SAP标准名词解释.docx

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SAP标准名词解释

SAP标准名词解释

成本会计（CO）

1、成本控制范围：

用于在企业范围内成本核算信息的统一规划和控制。

在SAP系统提供的成本控制范围内，可以方便地对其责任中心的成本核算信息使用相同的方法进行统一计划、记录和任意分组统计。

成本要素：

在SAP系统中主要有初级成本要素和次级成本要素这两大类成本要素，初级成本要素源于会计科目表。

2、初级成本要素:

每一个初级成本要素都对应一个总帐损益类帐户

输入源自于公司外部的直接成本-所有损益类帐户的财务数据都要通过初级成本要素输入到成本中心.

3、次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转。

每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。

次级成本要素有多种类型,其中一种次级成本要素（43）会与作业类型相联系,另外一种用于作业分摊（42）。

4、成本中心：

成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。

创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。

标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。

5、内部订单：

内部订单用于计划、收集、监视和结算在公司内部进行的特定操作或任务。

内部订单可用于不同的目的。

这种功能分类反映在不同的订单类型中，其属性定义了在系统中处理订单的方式。

SAP系统内内部定单分为两类：

实际定单和

统计性定单。

统计性定单,例如用项目内部订单来管理在建工程,在月末无须结转成本。

6、内部订单的常规类型包括：

间接费用订单：

费用订单用于归集特殊事件和临时项目成本的对象。

费用订单主数据创建的同时可以维护结算规则，也可于费用订单结算前维护结算规则。

费用订单分统计性费用订单和真实费用订单。

若是统计性费用订单则不用维护订单结算规则，因为统计性费用订单只用于报表分析的用途。

投资订单；用于监视在固定资产生产过程中发生的成本，如建造存储设施。

7、内部订单主数据：

内部订单主记录有几个不同的部分，每个中包含有带预定义字段组的标签页。

可以在“自定义”中更改标签页的标题，还可以单独地将字段分配给标签页。

标准的订单主记录数据布局具有下列标签页：

分配（包含机构分配，如公司代码、业务部门、利润中心等）

控制（包括订单状态信息、订单货币、统计订单指示器等）

期末结算（包含计算间接费用的成本核算表单名、结算参数等）

一般数据（包含申请人、责任人等）

投资（在上面的示意图中没有显示。

包含资产投资订单所需的参数）

8、作业类型：

作业类型代表由成本中心生产输出的一些形式。

作业类型的通用例子包括劳动小时数或机器时间的分钟数。

作业类型用于根据所进行的作业单位数从发送方成本中心向另一CO对象（如成本中心、内部订单、生产订单等等）分配成本。

单元价格用于评估作业数量。

作业类型分配的优点是将数量和价值流组和在一起。

所要求的作业数量在工艺流程中指定，这给产品成本计划中和成本对象上提供了详细的成本控制信息

9、作业价格：

定义成本中心提供服务和执行功能的性质,用来把成本分配到其他的成本中心。

例如一类工时工资为50元/小时。

可以利用成本中心的实际成本或计划成本自动计算作业类型的价格，成本和作业计划完成后，系统通过将计划成本除以计划的作业输出数量计算作业工资。

10、统计指标：

统计指标定义一些适用于成本中心、利润中心、内部定单或过程的可测量值。

示例包括成本中心的雇员总数、长途电话的分钟数、“事务”成本中心中进行车辆维修的雇员数等等。

11、利润中心：

简单来说利润中心可以是任意一个盈利单位,处于成本中心的上层

利润中心的设计可以考虑以下几个方面:

地理划分（地点,位置）

产品类别划分（产品组,产品线）

业务类型划分（生产,销售,研发）

需要考核收入,成本和费用的单位,通常设为利润中心

12、费用分摊：

成本/费用从辅助成本中心分配到对该成本/费用实际负责的成本中心。

•SAP调整和分摊功能中包括多种分配原则，可以是固定比例,变动比例,

作业类型或关键统计指标等多种方式。

13、成本中心费用计划：

指按成本中心、成本要素的计划。

可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。

成本中心计划与“成本对象控制”集成，则必须能够将间接费用管理成本传递到产品成本控制。

因为成本对象（如生产订单）不能是分配或评估的接收方，间接费用附加费用和作业类型分配可用于完成从间接费用管理到成本的转帐。

14、成本中心作业量计划：

按成本中心、作业类型制定作业数量计划。

作为计算作业价格的基础数据。

15、物料主数据：

物料主数据描述物料的基本信息，以及物料管理、采购、销售、成本、会计等详细信息。

其中物料管理、成本、会计视图和成本核算相关。

会计视图包括：

物料评估，物料价格，和科目确定等信息。

成本视图包括：

物料成本核算的相关参数，例如成本核算所需的物料清单（BOM），工艺路线等信息。

16、物料清单（BOM）：

是组成产品或装配的一个完整且正式的结构化组件清单。

该清单包含每个组件的对象号、数量以及尺寸单位。

这些组件成为BOM项目。

BOM可以包括有自己BOM的物料。

在R/3中，物料清单是在PP模块中创建的。

它们用于“产品成本计划”，以便在创建产品成本估算时计算特定产品所要求的物料成本。

17、工艺路线：

列出制造一件产品所需要的特定步骤。

这些步骤称为工序。

工艺路线为每个工序指定下列内容：

1.执行工序的工作中心；用于计算日期、能力和生产成本的缺省值；工序的成本是否考虑进成本估算中；执行一个工序所需要的物料组件

2.系统根据工作中的公式计算所使用作业的数量和工艺路线工序中的缺省值。

作业由链接到执行工序的工作中心的成本中心来提供。

当计算工序的成本时，使用成本中心中的作业价格来评估作业。

18、产品成本核算：

指在每个会计核算期间结束时进行的一系列任务，包括计算可应用的间接费用成本、在制品计算（WIP）、差额计算和结算（将信息传递到“财务会计”、“利润中心会计”）。

物料（MM）

1、主数据：

主数据是企业运作过程中必须或经常使用的基本数据，长期存储在数据库中，它们集中存储并且可以在各级组织结构上维护和使用。

比如：

物料主数据、供应商主数据、采购信息记录、货源清单等。

2、物料类型：

将具有同一基本属性的物料集合起来并归纳为同一物料类型，物料类型能够

决定此类物料的财务和仓库管理特性，决定此物料主数据的屏幕显示、号码分配等。

3、计划订单：

是一个内部的文件，

不会被用于公司外部。

它纯粹是从MRP发出的物料需求建议，包含物料到达的时间和将收货的数量。

它被用于需求的转换并可以在任何时候被修改，计划订单在内部生产情况下将被转换为生产订单，

从外部采购时被转换为采购申请。

4、采购申请：

定义了对物料或服务的需要。

它具有下列特征：

1.它是标识物料或服务的主要方法，物料或服务必须到公司外采购。

2.

它授权采购部门在指定的时间内按指定的数量采购物料。

3.它是内部凭证，不能在公司外使用。

5、询价单（RFQ）：

是向供应商发出的一个邀请，希望他提供一个报价，标注物料供应或提供服务的条款和条件（尤其是价格）。

6、报价单：

包含了供应商为询价单中的物料或服务提供的价格和条件。

在系统中，询价单和报价是相同的凭证。

你可以在原来的询价单中输入供应商的价格和条件。

7、采购订单：

表示对与供应商进行采购业务的正式的和最终的确认。

它标明了：

供应商

、要订购的物料或服务、数量、价格、供货日期和供货条款、支付条款。

此外，采购订单确定订购的物料是存入库存还是在收货时就直接被消耗。

8、发票校验：

按内容、价格、计算进行发票正确性检查，参照采购订单或收货单很重要。

一张发票过帐时，系统在供货商帐中创建一个未清项目，然后由财政会计在支付中结清。

9、收货：

在作收货处理时，所有相关数据是从采购订单中得到的。

系统根据交货数量更新库存数量。

库存价值的更新通过自动科目定义来实现。

10、SAP中的物料状态：

在SAP中通过不同的物料状态来区分该物料是否可用，主要有“非限制状态”、“检验状态”、“冻结状态”。

系统可对不同状态下的库存进行管理。

MM对应的组织架构

集团、公司、工厂、库存地点、采购组织、采购组

集团：

SAPR/3系统中，集团（Client）是商业和组织上的单位，有一套完整的独立数据、主记录和表集。

从业务的角度看，客户组成了一个公司集团。

公司：

就是一个集团公司下具有自己的资产负债表的合法独立单元，是财务管理的核心组织单元。

工厂：

最低的财务评估区，是生产和计划的操作单元，它可由简单的存储地点组成，是后勤管理的核心单元。

库存地点：

工厂中的一个组织单位，它允许存储不同的物料，工厂的库存地点中，库存的管理是基于数量进行的，库存盘点是基于库存地点级别进行的。

采购组织：

采购过程中的组织单元，负债企业采购物料或服务，可以为特定工厂服务，也可以跨工厂服务或跨公司的服务，与供应商谈判采购条件，从法律意义上讲，采购组织对采购合同负完全责任。

采购组：

负债具体的采购业务，代表具体的采购员，用于采购报表。

生产（PP）

1、物料主数据：

描述物料设计、生产、销售、采购、库存、成本核算等基本状况的长期有效的数据

2、PDM：

产品数据管理系统

3、BOM:

物料清单,描述组成一个产品或装配的完整、正式的零部件结构清单。

该清单包括每个零部件的项目号、数量和计量单位。

设计BOM:

设计物料时使用的BOM。

4、生产BOM:

生产物料时使用的BOM,可以和设计BOM相同,也可以不同。

工序：

加工过程中的一步操作。

工艺路线：

描述生产一个产品或半成品的各道工序及其顺序。

5、工时定额:

实现每道工序的计划时间。

6、工作中心：

在SAP系统中工序实施的场所,可以是生产设备、班组、人员。

工作中心同时是计划下达，能力核算，成本核算的基本单位。

作业类型:

分配给工序操作的相应成本中心中设定的类型,例如直接人工、设备时间。

7、长期计划模拟:

在SAP系统中对模拟的需求做计划,以考察产能供需是否均衡,产出期是否能保证.计划结果存在生产版本中,可以设计多个模拟方案,存于多个生产版本中.

8、额外需求：

不是来自销售合同的不需要经过设计的物料需求。

9、借用件：

指系统中存在完整的主数据,可以直接用于新产品的部件的物料。

10、关键件：

生产周期长、加工复杂、占用资源多、需要单独安排生产计划的部件。

11、MPS：

主生产计划,在对全部产品运行物料需求计划之前,对关键件单独运行生产计划,以确保关键件的产出期.

12、MRP：

物料需求计划,按照BOM、零部件采购或加工时间、及产品的最终产出期,计算出所有相关零部件的采购或加工的起始时间与数量,形成相应的计划订单的过程.

13、计划订单:

系统MRP/MPS运行以后产生的相关零部件的采购或加工的计划,包括物料号、数量、及日期等信息.

14、生产订单:

在SAP系统中,自制件的计划订单需要转成生产订单,才能开始生产.

生产订单的内容包括物料号、数量、日期、工艺路线、分配到每道工序的物料号及数量.

15、销售订单：

各分公司对客户实行执行的要货处理，系统中以销售订单这种单据载体跟踪该客户每一笔要货情况和全程处理情况。

同时销售订单还包含部分原工号管理的信息。

16、工序外协：

将某道工序转移到其它公司执行。

17、全工序外协:

订单涉及的全部工序都需要外协。

工艺外协：

因自身没有制造技能而将某个零部件或某道工序拿到其他公司制造。

18、不合格品：

未满足要求的毛坯件、零部件、半成品、外协件和整机产品。

19、返修品：

经过纠正，虽未满足原规定要求，但能满足预期用途的不合格品。

20、返工品：

经过采取措施，使不合格品达到符合要求的产品。

21、回用品：

未经过纠正，虽未满足原规定要求，但能满足预期用途的不合格品。

22、废品：

不满足原规定要求和预期使用要求的产品。

销售（SD）

1、主数据：

主数据是企业运作过程中必须或经常使用的基本数据，长期存储在数据库中，它们集中存储并且可以在各级组织结构上维护和使用。

比如：

物料主数据、客户主数据等。

2、流程数据：

流程数据主要是指某次营销业务流程中涉及的相关合同、订单、发货、发票、回款等数据。

3、单据类型：

在SAP中把合同、订单、交货单、发票根据不同的业务需求都分为不同的类型，分别称为合同类型、订单类型等。

4、销售组织：

一个公司根据其销售需要，建立的一个组织单位，它的职责是管理和组织物料销售和服务

5、分销渠道：

一个公司销售产品的渠道，比方：

批发，零售等

6、产品组：

对需销售的产品和服务进行分类

7、销售区域：

SAP中把销售组织、分销渠道、产品组的一个组合称为销售区域

8、销售办公室：

对销售业务在实际管理上的一种划分，主要用于统计

9、销售组：

比销售办公室更细的一个划分方式

10、发运点：

销售发货时的发出地点

11、发货工厂：

货物的发出工厂（一般说来，发货工厂就是生产工厂）

内容财务会计（FI）

1.总帐科目主数据：

业务交易需要通过帐户进行记录和管理。

R/3中需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。

2.会计科目表：

是R/3系统中所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。

会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。

在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。

但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。

在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。

因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。

3.总帐科目主数据的层次：

总帐科目主数据分为两个层次：

a）会计科目表层：

会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。

这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。

b）公司代码层：

该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。

它因公司代码的不同而不同。

会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。

4.会计科目的分类：

R

/3中，将会计科目分为两大类：

资产负债类和损益类。

资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。

损益类帐户的特征：

在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。

系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。

因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。

每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。

5.排序码：

在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。

也决定供应商行项目的排列顺序。

如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择记帐日期+凭证号。

6.帐户组：

为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。

帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。

当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。

7.字段状态组：

根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。

在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。

8.统驭帐户：

是财务会计中的概念。

是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。

主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。

9.未清项管理：

指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。

在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。

因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。

10.行项目及行项目显示：

c）行项目：

一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交易决定的应记帐的其他相关信息。

d）行项目显示：

一个或多个帐户的行项目的显示。

进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。

对于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。

11.自动过帐

系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。

例如：

存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。

某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的。

12.参考凭证：

是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用

13.凭证类型:

由两位英文字母组成,是凭证的分类，控制凭证的整体信息,如:

凭证编号、帐户类型等等。

14.记帐码:

由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:

帐户类型、借方过帐或者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。

15.行项目：

在一个简单的项目中反映凭证的信息，是凭证的一部分。

通常情况下包含金额、记帐码、帐户、借贷方等等。

16.特别总帐标志：

以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、应付票据等核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。

17.折旧范围：

a）

折旧范围使基于不同目的（如帐面折旧、成本核算折旧等）计算资产的并行估价成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。

由于系统对允许定义的折旧范围没有限制，因此平行估价也将是无限期的。

b）可将单独折旧范围的资产负债表价值和折旧价值记入其财务会计中的自有帐户。

c）每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面价值。

18.资产分类：

a）资产在创建时分配到一个资产类别中。

b）资产分类提供科目确定。

c）资产号码范围附加到资产分类中。

资产屏幕显示在资产分类等级中定义。

19.内部定单：

区别与普通的采购、销售订单，是在公司内部中使用的虚拟概念的订单。

一般存在于管理会计中，作用主要是用来归结费用。

20.资本投资内部订单：

内部订单的一种。

区别与其他归结间接费用的内部定单，一般在拟定固定资产年度计划时使用。

一张资本投资内部定单即对应相应部门的年度固定资产购置预算，订单额即为预算额。

21.订单类型：

在系统内预先设定的订单种类的名称。

不同的订单分别对应于各自的定单类型。

定单类型控制定单的字段状态、编码范围、编码的规则、定单状态的设置等信息。

22.采购订单：

是向供应商下单进货的正式单据。

是SAP系统采购模块的重要单据之一。

采购订单包含抬头和行项目，抬头信息包括供应商、采购组织、采购组等对整张订单生效的信息，行项目包含采购商品的明细，包括采购商品代码、采购数量、价格、收货的地点和库存地等。

一张采购订单可以包含任意多的行项目。

23.采购申请：

采购商品的申请，主要用于公司内部，是一种非正式的采购单据。

采购申请包含抬头和行项目，抬头包含申请类型等，行项目包含采购的商品编号、采购数量等，不包含采购的供应商和采购价格信息，在将采购申请转为采购订单的时候，需要制定供应商及采购价格。

24.根据采购订单收货：

针对采购订单进行收货。

收货的时候，系统会将采购订单的信息进行调用，与订单不一致的信息无法进行系统内的收货过账。

25.收货过账：

收货的系统体现，正常收货过账会产生会计凭证。

会计凭证对应于帐务处理，自动产生。

固定资产收货不产生会计凭证。

26.资本化：

资本化是指固定资产购置的记帐日期。

一般无须手工输入，可由记帐业务自动带出。