农村信用社招聘考试常考易考知识100问及金融常识doc.docx

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农村信用社招聘考试常考易考知识100问及金融常识doc

　　　　　　农村信用社招聘考试常考易考知识100问

1.出纳工作管理制度有哪些？

答：

农村信用合作社的出纳制度，实行“统一领导，分级管理”的原则。

出纳工作应做到手续严密，责任分明，制约严谨，准确及时，并坚持以下基本制度：

（1）“四双”制度；

（2）分管制度；（3）复核制度；（4）“双先”制度；（5）登记制度；（6）日清日结制度；（7）交接制度；（8）查库制度；（9）报告制度；（10）达标上岗制度。

2.简述信用社出纳工作“四双”制度的内容。

答：

一切现金的收付、保管调运业务，必须坚持“双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运”的基本规定。

（1）双人临柜。

坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。

做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。

（2）双人管库。

是指所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作。

做到同进同出，相互监督。

（3）双人守库。

是指库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员看守。

（4）双人押运。

是指现金、有价证券的调　拨运送，必须由两名以上专职安全保卫人员共同押运，确保安全。

“四双”制度是农村信用社出纳部门的一项最基本的制度，是完成出纳工作任务的重要保障。

各级营业单位无论在何种情况下，都必须认真地贯彻执行。

3.什么是出纳“双先”制度?

答：

即现金（实物）收入，先收款后记账，现金（实物）付出，先记账后付款。

4.目前会计使用的记账方法是什么？

答：

20世纪90年代中期，为确保会计工作与国际接轨，财政部统一将会计方法由增减记账法、收付记账法等均改为借贷记账法。

5.借贷记账法的概念是什么？

答：

借贷记账法是指以会计科目为主体，以“借”“贷”为记账符号，以有借必有贷、借贷必相等为记账规则的一种复式记方法。

6.会计的任务是什么？

答：

会计的任务是反映经济活动情况、提供经济信息；监督和促进对国家财经法令、制度、纪律的惯彻执行；分析、考核资金的使用效果，加强经济核算，提高经济效益；保护财产的安全与完整。

7.简述信用社出纳工作分管制度的内容。

答：

钱账分管，收付分开。

凡发生一切现金业务的收付，由会计部门负责记账，出纳部门负责办理现金及实物的收付、整点和保管。

8.会计主要原则有哪些？

答：

会计原则包括：

客观性原则、可比性原则、相关性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、谨慎性原则、历史成本原则、收益性支出与资本性支出的原则及重要性原则等。

　　客观性原则：

必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内空真实，数字准确，资料完整，是对会计核算工作和会计信息的基本质量要求。

　　可比性原则：

可比性原则必须符合国家的统一规定，提供相互可比的会计核算资料，是体现市场经济的客观要求。

　　相关性原则：

相关性原则是指会计核算信息必须满足宏观经济管理的需要，满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部管理的需要。

一贯性原则：

一贯性原则要求企业采取的会计处理方法和程序前后各期必须一致。

　　及时性原则：

及时性原则是指会计核算必须讲求时效，要求会计业务的处理必须及时进行，以便会计信息的及时利用。

　　明晰性原则：

明晰性原则是指会计记录必须清淅、简明，便于会计信息使用者理解和利用；配比性原则，指营业收入与成本、费用应当相配合。

　　权责发生制原则：

权责发生制原则是指凡是当期已实现的收入和已经发生或应当发生负担的费用，不论款项是否收付，都应作当期收入和费用处理；凡是不属当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，都不应作为当期的收入和费用。

9.《票据法》所称票据有哪些？

票据记载事项必须符合的规定有哪些？

答：

《票据法》所称票据，是指汇票、本票和支票。

票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。

10.票据的签发、取得和转让，应当遵循的原则是什么？

答：

票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

11.开立支票存款户和领用支票的条件有哪些？

答：

（1）开立支票存款户，申请人必须是使用其本名，并提交证明其身份的合法证件；

（2）开立支票存款户和领用支票，应当有可靠的资信，并存入一定的资金；（3）开立支票存款户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴。

12.农村信用社会计工作主要任务是什么？

答：

主要任务是：

真实、准确、及时、完整地对信用社的业务及财务活动进行核算、反映、管理和监督，并向本社社员、监管部门提供会计信息。

13.什么是一个会计年度？

答：

自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

14.按照农村信用社会计制度规定，办理年度决算要做好哪些准备工作？

答：

1.清理资金。

（1）对到期贷款，应按期收回。

对逾期贷款和历年沉淀贷款应与其主管部门联系积极清理收回。

（2）各类存款中（储蓄存款除外），长期没有发生往来的不动户，要主动联系督促办理并户或销户手续。

如确实无法联系的，可转入“不动户”处理。

原“不动户”经过三年联系仍无着落的，可作营业外收入处理。

（3）对结算中资金和应解汇款、汇出汇款等应进行全面清理。

（4）对应收、应付款项等过渡性资金，要全面、逐笔进行清理和收回。

（5）对委托及代理业务，应按照规定或协议进行清理。

（6）清理其他资金。

　　2.核对账务。

（1）检查全部账户的会计科目归属，核对总、分余额。

（2）全面核对内外账务。

根据各企业单位11月底存贷款账户余额和应收利息余额签发对账单，全面进行账务核对。

贷款账户还要与借据核对相符，发现不符，立即查明纠正。

对内部账务，各科目总账应与分户账和有关登记簿、卡余额核对相符。

（3）检查各级联行账务，轧准账卡余额，做好查询查复工作，并及时进行对账。

（4）根据11月底各科目总账的累计发生额和余额编制试算表，试算平衡。

　　3.盘点财产。

（1）对固定资产和低值易耗品，应根据有关登记簿、卡进行全面清查，盘点实物，发生财产盘盈盘亏，要按规定及时处理。

（2）对当年已竣工并验收交付使用的基建项目，要按规定及时建账、立卡进行管理。

（3）对现金、有价单证、重要空白凭证及抵押品等，必须认真清点核对，做到账账相符、账实相符。

　　4.核实损益。

（1）重点清查各项利息收支，做到准确无误。

（2）各类费用和支出账户，应根据费用和支出范围、标准全面复查，严格划分本期和下期的界限，发现问题，立即纠正。

（3）对其他营业收入、投资收益及代理业务收入等均应按照有关规定及时计算纳入损益。

（4）实行并表制的信用社网点，损益类各科目余额，应全部上划管辖信用社列入当年账内。

（5）其他工作。

做好决算附表有关数据资料的统计、核实工作。

15.会计核算十六项基本规定内容是什么？

答：

双人临柜、钱账分管；凭证合法、传递及时；科目账户、使用正确；当时记账、账折见面；现金收入、先收款后记账；现金付出、先记账后付款；转账业务、先借后贷；他行（社）票据、收妥抵用；有账有据、账据相符；账表凭证、换人复核；当日结账、总分核对；内外账务、定期核对；印押证、分管分用；重要单证、严格管理；会计档案、完整无损；人员变动、交接清楚等十六项基本规定。

16.出纳工作柜面收付现金质量要求是什么？

答：

出纳工作人员在办理日常现金（实物）收付业务中，要严肃认真，精心操作，严格按照规程办事，柜面收付现金（实物）要做到准、快、好。

“准”就是办理现金收付工作准确无误，不出差错，做到账款、账实、账账三相符。

“快”就是工作效率高，做到快收、快付、快点，以减少顾客等候时间和信用社出纳部门在人力、物力上的消耗，提高办事效率。

“好”就是服务态度好，现金收付质量高。

17.会计科目怎样规定？

答：

会计科目由人民银行总行统一规定，人行一级分行对信用社特殊业务需要，可增设辖内科目，但在向总行及对外编报会计报表时，须归并到统一规定的相应科目内。

18.会计凭证包括哪些？

填制凭证应做到哪些？

答：

会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

记账凭证又分为基本凭证和特定凭证。

填制凭证必须做到要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。

19.什么是重要空白凭证？

其核算方法是什么？

答：

重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。

　　　重要空白凭证一律纳入表外科目核算，以假定价格（每份1元）记账。

20.凭证传递应做到哪些？

答：

必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓。

除另有规定外，凭证一律由信用社内部人员传递。

21.出纳工作票币整点质量要求是什么？

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答：

整点票币是出纳业务的一项基本工作，现金整点要由二人共同操作，坚持换人复核制度。

整点票币应达到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚五项质量标准要求。

点准。

即对整捆或成把（卷）的现金，整点时要逐张（枚）进行清点，保证点数准确。

挑净。

即整点过程中要将每把（卷）中的损伤票币以及夹入的其它券别的票币按照规定标准挑剔干净，做到完整券内不夹带损伤券，损伤券内不夹带完整券。

墩齐。

即对清点完毕的票币，扎把时要墩齐，做到下侧面和左侧面必须整齐，扎把后露头部分和梯形坡度不超过3毫米。

捆紧。

即对扎把、打捆的票币要牢固结实，不松劲。

硬币包装成卷后，封口要按实，一般翻动不散卷。

盖章清楚。

即对封签、纸条上的有关印章，必须盖在指定位置，清晰可辩。

22.会计记账规则有哪些？

　　答：

（一）账簿必须根据有效凭证记载，做到数字准确、摘要简明、字迹清晰；

（二）记账应用蓝、黑墨水钢笔书写，套写账页用双面复写纸、圆珠笔书写，红色墨水笔和红色复写纸用于划线和错误冲正及规定用红字批注的文字说明；（三）账簿上的一切记载，不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和药水销蚀；（四）因漏记使账页发生空格时，应在空格摘要栏内用红字注明“空格”字样，因误记使账页发生空页时，应在空页内划交叉红线注销，由记账员、会计主管共同盖章证明。

23.凭证的基本要素包括哪些？

　　答：

包括：

年、月、日；收、付款人的户名和账号；收、付款人开户社名称和社号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途、摘要和附件张数；会计分录和凭证编号；客户签章；信用社及相关人员印章。

24.信用社财务工作作遵循的规则是什么？

答：

农村信用社应遵守国家法律、法规和财政、金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。

25.农村信用社财务收支应遵循的原则是什么？

答：

信用社收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则（国家另有规定者除外）。

26.农村信用社净资产即权益包含的内容有哪些？

答：

所有者权益是投资人对信用社净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

27.农村信用社实收资本包括的内容有哪些？

答：

农村信用社的实收资本按投资主体可分为个人资本金、法人资金和信用社集体资本金等。

（1）个人资本金：

是指社会自然人等以其合法的货币资产投入信用杜形成的资本金。

（2）法人资本金：

是指各类具有法人资格的经济组织，以其依法可支配的货币资产投入信用社形成的资本金。

　　（3）信用社集体资本金：

是指信用社历年积累按规定转作实收资本形成的资本金。

28.向农村信用社投资入股享有哪些权力？

　　答：

投资者按照出资比例或信用社章程规定，分享收益和承担风险。

信用社社员向信用社投入的资格股，入股期达三年以上，由本人申请，经联社理事合同意后，可以退股；投入的投资股只可转让、不得退股。

投资者投入信用社的资本，应按实际投入数额计价。

信用社实收资本依法享有经营权。

29.农村信用社资本公积包括内容有哪些？

农村信用社盈余公积包括内容有哪些？

答：

农村信用社的资本公积包括：

在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额：

接受捐赠的资产；按国家规定增加的资本公积。

资本公积可按法定程序转增资本金。

信用社的盈余公积包括信用社从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。

法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。

法定盈余公积按规定转增资本金后，留存的法定盈余公积不得少于实收资本的25％。

30.农村信用固定资本比例是如何确定的？

　　答：

农村信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益比例最高不得超过50％。

31.农村信用社负债包括的内容有哪些？

　　答：

农村信用社的负债包括吸收的各项存款、各项借入资金、金融机构存放资金、各种应付和预收款项以及发行的债券和其他负债等。

负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债，其中：

流动负债为1年期（含1年）以下的各项负债；长期负债为1年期以上的各项负债。

32.农村信用社哪些固定资产应计提折旧？

　　答：

农村信用社的下列固定资产提取折旧：

（1）房屋和建筑物；

（2）在用的各类设备；（3）季节性停用、维修停用的设备；（4）以经营租赁方式租出的固定资产；（5）以融资租赁方式租入（房屋、建筑物等不动产除外）的固定资产。

33.农村信用社哪些固定资产不应计提折旧？

　　答：

下列固定资产不计提折旧：

（1）已估价单独入账的土地；

（2）房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定资产；（3）建设工程交付使用前的固定资产；（4）以经营租赁方式租入的固定资产；（5）已提足折旧继续使用的固定资产；（6）提前报废和淘汰的固定资产；（7）国家规定其他不计提折旧的固定资产。

34.农村信用社对低值易耗品怎样管理？

　　答：

信用社应建立低值易耗品采购、领用、报损和核销制度。

有变价收入时，要及时计入当期损益。

35.农村信用社现金资产包括哪些？

　　答：

信用社的现金资产包括库存本外币现金、业务周转金、库存金银、存款准备金、结算备付金、存放同业的款项以及其他形式的现金资产。

36.目前农村信用社主要经营成本有哪些？

　　答：

农村信用社在业务经营过程中发生的与经营有关的各项利息支出、金融机构往来利息支出、手续费支出、营业费用以及其他营业支出等，均属农村信用社经营成本。

37.农村信用社计提应付利息的范围包括哪些？

　　答：

农村信用社计提应付利息的范围：

1年（含l年）以上的定期存款和储蓄存款．按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。

38.金融机构往来利息支出核算的内容有哪些？

　　答：

金融机构往来利息支出指信用社与中央银行、其他银行及金融机构之间资金往来发生的利息支出。

其中如有当年应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。

39.手续费支出核算的内容有哪些？

　　答：

手续费支出指信用社办理金融业务过程中发生的手续费支出。

其中信用社支付给代办储蓄和收贷业务的单位和个人的手续费按下列规定掌握：

（1）代办储蓄手续费：

按代办储蓄存款年平均余额的8‰之内控制使用，主要用于：

支付代办储蓄劳务费、对代办人员的表彰、奖励以及按规定支付的其他费用。

应付代办储蓄手续费一律以代办单位（或人员）吸收储蓄存款的上月年平均余额为基础划分档次，按额度大比例小，额度小比例大的原则分档计付，控制比例随余额的增加相应递减。

在计算代办储蓄平均余额时，应扣除信用社人员在代办单位的储蓄业务中从事吸储、复核和管理工作应分摊的储蓄余额。

（2）代办收贷手续费：

代办收贷手续费按实收利息10％以内计付；收回已核销的呆账贷款，其代办收贷手续费的具体比例，根据收回本息额度的大小，按额度大比例小、额度小比例大的原则，由各省农村信用合作管理部门商同级国家税务局确定。

40.业务宣传费核算的内容及标准如何？

　　答：

业务宣传费指信用社开展业务宣传活动所支付的费用。

业务宣传费在营业收入（扣除金融机构往来利息收人）5‰的比例内掌握使用。

41.呆账拨备如何计提？

　　答：

呆账拨备提取：

实行贷款四级管理时，按正常贷款的1%、逾期贷款的2%、呆滞贷款的25%、呆账贷款的100%计提；实行贷款五级管理时，按正常贷款的1%、关注贷款的2%、次级贷款的25%、可疑贷款的50%、损失贷款的50%计提，计算方法按呆账准备计提方法相同。

42.信用社的利润总额如何计算？

答：

信用社的利润总额包括营业利润、投资收益以及营业外收支净额。

按下列公式计算：

净利润=利润总额-应纳所得税；利润总额=营业利润十投资收益十营业外收入-营业外支出-以前年度损益调整；营业利润=营业收入一营业支出一营业税金及附加。

43.按照有关规定，农村信用社年终应如何弥补亏损和进行利润分配？

答：

信用社当年盈利，首先弥补前五年内的亏损，五年内不足弥补的，用税后利润弥补。

　　利润总额按国家有关规定依法缴纳所得税后，除国家另有规定者外，按照下列顺序分配：

（1）弥补以前年度亏损；

（2）提取盈余公积；（3）提取公益金；（4）向社员分配利润。

44.出纳工作库房管理的六无要求是什么？

答：

库房的管理应达到无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃，无差错事故的质量要求。

无火灾。

即库房内不准吸烟、烧火（电）炉，不准存放易燃易爆物品；关库时，库内电源要及时关闭，以防止发生火灾。

无霉烂。

即库房内要有良好的通风条件，保持其干燥，如有潮湿等等情况要安装机具或撒放干石灰或其它吸潮物品，以防止库内款物受潮霉烂。

无虫蛀。

即库内要经常喷洒杀虫剂，并要经常打扫，保持清洁，以防止库内物品被虫蛀。

无鼠咬。

即库内应保持清洁，有灭鼠措施，以防止库内款物发生鼠咬现象。

无盗窃。

即库房内外的各种安全设施要经常检查，发现问题及时排除，切实做好库房安全保卫工作，以防止库款被盗。

无差错事故。

即库内保管的物品，必须有账记载，并坚持每日结库，账实核对制度，对出入库款项及物品要办理严密的交接手续，以防止差错事故的发生。

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45.信用社的考核利润如何计算？

答：

信用社的考核利润等于损益表账面盈余金额加计应收利息本年较上年增减额、加计应付利息本年增减额、减除本年定期存款（储蓄）本年增加额平均余额х2.25%/2、加计本年度呆账准备计提金额。

46.资本金利润率如何计算？

答：

资本金利润率=利润总额/资本金×100％

47.成本率如何计算？

答：

成本率=总成本/营业收入×100％

48.营业费用率如何计算？

答：

营业费用率=营业费用/营业收入×100％

49.利润率如何计算？

　　　答：

利润率=利润总额/营业收入×100％

49.财务会计报表有哪些？

　　　答：

财务会计报表主要包括：

旬度、月度、季度、年度财务报表，包括各种报表、余额表、附表、附注及文字说明、其他财务会计报表（报告）。

50.营业期间出现现金差错如何处理？

答：

凡长款当天不能查明原因的，按出纳错款处理。

（1）发生错款后由错款人填写“出纳错款列账报告单”一式二份，列明错款日期、错款性质、长短金额、错款有关情况，并由错款人签章。

（2）分别由会计主管及出纳员在出纳错款列账报告单上签注意见并盖章。

（3）出纳错款列账报告单，一份留存，一份交会计部门，凭以编制现金收入或付出传票，列“其他应收款项”或“其他应付款项”科目，待处理出纳长款或短款户待查。

（4）列账待查的出纳长、短款，必须抓紧查清处理，不得久悬挂账　。

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51.会计档案归档要求有哪些？

答：

会计档案应归档要求：

整理立卷，装订成册，按照内容、形成时间、保管期限进行分类索引，编制会计档案保管登记簿，以便查阅。

采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。

52.会计档案装订要求有哪些？

答：

装订成册的凭证应在传票封面上填明要素，编写顺序号，注明日期、保管期限及档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章；整理装订成册的账页，加封面、封底，在装订处加封并登记封面，注明名称、年度、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章；日记表、余额表、每日流水账、信贷管理日报等按月整理装订，加封面、封底，在装订处加封，登记封面，注明名称、年度、保管期限、档案号，由装订人员和主办会计在加封处签章。

以上所有凭证、账册和报表应按月归档，但月计表、季报表、（半）年报、内部资金账等一些报表和账册应按年归档。

53.会计档案保管要求有哪些？

答：

会计档案保管可采用纸、磁、光盘、缩微胶片等方便实用、易于保管的介质保存。

原始凭证、票据、合同、股金证等具有法律效力的资料，应保存纸质档案。

保存会计档案资料的磁盘或其他介质，也应按照档案资料的“年度/保管期限/类别”加以分类、编号、张贴标签并加装介质封套，注明档案资料名称、年度、保管期限及档案号，由经办人员在标签及介质封套上签章。

其他会计档案的整理和装订，按有关规定执行。

54.会计档案室应达到的标准？

　　答：

会计档案室应具备“五防”、“五无”的标准。

即：

防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物；无火灾、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

磁介质的保管应具备防磁条件，并打印出书面档案装订保管，每年翻录一次。

需双备份的会计档案应异地分别存放。

55.会计档案保管期限如何规定的？

　　答：

会计档案的保管期限分为3年、5年、15年和永久保管。

会计档案保管期限从会计档案形成的次年1月1日算起，如有必要可以延长，但不能缩短。

56.永久保管的会计档案有哪些？

　　答：

（1）年度财务会计报告；

（2）资本金、股金及股权明细；

（3）挂失申请书、登记簿及补发凭单收据；

（4）会计档案保管及销毁清册；

（5）存、贷款开销户记录；

（6）机构变动交接清册；

（7）有权机关查询、冻结及扣划书；

（8）账销案存记录；

（9）联社认为应永久保管的其他会计资料。

57.保管15年的会计档案有哪些？

答：

（1）会计凭证及附件；

（2）总账及明细核算资料；

（3）中期财务会计报告；

（4）重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录；

（5）会计人员及会计档案移交清册；

（6）联社认为应保管15年的其他会计资料。

58.保管5年的会计档案有哪些？

　　答：

（1）各营业网点上报的财务会计报告；

（2）联行往来核算资料；

（3）密押表使用、保管记录；

（4）对账回单；

（5）已处置固定资产卡片；

（6）联社认为应保管5年的其他会计资料。

59.反洗钱调查、联络工作主要工作内容有哪些？

　　答：

（1）加强与各级人行保卫部门、信合管理部门保卫负责人、公安机关的联络，并将联络的有关反洗钱情况报送领导小组办公室；

（2）协助司法部门调查处理有关涉嫌洗钱犯罪案件；（3）协调、配合公安机关对可疑交易资金的侦查。

60.反洗钱工作对现金支付交易监测内容有哪些？

　　答：

现金支付交易监测主要工作内容：

（1）监测现金大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室；

（2）对现金大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要对有关信用社（营业部）进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室；（3）监督有报送支付交易报告义务的信用社（营业部）和人员遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务；（4）各信用社、联社营业部要按照有关现金管理规定管理、监测大额支付交易，对可疑支付交易要做好柜面审查，要记录、分析该可疑支付交易并及时报告。

61.反洗钱工作对转账支付交易监测内容有哪些？

　　答：

转账支付交易监测内容，由各信用社、营业部对柜台转账支付交易进行监测：

（1）监测转账大额支付交易和可疑支付交易情况，并加以采集、整理和分析后提出书面报告提交领导小组办公室；

（2）对柜台转账大额支付交易和可疑支付交易监测中发现的可疑信息，根据需要进行必要的调查，写出可疑交易分析报告并提交领导小组办公室；（3）遵守有关支付交易报告规定，积极履行报告义务。

62.对客户的账户