。
存货、企业客户需分类管理，企业有外币业务，业务流程均使用标准流程。
编码规则：
科目编码级次为4222；客户分类编码级次为122；地区分类编码级次为12；存货分类编码级次为122。
数据精度采用系统默认设置。
二、财务部操作员档案及工作职责
编号
姓名
部门
职责
201
白兵
财务部
帐套主管。
负责系统日常运行管理，具有全部权限。
202
李炎
财务部
会计。
负责总账、公共目录设置。
203
苏浩
财务部
出纳。
对收、付款凭证进行出纳签字，管理现金日记账、银行日记账、资金日报以及银行对账。
初始操作员口令均为空。
以后为了保证系统安全，将白兵口令更改为8。
三、建立帐套后，启用本企业所需要使用的总账管理系统。
基础信息设置
实训2基础信息设置
一、企业内部基本资料
（一）本企业部门档案
部门编码
部门名称
负责人
1
企管部
孙云
2
财务部
白兵
3
采购部
王玉林
4
销售部
王先进
5
生产部
马小峰
（二）职员档案
编号
姓名
部门
101
孙云
企管部
201
白兵
财务部
202
李炎
财务部
203
苏浩
财务部
301
王玉林
采购部
401
王先进
销售部
501
马小峰
生产部
502
郭平
生产部
（三）地区分类
地区分类编码
地区分类名称
1
华北
2
华南
二、企业客户及供应商资料
（一）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
1
批发商
2
零售商
（二）客户档案
编号
客户名称
简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
专管业务员
001
北京顺达集团
北京顺达
2
1
4321457
中行北京分行
14-65
销售部
王先进
002
广州浩达技术有限公司
广州浩达
1
2
9101584
中行广州分行
31-29
销售部
王先进
（三）供应商分类
本企业供应商长期稳定，不需要进行分类管理。
（四）供应商档案
编号
供应商名称
简称
所属分类码
所属地区码
税号
开户银行
账号
分管部门
分管业务员
001
立丰达商贸有限公司
立丰达
00
1
6325412
中行北京分行
-13
采购部
王玉林
002
利兴科技有限公司
利兴
00
2
5236547
中行广州分行
-48
采购部
王玉林
三、企业财务信息
（一）外币种类
本企业采用固定汇率核算外币，外币只涉及美元一种，美元币符假定为$，2010年1月初汇率为6.80。
（二）常用会计科目及期初余额
科目编号及名称
辅助核算
方向
币别/计量
库存现金（1001）
日记账
借
银行存款（1002）
银行帐、日记账
借
中行存款（100201）
银行帐、日记账
借
人民币户（）
银行帐、日记账
借
美元户（）
银行帐、日记账
借
美元
应收账款（1122）
客户往来
借
预付账款（1123）
供应商往来
借
其他应收款（1221）
借
备用金（122101）
部门核算
借
应收个人款（122102）
个人往来
借
原材料（1403）
借
光盘（140301）
数量核算——张
借
复印纸（140302）
数量核算——包
借
应付票据（2201）
供应商往来
贷
应付账款（2202）
供应商往来
贷
预收账款（2203）
客户往来
贷
应交税费（2221）
贷
应交增值税（222101）
贷
进项税额（）
贷
销项税额（）
贷
利润分配（4104）
贷
未分配利润（410415）
贷
生产成本（5001）
借
直接材料（500101）
项目核算
借
直接人工（500102）
项目核算
借
制造费用（500103）
项目核算
借
其他（500104）
项目核算
借
生产成本转出（500105）
项目核算
借
制造费用（5101）
借
工资（510101）
借
折旧费（510102）
借
其他（510103）
借
主营业务收入（6001）
项目核算
贷
主营业务成本（6401）
项目核算
借
销售费用（6601）
借
工资（660101）
借
福利费（660102）
借
办公费（660103）
借
差旅费（660104）
借
招待费（660105）
借
折旧费（660106）
借
其他（660107）
借
管理费用（6602）
借
工资（660201）
部门核算
借
福利费（660202）
部门核算
借
办公费（660203）
部门核算
借
差旅费（660204）
部门核算
借
招待费（660205）
部门核算
借
折旧费（660206）
部门核算
借
其他（660207）
借
利用增加、修改或成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定现金、银行存款等会计科目。
（三）凭证类别
凭证分类
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
项目大类
（四）项目分录
核算项目
项目分类
项目
产品
教学课件开发
01会计电算化实验教程
02ERP经典案例
500101直接材料
是
500102直接人工
是
500103制造费用
是
500104其他
是
500105生产成本转出
是
6001主营业务收入
是
6401主营业务成本
是
四、企业收付结算方式
（一）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
（二）付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
（三）企业银行信息
编码为01，名称为中国银行北京分行朝阳分理处，账号为。
五、设置企业常用摘要
从中行提现金。
总账管理
实训3总账初始化
一、本企业总账参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
资金及往来赤字控制
允许修改、作废他人填制的凭证
可以使用其他系统受控科目
凭证编号方式采用系统编号
出纳凭证必须经由出纳签字
允许看他人填制的凭证
打印凭证页脚姓名
外币核算采用固定汇率
账簿
账簿打印位数按软件的标准设置
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日—12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位，部门、个人、项目按编码方式排序
二、本企业期初余额
科目编号及名称
辅助核算
方向
币别/计量
期初余额/元
库存现金（1001）
日记账
借
18783.61
银行存款（1002）
银行帐、日记账
借
318941.19
中行存款（100201）
银行帐、日记账
借
318941.19
人民币户（）
银行帐、日记账
借
237341.19
美元户（）
银行帐、日记账
借
81600.00
借
美元
12000.00
应收账款（1122）
客户往来
借
23200.00
其他应收款（1221）
借
4800.00
应收个人款（122102）
个人往来
借
4800.00
原材料（1403）
借
37700.00
光盘（140301）
借
2700.00
数量核算——张
1500.00
复印纸（140302）
借
35000.00
数量核算——包
1000.00
库存商品（1405）
借
55600.00
固定资产（1601）
借
362300.00
累计折旧（1602）
贷
63764.80
短期借款（2001）
贷
240000.00
应付账款（2202）
供应商往来
贷
3600.00
应交税费（2221）
贷
28700.00
应交增值税（222101）
贷
28700.00
进项税额（）
贷
-19620.00
销项税额（）
贷
48320.00
实收资本（4001）
贷
450000.00
利润分配（4104）
贷
35260.00
未分配利润（410415）
贷
35260.00
三、辅助账期初明细数据
（1）应收账款（1122）期初余额借方23200元
日期
发票号
凭证号
客户
摘要
方向
金额/元
业务员
2009-12-26
FP0101
转-25
北京顺达
期初数据
借
23200
王先进
（2）应收个人款（122102）期初余额借方4800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额/元
2009-12-28
付-105
企管部
孙云
出差借款
借
4800
（3）应付账款（2202）期初余额贷方3600元
日期
发票号
凭证号
供应商
摘要
方向
金额/元
业务员
2009-12-28
FP0102
转-38
立丰达
期初数据
贷
3600
王玉林
四、期初余额输入完毕后，进行试算平衡
实训4企业日常业务处理
一、本企业2010年1月业务
1）5日，销售部王先进报销业务招待费2500元，以现金支付（附单据一张）。
借：
销售费用——招待费（660105）2500
贷：
库存现金（1001）2500
2）5日，财务部苏浩从中行人民币户提取现金10000元，作为备用金（现金支票号XJ0101）。
借：
库存现金（1001）10000
贷：
银行存款——中行存款——人民币户（100201）10000
3）5日，收到丰立达集团投资资金20000美元，汇率1:
6.80（转账支票号ZZ0101）。
借：
银行存款——中行存款——美元户（）136000
贷：
实收资本（4001）136000
4）19日，生产部领用光盘500张，单价1.8元，用于生产“会计电算化实验教程”。
借：
生产成本——直接材料（500101）900
贷：
原材料——光盘（140301）900
5）19日，销售部王先进收到北京顺达集团转账支票一张，金额23200元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZ0102）
借：
银行存款——中行存款——人民币户（）23200
贷：
应收账款（1122）23200
6）19日，业务员王玉林收到利兴公司“ERP经典案例”500套，以及一张专用发票（适用税率17%，发票号为FP0103），货品直接入库，货款未付。
借：
库存商品（1405）11000
应交税费——应交增值税——进项税额（）1870
贷：
应付账款（2202）12870
7）19日，企管部购办公用品1050元，付现金。
借：
管理费用——办公费（660203）1050
贷：
库存现金（1001）1050
8）19日，企管部孙云出差归来，报销差旅费3800元，交回现金1000元。
借：
管理费用——差旅费（660204）3800
库存现金（1001）1000
贷：
其他应收款——应收个人款（122102）4800
9）27日，销售部销售给广州浩达200套“会计电算化实验教程”，售价为58元/套，开具增值税发票，票号为。
借：
应收账款（1122）13572
贷：
主营业务收入（6001）11600
应交税费——应交增值税——销项税额（）1972
二、5日提现金20000元，需要修改凭证
三、对凭证进行出纳签字
四、对凭证进行审核
五、记账
六、重新记账
记账后发现，5日报销的招待费为个人行为，不予报销，钱款已追回，需要反记账，作相应处理后，重新记账。
实训5账簿管理
一、查询现金支出在1000元以上的凭证
二、查询2010.01余额表
三、查询原材料——光盘数量金额明细账
四、定义并查询管理费用多栏账
五、查询企管部孙云个人往来清理情况
六、往来账查询——查询供应商“利兴”明细账，查询供应商往来账龄分析
七、查询“会计电算化实验教程”项目明细账
八、查询项目统计表
九、查询现金日记账
十、查询资金日报
十一、输入支票簿
19日，采购部王玉林借转账支票一张，采购光盘，发票号为3845，预计金额为3600元，输入支票簿。
十二、进行银行对账
1、银行对账期初
中顺公司银行账的启用日期为2010.01.01，中行人民币户企业日记账调整前余额为237341.19元，银行对账单调整前余额为266341.19，未达账项一笔，系银行已收企业未收款29000元，支票号为ZZ0119.
2、银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额/元
贷方金额/元
2010.01.05
201
XJ0101
20000
2010.01.16
202
29000
2010.01.19
202
ZZ0102
23200
3、进行银行对账
4、输出余额调节表
实训6月末结账
一、自动转账
1、月末结转，自定义结转按8%计提短期借款利息
借：
财务费用（6603）JG（）取对方科目计算结果
贷：
应付利息（2231）短期借款（2001）科目的贷方期末余额×8%÷12
2、期间损益结转设置本年利润科目为4103
3、设置本年利润科目4103与未分配利润进行对应结转
二、生成自动转账凭证，对凭证审核记账
三、对账
四、月末结账
五、取消月末结账
报表管理
实训7报表管理
一、自定义货币资金表
货币资金表
编制单位：
中顺公司年月日单位：
元
项目
行次
期初数
本期发生额
期末数
库存现金
1
银行存款
2
合计
3
制表人：
说明：
表头——标题“货币资金表”设置为黑体、18号、水平垂直居中。
表体——表体中文字设置为宋体、12号、水平垂直居中。
表尾——“制表人：
”设置为楷体、10号、水平右对齐，垂直居中。
年、月、日应设为关键字；设置合适的关键字偏移量。
二、生成2010年1月报表数据，并生成分析图表
图表名称为“资金分析图”，图表标题为“资金对比”，X轴标题为“期间”，Y轴标题为“金额”，图标格式为“成组直方图”，主标题为“资金对比分析”，标题字体为“隶书”，字形为“粗体”，字号为12；效果为“加下划线”。
三、调用报表模板生成资产负债表
升级会员 