其中:
Z—油田分公司年度原油生产总成本;
Cij(i,j=1-4)—采油厂某采油区成本预算数或上年度实际水平;
Qij(i,j=1—4)—科学确定的采油厂年生产能力(最大产量);
Qi(i=1—3)—采油厂年产量指标;
Xij(i,j=1—4)—需要确定的采油厂最佳年产量。
每年初将数据代入以上模型,通过Maple软件求解,可确定出Xij的最佳值,再按此值确定采油厂产量指标,使原油总成本和加权平均成本最小化。
(2)物资供应单位与生产单位相结合,建立全过程成本管理体制。
物资供应单位必须保证采油厂所需材料的质量,保证生产物资供应及时率;为此,采油厂积极向上级物资供应部门和供应单位反映情况;同时,供应部门积极主动到生产一线走访,了解现场存在的实际问题,查找原因,共同制定对策,使物资供应环节出现的问题能够及时有效地得到解决。
(3)创新思路,加强管理,坚持从管理中取得更大效益。
一是依靠经济活动分析模板,使降本增效工作常态化,持续化。
二是加强劳动组织降成本。
进一步提高劳动生产效率,减少成本费用支出。
三是持续推进日常精细管理降成本。
采取更加科学得力的措施,加强老油井日常管理,进一步延长油水井复修周期,大力降低维护性作业井次,努力减少躺井占产,全力提高有效采油时率,增加原油产量。
2。
推行“预算新机制",建立实施“大预算”管理机制
采油厂在预算管理上,一是推行“预算新机制”,建立实施“大预算”管理机制,重新建立了“细化、量化"概念,成立了“五个专项控制小组”,即日常生产管理小组、耗能检查控制小组、质量监督小组、降本增效小组、综合评价小组,实行材料费、水电费、作业费、运输费、修理费、零星工程费、通讯费等单项成本红、黄、绿“三色”预警机制。
二是完善控制体系。
作业区完善“闭环式流程、双线论证”控制体系,建立成本运行闭环管理模式。
将班站作为成本控制的基本单元,各类成本项目从班站的计划申报到落实成本资金直至实施都制定了严格的操作流程,建立完善从下至上的成本项目审批、质检、验收制度.将各种成本运行预算单位价格发布到各班站,结合各项成本的配置计划,基层班站的生产管理现状,仔细斟酌,合理申报各种工作量,逐步建立起一套成本良性运行系统。
三是强化措施效果。
以“单井效益分析系统"为平台,以“措施风险预评价图版"为干预手段,确保重点措施的有效实施。
将所有油井的评价数据从软件中汇总并进行科学计算,制定出油井的单位生产成本标准值.针对单井操作成本构成运行情况,实行单井单项成本预警制度,做到“月分析、季总结".各费用小组对单井的生产、成本构成发生情况进行充分分析,分析经济效益平衡点,并对异常情况做进一步的剖析,制定下步措施.依据“措施风险预评价图版”,将措施进行等级分类,结合资金预算进度合理部署安排,本着“一、二类措施优先运行,三类措施落实资金运行”,确保重点区块的重点措施充分实施.四是强化预算管理。
作业区进一步强化预算过程的严格管理,切实做到“成本资金先预算、后执行,无预算、不执行"。
将材料费、电费、作业费、运输费、修理费、零星工程等6大项费用分解落实到基层班站.明确各级管理人员责任,形成成本控制流程.从班站申报、到作业区审批到现场监管实施形成闭环式成本控制管理,杜绝成本管理的浪费。
将费用发生情况采取月度通报制度,保证成本的有效运行,不断提高采油厂经营管理水平。
3.建立生产、技术、经济一体化的保障机制
本着生产上适用,技术上先进,经济上合理;财务管理部门与生产技术部门相结合,研究所与生产单位相结合的原则,建立和完善生产、技术、经济一体化的长效保证机制.
(1)采油厂两所推广的新技术与实际效果及工程技术增效的多少相结合.科研项目立项、研究、评估、成果验收各环节,经厂领导、专家全程参与评价.此外,对方案部署、措施生产、新成果应用等,都进行了严格的经济评价。
建立起了生产与技术相结合的运行体制,实现增产增效。
采用“合同管理、风险共担、效益分成"的管理新模式,一方面,有效促进了采油厂科技成果向生产实际的转化,以解决采油厂开发中的技术难点和“瓶颈”问题;另一方面,也调动了生产单位及广大科技技术人员的积极性,取得多赢效果。
建立起技术与经济紧密结合的配套机制。
(2)生产技术部门,进一步树立成本管理理念,增强成本管理意识。
在制定生产计划时,深入细致地开展成本效益测算工作;在下达各项生产任务时,结合生产单位实际,充分考虑成本承受能力;在考核各项生产指标完成情况时,也考核成本预算的完成情况。
在确保采油厂生产任务完成的同时,又将成本控制在预算范围之内。
对生产经营活动中的任何一项支出,都按内部控制制度严格审查把关;对任何一项预算执行情况,都实施跟踪检查,科学分析;对任何一个项目的实施效果,相关职能部门都进行了认真考核,建立起生产与成本、成本与效益紧密结合的配套机制。
(3)财务管理等部门,充分发挥了专业管理和综合管理的作用,认真科学地搞好成本核算和各项财务工作,及时准确地提供成本管理和各项会计信息,为采油厂经营决策提供可靠的数字依据.紧紧围绕实现“保持百万吨规模,建设高效采油厂”发展战略目标,确保采油厂各项财务指标的圆满完成,并将资金和成本二者紧密结合起来,用资金预算严格控制成本预算,坚决管好管住各类预算外支出.
4.建立全面预算、适时结算、异体核算的监控管理机制
(1)严格预算执行。
加强全面预算符合率管理,对预算执行情况按季度和年度进行考核,对当期实际发生数与预算数之间存在的差异,不论相符、节约,还是超支的,都要认真分析原因,制定改进措施.
(2)适时财务结算。
确定成本控制的关键环节,狠抓财务结算.针对财务结算滞后问题,完善控制制度,严格执行内控业务流程,加强ERP上线管理,严格杜绝“三角债"。
(3)异体核算。
强化会计核算的异体监督,在财务管理部门专门成立成本核算岗统一管理成本核算业务,对采油厂下属三级生产单位提供的成本费用开支情况进行核算,实施成本监督,确保成本核算的真实性和准确性。
5.建立目标管理、分级落实的奖惩兑现机制
成本管理活动围绕和服务于成本中心,以目标管理作为成本管理的重要手段,分解和执行子目标,保证成本总体目标的实现。
确定成本总目标,逐级分解到基层,形成具体的成本子目标体系。
先确定合理的原油目标成本,然后测算出生产单位的目标单位成本,再根据年度生产任务,确定生产单位的成本控制指标.
在预算时,将目标成本逐级落实到每个责任单位、部门和责任人.按照成本分级归口管理的原则及弹性预算方式,在横向上,将指标分解到各单位、部门,在纵向上,各项成本预算指标分解到队、班组、个人,使得成本控制层层负责,环环相扣,统筹计划,严格运行.
成本费用的完成情况与绩效工资挂钩,实行季度考核只扣不奖,年终清算的兑现办法。
成本费用控制在下达的指标之内且各项任务完成的,结清所挂钩效绩工资;年终超支的,扣罚效绩工资;年终费用节约的,按比例提取效绩奖金。
(四)推行精益管理,实施成本全过程控制
从2012年以来,采油厂在加强成本管理的过程中,全面推行精益管理,使成本管理由生产管理向整个采油厂管理拓展,使全厂的成本管理水平大幅提高,经济效益稳步提升。
1.精益采购成本管理
物资采购环节的精益管理是采油厂开展降本增效、节约挖潜的重要环节之一.在完善采购管理制度,实行物资采购申报审批制度的基础上,坚持以计划为主,应急审批为辅的原则,调整季度物资采购为月度物资计划申报制度,有效缩短了物资计划采购时间。
与此同时,严把材料质量检验关,严格控制材料的质量。
年初由计划科、物资供应站组织召开物资展示会,展示了1012种生产、建设等常用物料,由各单位优选常用物料,有效杜绝了物资采购在品种、价格、质量等方面的浪费现象。
物资入库合格率100%,质检合格率99%,完成“降废减损”362万元.采油厂还严格按照油田公司物资采购招投标管理要求,对主体材料及消耗材料进行集中招标采购,通过物资招标工作优选采购品种,减少采购种类110余种,进一步降低了采购成本,节约材料物资支出348.71万元,实现了物资采购上的精益管理。
2.精益设计成本管理
相关资料表明,在成本起因上,80%的产品是在产品设计阶段形成,因此成本规划工作要贯穿产品设计开发的全过程,首先应把重点放在产品设计上,投资上,并将其看成是企业竞争成败的关键。
针对产能建设实际特点,采油厂精心组织技术人员通过精细油藏研究,不断提高地质工作水平,向科技要效益,向管理要效益.全厂开展“六个优化"(即井位部署优化、钻井设计优化、钻前工程优化、钻井管理优化、完井方式优化、投产方式优化)研究,节约钻井投资.在保证新井成功率的基础上尽量节约进尺,从而节约钻井成本。
如,边台潜山原实施的水平井一般都实施5—6个鱼骨,实施新井时通过数值模拟研究,并结合实际投产情况,技术人员对水平井的鱼骨个数进行了再优化,并通过油藏工程分析,对鱼刺间距进行了优化,把相邻两个鱼刺距离优化为一个井距,单井减少鱼刺2-3个,单井节约进尺360-540米。
此外,技术人员通过对测录井项目及井段进行了优化,共节约钻井进尺205米,节约水平段测井12口井,累计节约费用达2641.2万元.在热洗和作业维护方面,采油厂一是优化热洗方案,针对每口井的不同情况在热洗前进行方案设计;二是优化作业施工设计,合理配比管柱结构,优化深井泵及井下工具,从而控制其费用的支出。
3.精益生产成本管理
在生产运行上,采油厂坚持“四控制”的工作方针,认真组织节约成本工作,通过实施取得了良好的成效.
(1)控制水电费支出.采油厂生产用水电费约占总成本的20%以上,生产成本在企业中占有很大的比重,降低生产用电、用水,成为采油厂降本增效的关键点之一。
采油厂领导班子牢固树立节能节约理念,坚持“节约发展”理念,不断创新节能节水管理工作,始终坚持把节能节水工作贯穿于整个生产经营过程。
不断推进节能节水管理创新,重点解决节能节水工作开展的关键问题,及时处理变频器维修难、新型能耗计量器具检定难等具体问题。
节能节水主管部门,创新工作方法,提高执行力,编制、下发了《采油厂节能节水管理办法》和《考核细则》,使日常管理工作规范化。
采油厂结合基层单位实际,利用节能监测结果,对节能专项资金项目进行缜密的前期论证。
实施电加热井优化送电制度、热洗井停热线、停炉降掺水、合理调整注水结构等常规挖潜措施4175井次,累计节电2207万千瓦时,节水量7.2万立方米,节约水电成本1502.95万元。
(2)控制修理费支出.一是要求岗位员工严格按照操作规程使用设备,避免人为使用不当造成设备损坏。
二是强化“四个不出区”工程(抽油机小修不出区、零星工程维修不出区、低压配电设备维修不出区、火管炉加水及简单维修不出区),做到以修代换,以保减修,减少设备维修费用。
三是加强设备维修质量监督,实施设备保修期内质量索赔;四是对新增工程和设备优化设计,正确选型,避免出现因选型不准确造成设备匹配不合理现象.
(3)控制热洗费支出。
一是优化热洗方案,针对每口井的不同情况在热洗前进行方案设计;二是加强现场的日常管理工作,严控热洗质量,派专人现场监督,杜绝无效洗井;三是通过人工加药、憋压、碰调等各种工作,延长热洗周期。
(4)控制维护性作业费支出。
一是加强作业过程中的监督管理,严格执行“235”(两清、三快、五到位)作业跟踪管理法,确保作业一次成功率。
(“两清”即作业施工目的清,施工工序清;“三快”即作业交接井快,后续措施衔接快,信息反馈快;“五到位”是:
维护与措施方案论证到位,重点工序跟踪到位,作业井管杆工具质量检查处理到位,资料反馈到位,作业交底、验收与控制到位).二是加强日常管理,对不同的油井制定合理的热洗周期和防蜡剂用量,避免卡井、断杆。
对维护性作业重点跟踪原因,并积累、归纳,从中找寻出规律,从而找出问题的症结所在,延长检泵周期。
对现场发现的主要问题拍照存档,并附以文字说明,完善维护性作业档案;三是根据油井的实际情况制定合理的运行参数,动态调整冲次,延长检泵周期。
四、实施效果评价
(一)社会效益分析
通过推行全员精益成本管理,全面有效地提高了全体干部员工的成本管理意识和自我成本控制意识。
转变成本管理模式,创新成本管理方式,构建成本管理新机制,实施全过程精益成本管理,达到成本可控、在控效果,有效的推进了企业成本管理工作的创新,使企业的成本管理水平大幅提高,经济效益稳步提升,促进了企业的有效经营,降低了企业经营成本,最终实现企业整体效益与效率的提高。
(二)经济效益分析
采油厂通过推行精益成本管理,实现了企业降本增益,同时也有效地提高了企业的精益成本管理水平,经济效益稳步提升。
1.通过推行全员精益成本管理,全面有效提高了全体干部员工的成本管理意识和自我成本控制意识。
通过全方位、多途径宣传和宣讲,实现了全员成本控制的总体目标,推动了精益成本管理工作的全面开展,节约成本357。
93万元。
2。
自推行精益成本管理以来,实现了物资采购上的精益管理。
降低了采购成本,节约材料物资支出348。
71万元。
3.采油厂实施精益设计成本管理,不断提高科技技术人员业务技能,向科技要效益,向管理要效益,持续开展“六化”研究,节约钻井投资。
在保证新井成功率的基础上尽量节约进尺,从而节约钻井成本,累计节约费用达2641.2万元。
4。
在生产运行上,采油厂推行精益生产成本管理,坚持“四控制"的工作方针,通过实施累计节约生产成本1672。
58万元。
按综合性成果因素合成计算法计算公式为:
E=∑Sa–F-(C+I)-H
式中E-多因素合成效益;Sa—第a种因素的经济效益;
F—非本成果因素效益;C—在单因素价值中包含的综合性实施费;
I—在单因素价值中包含的综合性损失费;
H—因素之间重复计算的效益;
上式中的各项数据分别为:
S1=357.93万元,S2=348。
71万元,S3=2641。
2万元,S4=1672。
58万元,F=0,I=0,C=18.48万元,(包括成本理念宣贯培训投入13。
63万元,人力资源投入4。
73万元,油料费用投入4.34万元),H=0。
E总=S1+S2+S3+S4—F—(C+I)-H=357.93+348.71+2641.2+1672.58—0—(22。
70+0)—0=4997.72万元。