企业舞弊常见罪名及证据介绍.ppt

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企业内部舞弊常见罪名企业内部舞弊常见罪名nn公司、企业人员受贿罪（刑法公司、企业人员受贿罪（刑法163163）nn对公司、企业人员受贿罪（刑法对公司、企业人员受贿罪（刑法164164）nn侵犯商业秘密罪（刑法侵犯商业秘密罪（刑法219219）nn串通投标罪（刑法串通投标罪（刑法223223）nn侵占罪、职务侵占罪（刑法侵占罪、职务侵占罪（刑法270270、271271）nn盗窃罪（刑法盗窃罪（刑法264264）nn挪用资金罪（刑法挪用资金罪（刑法272272）nn诈骗罪（刑法诈骗罪（刑法266266）nn故意毁坏财物罪（刑法故意毁坏财物罪（刑法156156）nn伪造公司印章罪（刑法伪造公司印章罪（刑法280280）1非国家工作人员受贿罪（刑法非国家工作人员受贿罪（刑法163）nn公司、企业的工作人员利用公司、企业的工作人员利用职务职务职务职务上的便利，上的便利，索取索取索取索取他人财物或者非法他人财物或者非法收收收收受受受受他人的财物，为他人谋取利益。

或者在经济往来中，违反国家规定他人的财物，为他人谋取利益。

或者在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的收受各种名义的回回回回扣、手续费扣、手续费扣、手续费扣、手续费，归个人所有，数额较大的行为，归个人所有，数额较大的行为。

nn索取的主观恶性相对于收受来说要大些，在法院量刑上也有所体现。

索取的主观恶性相对于收受来说要大些，在法院量刑上也有所体现。

nn立案标准：

五千元。

数额巨大：

十万元。

五年以上，没收财产。

立案标准：

五千元。

数额巨大：

十万元。

五年以上，没收财产。

nn凡是能够满足人的物质或者精神需要的一切利益，如安排子女就学就凡是能够满足人的物质或者精神需要的一切利益，如安排子女就学就业、解决招工指标、提供色情服务等均应视为贿赂。

业、解决招工指标、提供色情服务等均应视为贿赂。

nn“主观要件说主观要件说”-即对于公司、企业人员受贿罪：

无论受贿还是索贿，即对于公司、企业人员受贿罪：

无论受贿还是索贿，都必须同时具备都必须同时具备“为他人谋取利益为他人谋取利益”这个目的。

这个目的。

nn总结出，总结出，“为他人谋利为他人谋利”分三种情况：

分三种情况：

11、已经为他人取得了利益。

、已经为他人取得了利益。

22、已经着手为他人谋利，但还未谋得。

已经着手为他人谋利，但还未谋得。

33、虽未着手，但以明示或暗示虽未着手，但以明示或暗示虽未着手，但以明示或暗示虽未着手，但以明示或暗示的方式许诺过的方式许诺过的方式许诺过的方式许诺过（应与以虚假承诺利用职务之便为他人牟利为手段的诈（应与以虚假承诺利用职务之便为他人牟利为手段的诈骗相区别，行为人的手段是永远不会付诸实践的，也从来没有意向真骗相区别，行为人的手段是永远不会付诸实践的，也从来没有意向真实地付诸实践，只为骗取对方的信任。

不完全具备商业受贿罪的主观实地付诸实践，只为骗取对方的信任。

不完全具备商业受贿罪的主观要件，只能定性为诈骗罪），并不必要付诸行动。

要件，只能定性为诈骗罪），并不必要付诸行动。

nn与敲诈勒索罪、职务侵占罪的区别。

与敲诈勒索罪、职务侵占罪的区别。

2nn经营者无论使用何种方式，用何种手段，无论贿赂的标的经营者无论使用何种方式，用何种手段，无论贿赂的标的是金钱还是物品抑或是色情，目的都是为了投对方所好，是金钱还是物品抑或是色情，目的都是为了投对方所好，以促成交易。

尤其是性贿赂，更是现在激烈的商战中被经以促成交易。

尤其是性贿赂，更是现在激烈的商战中被经营者惯用的手段，而且行之有效。

营者惯用的手段，而且行之有效。

nn性贿赂犯罪实际操作中也存在很多难题：

其一、性贿赂犯罪实际操作中也存在很多难题：

其一、“性性”无无法量化，很难作为量刑的根据。

我们认为，可以根据行为法量化，很难作为量刑的根据。

我们认为，可以根据行为人接受该非财产性利益而使他人人接受该非财产性利益而使他人支付支付支付支付的金钱为标准，或者的金钱为标准，或者根据行为人接受的非财产性利益的根据行为人接受的非财产性利益的次数次数次数次数为标准，或者以给为标准，或者以给企业、单位财产带来的企业、单位财产带来的损失损失损失损失为标准，考虑其犯罪情节，综为标准，考虑其犯罪情节，综合认定。

合认定。

nn其二、取证难。

事后很难留下有力物证，即使留下痕迹，其二、取证难。

事后很难留下有力物证，即使留下痕迹，如果没有其他方面的辅助证明，也很难与男女关系生活作如果没有其他方面的辅助证明，也很难与男女关系生活作风问题相区分。

对此，我们只能由危害结果出发，顺藤摸风问题相区分。

对此，我们只能由危害结果出发，顺藤摸瓜，查找证人、证据。

同时平时也要多注意周遭，是否有瓜，查找证人、证据。

同时平时也要多注意周遭，是否有不正常的男女关系迹象或传闻，多一份留意与警觉。

不正常的男女关系迹象或传闻，多一份留意与警觉。

3对公司、企业人员受贿罪对公司、企业人员受贿罪（刑法（刑法164）nn为谋取不正当利益谋取不正当利益，给予公司、企业的工作人员以财物、数额较大的行为。

nn单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

nn行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

nn立案标准：

一万元。

4侵犯商业秘密罪（刑法侵犯商业秘密罪（刑法219）nn是指行为人以是指行为人以秘密窃取秘密窃取秘密窃取秘密窃取或者或者故意泄露、使用故意泄露、使用故意泄露、使用故意泄露、使用，或者，或者违反约违反约违反约违反约定定定定，侵犯商业秘密，造成商业秘密权利人，侵犯商业秘密，造成商业秘密权利人重大损失重大损失重大损失重大损失的行为。

的行为。

nn商业秘密，主要是指技术秘密、商业情报及信息，如生产商业秘密，主要是指技术秘密、商业情报及信息，如生产工艺、配方、贸易渠道、购销渠道等当事人不愿公开的工工艺、配方、贸易渠道、购销渠道等当事人不愿公开的工商秘密。

依商秘密。

依反不正当竞争法反不正当竞争法对商业秘密的定义是指不对商业秘密的定义是指不为公众所知悉、能为权利人带来为公众所知悉、能为权利人带来经济利益经济利益经济利益经济利益、具有、具有实用性实用性实用性实用性并并经权利人经权利人采取保密措施采取保密措施采取保密措施采取保密措施的的技术信息技术信息技术信息技术信息和和经营信息经营信息经营信息经营信息。

nn关于普通的商业秘密，只要权利人具有商业秘密的保护意关于普通的商业秘密，只要权利人具有商业秘密的保护意识，采取了保密措施，就认定为其保密措施具有合理性。

识，采取了保密措施，就认定为其保密措施具有合理性。

关于非普通的、核心的商业秘密，应该在权利人能力范围关于非普通的、核心的商业秘密，应该在权利人能力范围内采取严密的特殊措施。

内采取严密的特殊措施。

nn据国家公安部的统计，我国商业秘密刑事案件中据国家公安部的统计，我国商业秘密刑事案件中60%60%都与都与人才跳槽有关，人才跳槽有关，80%80%以上的商业秘密外流是由内部员工引以上的商业秘密外流是由内部员工引起的。

起的。

nn本罪在主观方面表现有两种形式：

本罪在主观方面表现有两种形式：

故意故意故意故意，即明知是他人的，即明知是他人的商业秘密而故意侵犯；商业秘密而故意侵犯；过失过失过失过失，即应当知道于由于疏忽大意，即应当知道于由于疏忽大意而没有预见的侵犯行为。

而没有预见的侵犯行为。

5工程师跳槽带走核心技术工程师跳槽带走核心技术挖角公司被判赔偿挖角公司被判赔偿nn20062006年，重庆川东化工原总经理兼副总工程师左建国和原年，重庆川东化工原总经理兼副总工程师左建国和原甲酸车间主任唐希勇被四川省绵阳市启明星磷化工有限公甲酸车间主任唐希勇被四川省绵阳市启明星磷化工有限公司挖走，随即该公司技改上与重庆川东化工司挖走，随即该公司技改上与重庆川东化工（集团集团）有限公有限公司相通的甲酸和关联产品，并于司相通的甲酸和关联产品，并于20072007年底正式投产销售，年底正式投产销售，给重庆川东化工造成上千万的损失。

给重庆川东化工造成上千万的损失。

nn20082008年年11月，重庆川东化工月，重庆川东化工（集团集团）有限公司向重庆市南岸有限公司向重庆市南岸区公安局报案，要求追究左建国、唐希勇二人泄漏商业秘区公安局报案，要求追究左建国、唐希勇二人泄漏商业秘密的刑事责任。

同年密的刑事责任。

同年1111月，重庆市第五中级人民法院受理月，重庆市第五中级人民法院受理重庆川东化工和四川绵阳启明星磷化工有限公司的发明专重庆川东化工和四川绵阳启明星磷化工有限公司的发明专利权纠纷一案。

利权纠纷一案。

nn经过近一年的调查取证，经过近一年的调查取证，20092009年年77月，重庆市第五中级人月，重庆市第五中级人民法院判处四川绵阳启明星磷化工有限公司立即停止使用民法院判处四川绵阳启明星磷化工有限公司立即停止使用重庆川东化工重庆川东化工（集团集团）有限公司拥有的甲酸联产磷酸盐的专有限公司拥有的甲酸联产磷酸盐的专利技术，并向重庆川东化工集团赔偿利技术，并向重庆川东化工集团赔偿300300万元。

万元。

nn20092009年年88月月1919日，左建国因涉嫌侵犯商业秘密罪在重庆市日，左建国因涉嫌侵犯商业秘密罪在重庆市南岸区人民法院受审。

南岸区人民法院受审。

6成都二人利用原单位技术机密仿制产品非法牟利成都二人利用原单位技术机密仿制产品非法牟利成都二人利用原单位技术机密仿制产品非法牟利成都二人利用原单位技术机密仿制产品非法牟利nn开发新技术时与公司签订保密协议，离职时却偷偷带走核心设计软件，开发新技术时与公司签订保密协议，离职时却偷偷带走核心设计软件，另起炉灶开设自家公司，将原公司研发的产品仿制出进行销售，造成另起炉灶开设自家公司，将原公司研发的产品仿制出进行销售，造成原公司损失原公司损失6060余万元。

余万元。

nn周少雄、王义君原系深圳中图公司工作人员，周少雄在公司内负责新周少雄、王义君原系深圳中图公司工作人员，周少雄在公司内负责新产品产品某测量仪器检测仪的研发及技术指导，王义君负责产品生产某测量仪器检测仪的研发及技术指导，王义君负责产品生产的装配。

二人利用工作之便掌握了公司产品的设计图、执行软件源代的装配。

二人利用工作之便掌握了公司产品的设计图、执行软件源代码以及装配调试工艺等技术秘密。

码以及装配调试工艺等技术秘密。

nn20072007年年33月，二人商量想另起炉灶，利用所获取的中图公司技术秘密月，二人商量想另起炉灶，利用所获取的中图公司技术秘密生产相同的产品牟利，随后二人就向中图公司提出辞职，中图公司对生产相同的产品牟利，随后二人就向中图公司提出辞职，中图公司对他们提出必须保守公司产品技术秘密的要求，并与负责掌握研发技术他们提出必须保守公司产品技术秘密的要求，并与负责掌握研发技术的周少雄签订了保密协议。

离职后，周少雄、王义君与他人共同出资的周少雄签订了保密协议。

离职后，周少雄、王义君与他人共同出资在成都成立了成都精测公司，开始仿制了中图公司产品并进行销售。

在成都成立了成都精测公司，开始仿制了中图公司产品并进行销售。

nn20082008年中图公司发现市场上出现了与该公司相同功能的产品，经调查年中图公司发现市场上出现了与该公司相同功能的产品，经调查产品源自成都精测公司，他们向周少雄、王义君所在公司提出停止销产品源自成都精测公司，他们向周少雄、王义君所在公司提出停止销售同类技术产品后，周、王二人仍继续生产销售。

从售同类技术产品后，周、王二人仍继续生产销售。

从20072007年至年至20092009年，他们先后生产、销售了十余台检测仪，给中图公司造成了年，他们先后生产、销售了十余台检测仪，给中图公司造成了6060余万余万元的经济损失。

后深圳中图公司向成都警方报案。

元的经济损失。

后深圳中图公司向成都警方报案。

nn成华区检察院在审查该案后认为，周少雄、王义君二人非法使用了中成华区检察院在审查该案后认为，周少雄、王义君二人非法使用了中图公司采取了保密措施并不为公众所知悉的产品技术秘密，并给中图图公司采取了保密措施并不