承包工程市场国别报告越南.docx

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承包工程市场国别报告越南

承包工程市场国别报告（越南）

越南社会主义共和国位于东南亚地区，与我国接壤，拥有8411万人口。

在越南共产党的领导下，越南坚持革新开放政策，加强反腐败斗争，对外实行全方位、多样化的外交政策，积极融入区域和全球经济，经济近年保持快速发展，国内政局比较稳定。

1999年，中国和越南确定了新世纪中越“长期稳定、面向未来、睦邻友好、全面合作”关系框架。

2006年中越签署关于扩大和深化双边经贸合作的协定，全面规划了两国未来5至10年的经贸合作，决定推进大项目合作，扩大贸易规模，共同推动中国-东盟自由贸易区服务贸易和投资领域谈判尽快达成协议。

   近年来，越南经济高速增长，工业建设项目快速增加，导致水、电、道路以及其他基础服务设施需求日益增大。

为保证经济的持续发展，越南政府加大了基础设施建设的投入力度。

2006年越南承包工程市场规模为40.3亿美元。

根据政府规划，从2007年到2020年期间，仅基础设施建设项目投资就需要1400亿美元，再加上工业和民用建筑领域的快速增长，未来越南承包工程市场将有相当大的发展潜力。

   我国企业自2002年后在越南工程承包市场获得快速发展，已经在电子通讯、石油化工、交通运输、房屋建筑、制造及加工业等领域取得了一定的成绩。

随着越南经济的快速发展及中越经贸合作关系的进一步加强，我承包工程企业在越南工程承包市场前景广阔。

                                       第一节宏观环境

   一、政治环境

   越南系社会主义国家，国会是最高权力机关和立法机构。

现任国家主席为阮明哲，政府总理为阮晋勇。

越南实行一党制，越南共产党是惟一政党，现任总书记农德孟于2001年在越共九大当选中央总书记，2006年在越共十大上再次当选，任期5年。

首都设在河内。

   近年来，越南坚持“以经济建设为中心，党的建设为关键”，加强民族、宗教和反腐败工作，目前越南国内政局稳定，社会安定，经济保持良好发展势头，国际地位日益提高。

在党的建设上，越南高层一直对党内斗争、特别是政治多元主义保持着谨慎而戒备的态度，始终坚持共产党的领导和社会主义方向，牢固地掌握着国家政权。

近年来，越共中央还加大了反腐败力度，自2003年以来严厉惩处了多名违法乱纪的党员领导干部，并于2004年11月签署了国际反腐败公约。

在经济上，通过实施一系列经济改革措施，如对国有企业进行股份制改造，简化私人企业的注册程序，开办股票交易所和积极吸引外资等，使越南经济得到快速发展。

2000年至2006年间，越南GDP增长率平均达到7.5%，在亚洲国家中位居前列，成为世界投资热点地区。

为加强民族团结，越共加大了对少数民族和宗教地区的投入，在一定程度上改善了当地的贫困状况。

在对外关系上，越南积极开展对外交往，地区和国际地位日益提高。

   越南政治领域存在的一个重要问题是政府官员的腐败。

从政府高官到基层治安及行政管理人员，腐败盛行。

据越南政府公布的材料显示，超过三成的越南政府官员有着贪污腐败行为。

这些腐败现象引起了国内民众和外国投资商的强烈不满，严重地影响了越共的威信和越南的国家形象，并导致一些投资者撤出资金，离开越南。

   二、经济环境

   2000年以来，越南国内经济呈现良好发展态势。

由于连年战争破坏，越南曾经是世界上最落后的国家之一。

自1986年实行“革新开放”政策以来，越南经济呈现蓬勃发展的势头。

2000年至2006年间，GDP增长率平均达到7.5%，在亚洲国家中位居前列。

2006年越南国内生产总值约为573亿美元，同比增长8.17%。

目前越南已成为世界投资热点地区之一。

   随着经济的快速发展，失业率近两年有所下降，2006年为4.4%。

但是近期通货膨胀压力加大，2006年通货膨胀率为7.2%，2007年7月升至8.4%，创下17个月以来新高。

   政府财政赤字呈现不断扩大趋势。

2006年，财政收入167.4亿美元，同比增长25.8%，财政支出201.9亿美元，同比增长45.8%，财政赤字34.5亿美元，相当于GDP的6.02%，为近5年来最高峰。

   国际收支呈良性发展态势。

2002年国际收支余额仅为3.95亿美元，2006年则上升为43.22亿美元，其中经常项目余额为-1.64亿美元，资本账户余额为44.86亿美元。

   外债总量虽然逐年上升，但占GDP的比重却不断下降。

2001年，政府外债约为125.9亿美元，占GDP比重约为39%，2006年外债则上升为183.3亿美元，占GDP比重下降为32%。

   外汇储备增加较快，2006年底达114.83亿美元，是2002年的3倍多。

汇率基本保持稳定，2006年末1美元约兑16091越南盾。

   鉴于越南良好的经济发展势头，国际各大评级机构对政府的偿债能力基本都持积极态度。

标准普尔2006年9月对其偿债能力短期评价为B级，长期为BB级。

   三、贸易投资环境（与对外承包工程相关）

（一）管理体制     

   越南主要贸易和投资管理机构为贸易部和计划投资部。

贸易部负责对外贸易管理，主要职能包括：

制定外贸发展战略，研究国内外市场形势，提出对策；制定出口产品发展方向，拟定或颁布有关贸易法规；负责配额的管理和分配；批准专营进出口的企业及生产性企业的进出口权；监督外贸政策的执行情况等。

而计划投资部是越南吸收外资和对外投资的中央政府主管部门，下设外国投资局，具体负责外商在越南投资和越南企业对外投资管理工作。

   越南与贸易投资相关的法律主要包括《海关法》、《贸易法》、《进出口税法》、《投资法》、《企业法》、《竞争法》等。

（二）税收政策

   越南对本国公司和外国公司采取统一的税率，主要税种包括公司所得税、增值税、进出口税和预提税等。

   1、公司所得税

   从2004年1月1日起，外国投资公司、国内公司、外国公司的分支机构以及不受《外国投资法》管辖的外国承包商适用的标准公司所得税税率为28%。

建设——经营——移交（BOT）企业的标准税率为10%。

国内外石油、天然气企业的标准税率为50%，优惠税率最低为32%。

符合政府规定条件的外国投资公司和国内公司，优惠税率为20%、15%和10%。

   2、个人所得税

   居民纳税人应当就来源于全世界的所得纳税。

非居民外国人仅就来源于越南的所得纳税，第一年适用25%的税率，以后年度适用居民外国人的税率。

与越南签订了避免双重征税协定国家的居民个人纳税人，如果是越南的非居民纳税人并符合一定条件，则可以免缴个人所得税。

   从2004年7月1日起,对居民外国人取得定期所得，征收个人所得税的应纳税所得额、税率如下（所得按月计算）:

   3、增值税

   在越南设立的本国和外国的所有经营机构都应当缴纳增值税。

从2004年1月1日起，根据商品和服务的种类，增值税税率分别为0%、5%、10%（标准税率），此外还有许多税收减免措施。

制造类和加工类产品的出口和出口劳务，实行零税率。

   4、特别销售税

   特别销售税只对部分商品和服务征收，如酒类、进口汽车、汽油、香烟、扑克、迪斯科舞厅、按摩、卡拉OK、赌场、高尔夫球俱乐部、经营赌博和彩票的娱乐场所等。

对于商品，只在生产或者进口环节征收特别销售税，税率为15%至100%。

从2004年1月1日起，缴纳特别销售税的商品也应当纳税增值税。

因自然灾害引起的损失以及汽车组装商，可以暂时免缴特别销售税。

   5、社会保障税

   雇主和雇员分别按照雇员工资的15%和5%按月缴纳社会保障税。

外国人免缴社会保障税。

   6、进出口税

   一般商品的进口税税率从0%到50%。

但是对某些产品，如酒和烟，税率高达100%。

对外国投资中作为资本投入的商品和来料加工再出口的商品，给予免税。

   出口税只对出口自然资源征收，税率为0%到45%。

   此外，越南已于2007年1月11日加入WTO，按照相关承诺，越南贸易进出口关税将在5～7年中逐渐降低，平均关税由17.4％下降到13.4％。

   7、预提税     

   1998年12月31日之后签订的贷款协定，其利息应缴纳10%的预提税。

但外国政府或政府性机构提供的海外贷款，按照双边税收协定的规定，可以免缴预提税。

   外国承包商应缴纳的增值税和公司所得税由承包方按应税流转额的一定比例预缴，转包额除外。

根据合同的性质不同，预缴的比例不同。

公司所得税和增值税的预提税税率都为1%至10%，预缴的增值税可以在增值税申报表中作进项抵扣。

公司所得税和增值税的预提和缴纳义务由合同中的越南方承担。

   （三）外汇管理

   越南对外汇实行管制，外汇只能通过获许从事外汇活动的银行系统、组织和个人流通。

外商可按《外国在越南投资法》的规定向海外汇出外币以支付外债本息及费用，汇出外币投资资金、再投资资金、利润和其他合法收入。

   （四）优惠政策

   1、投资优惠的范围

   越南《投资法》明确规定的优惠投资领域包括：

新材料、新能源、高科技产品、生物技术、信息技术、机械制造、种植、养殖、农林水产品加工、制盐、培育新的植物和畜禽品种、应用高科技，现代技术，保护生态环境、研究、发展、创造高技术、劳动密集型、基础设施、重大项目的建设和发展、发展教育、培训、医疗、体育和民族文化事业、发展传统手工艺术行业等，以及投资优惠地区，如社会经济条件困难的地区、工业区、出口加工区、高科技区和经济特区，越南政府将在税收、亏损转移、固定资产折旧、土地使用、投资扶持等方面给与优惠。

   2、对外国投资者的税收优惠政策

   2000年7月通过的《新外商投资法（LFI）》实施了激励外国投资者的新税制。

包括：

针对不同的项目，利润汇兑税分别从5%，7%和10%降低到3%，5%和7%；允许商业合作合同（BCCs）的各方将带税损失计入此后的连续五年；对于用于政府特别鼓励投资项目的原料，五年的进口关税豁免可得延长；对侨民减免20%的企业所得税，并实行3%的利润汇兑税率。

对于能够形成固定资产的机械、物资、专用运输工具、零部件、附件等进口产品和国内目前没有能力制造的商品关税一律全免。

   3、工业园区的优惠政策

   越南为了积极的吸引外商投资，建立了若干工业园区，并实施相应的优惠政策。

进入经济园区投资的企业，从应纳税之日计起，免征4年营业所得税，其后9年减半征收；最高优惠可从投产之日计起享受15年10%的营业所得税。

对在经济区工作的人员，按五折征收个人收入所得税。

对于经济区内的高科技项目、对行业或社会经济发展影响重大的大型项目，经政府总理审批，在项目续存期间可长期享受10%营业所得税优惠政策。

   （五）贸易投资壁垒

   1、市场准入     

   2003年3月19日，越南颁布了修订后的《外国在越南投资法实施细则》，该细则对限制、禁止外商投资的领域做了说明：

   限制投资领域　外商只允许以合作经营方式投资的领域：

设立公共通信网、提供电信业务服务；国内国际邮件收发业务经营；新闻出版、广播电视经营。

外商只允许以合作经营或联营方式投资的领域：

石油、稀有矿产开采和加工；空运、铁路、海运；公共客运；港口、机场建设；海运、空运业务经营；文化；造林；工业炸药生产；旅游；咨询服务。

   在工程承包招标中，越南政府规定：

外国公司必须同当地企业联合投标，或承诺分包给当地公司，才允许参加投标；中标的外国公司必须优先选用越南方技术人员和工人，外方只能选派少数技术和管理人员参与项目管理；施工中使用的原材料和机械必须优先在当地市场购买等。

   禁止投资领域　越南禁止投资的领域包括：

对国家安全、国防及公共利益有害的投资项目；损害越南历史古迹、文化、传统、风俗的投资项目；损害生态环境的投资项目；处理从国外输入有毒废料的投资项目；生产有毒化学品的投资项目，或使用国际条约禁止的毒素的投资项目。

   2、劳务政策和劳工签证

   越南《关于选用和管理在越南的外藉劳务实施细则》规定，被录用或选派到越南工作满3个月或3个月以上的外国人必须办理“劳动许可证”。

   越南对本国企业雇用外籍员工做出限制性规定，外籍员工比例不得超过企业现有总人数的3％，且最多不能超过50人；对外国代表处和分支机构则无此类人数限制，但建筑业雇佣外籍劳务须获得人民委员会主席批准。

   在越共的领导下，越南坚持革新开放政策，加强反腐斗争，对外实行全方位、多样化的外交政策，对外形象逐步得到改善，国内政治稳定。

同时越南积极融入区域和全球经济，社会经济秩序较好，经济发展有较大潜力。

加入WTO后，越南法律不断完善，政府工作效率提高，投资环境得到改善。

                               第二节中－越经贸合作的总体分析与评估

   中国与越南于1950年1月18日建交。

上世纪70年代后期，中越关系一度恶化，1991年双方恢复关系正常。

此后，两国经贸合作全面恢复并进入快速发展期。

1999年，两国确定了新世纪中越“长期稳定、面向未来、睦邻友好、全面合作”关系框架，未来双方在经贸领域的合作将进一步加强。

   一、合作的重要性

   中越同为亚太地区发展中的社会主义国家，有着相似的政治背景和共同的利益诉求，加强中越双方合作关系具有重要的政治意义和经济意义。

   越南是我国的重要邻国，巩固和发展同越南的睦邻友好合作关系，对营造良好的周边环境、开展互利合作、实现共同发展，对维护和促进亚洲地区的和平发展意义重大。

   中越在资源及产业结构上具有很强的互补性，加强两国经贸合作有利于双方经济共同发展。

越南矿产资源丰富，种类多样。

主要有煤、铁、铝、钛、锰、铬、锡、磷等。

其中煤、铁、铝、磷等储量较大，分别为65亿吨、13亿吨、60亿吨和15亿吨。

目前我国国内资源生产已不能满足经济发展的需要，相比之下，越南拥有丰富的自然资源，但是由于技术等问题而开发力度不足，双方合作有利于帮助越南开发国内资源和缓解我国资源瓶颈压力。

从产业结构上来看，越南是传统农业国，出口到中国的商品主要有原油、天然橡胶和煤炭等资源性产品，其国内工业基础相对薄弱，至今还没有自己的石油成品制造厂；而我国工业领域相对发达，出口到越南的商品主要有成品油、纺织品、服装及附件等，中越合作有利于双方产业结构的合理分工和资源优化配置。

   二、合作现状及前景

   两国自恢复关系正常化以来，签署了许多经贸合作协议，双边贸易不断发展，相互投资逐渐增加。

2007年4月15日至18日，应中国国家主席胡锦涛的邀请，越南国家主席阮明哲对中国进行了国事访问，旨在进一步增进两国之间的相互了解，加强两国在新发展阶段中的友好合作关系。

通过此次访问，越南重申其优先发展与中国的睦邻关系的一贯政策，双方的经贸合作往来将不断增强。

（一）双边协议     

   两国自1991年到现在签署的双边协议10个，涉及双边贸易、投资的多个领域，其中最为重要的是2006年11月16日签署的关于扩大和深化双边经贸合作的协定，协定全面规划了两国未来5至10年的经贸合作，决定推进大项目合作，扩大贸易规模，共同推动中国-东盟自由贸易区服务贸易和投资领域的谈判尽快达成协议。

（二）合作现状与前景

   恢复关系正常化以来，两国经贸关系不断加强，贸易规模和相互投资规模不断扩大，2006年中越双边贸易额已达99.5亿美元。

   1、合作现状

   贸易据越南贸易部公布的统计数字，2006年中越双边贸易额达99.5亿美元（不含港澳台对越南贸易，下同），同比增长21.4%，中国已成为越南第一大贸易伙伴。

目前，中国出口到越南的产品主要为纺织品、钢材、成品油等，从越南进口的产品主要为原油、煤炭、天然橡胶等。

   投资2007年5月，中国对越南直接投资有效项目407个，合同总额10.69亿美元，在所有对越南投资国家地区中排第14位。

   承包工程与劳务合作2006年，中国对越南承包工程累计合同额56.1亿美元，累计完成营业额19.2亿美元；中国对越南劳务合作累计合同额2.58亿美元，累计完成营业额2.2亿美元。

   2、合作展望

   目前，中越两国对双方的经贸合作取得的进展均表示满意，同意本着“优势互补、互利共赢”的精神，进一步扩大经贸合作规模，提高合作质量和水平，积极开拓新的贸易增长点，保持双边贸易额快速增长，实现到2010年双边贸易额150亿美元的新目标。

预计未来几年双方将在基础设施、制造业、人力资源开发、能源、矿产加工及其他重要领域的合作将得到持续加强。

                                       第三节越南承包工程市场分析

   越南经多年战乱，交通、能源、水利、通信等基础设施落后，长期以来一直影响着其经济发展。

越南政府已经认识到这一问题，并在近几年加大了基础设施建设的投入力度，越南承包工程市场也因此得以迅速发展。

目前，该国承包工程项目主要集中在交通运输、电力、通信、工业园区、民用设施等领域。

   一、市场概况

   近5年来越南经济高速增长给基础设施需求带来巨大压力，工业建设项目的快速增加导致水、电、道路以及其他服务设施日益不足，政府加大了基础设施、工业和民用建筑的投入力度，使得国内承包工程市场日趋活跃，2006年越南承包工程市场规模为40.3亿美元。

   为保证经济的可持续发展，政府在基础设施、工业发展和民用设施等领域制定了相应的发展规划。

   在交通运输领域，根据越南交通基础设施投资总体规划，政府在2006-2010年间计划投入315.65万亿盾（约197.3亿美元）发展交通基础设施。

其中，国家财政拨款142.91万亿盾（约89.3亿美元），其他渠道筹集资金172.74万亿盾（约108亿美元）。

2007年3月，越南计划投资部将2020年大型交通运输项目资金筹集方案报政府总理审批。

据此方案，从目前到2020年越南交通基础设施建设需投资728亿美元。

融资渠道为国内外私人投资、企业投资、国际金融组织提供的商业贷款、政府发行债券和官方发展援助基金（ODA）。

   在电力领域，为缓解供需压力，越南政府从2002年开始实施电力发展规划，主要倾向于水电建设。

按此规划，至2010年，越南将新建或扩建近40座电站，包括22座水电站，8座燃气电站，7座燃煤电站，总装机容量为1240万千瓦。

为进一步落实国家电力发展规划，越南国家电力集团（电力垄断企业）从2007年开始计划投资兴建近4000个电力工程项目，包括58个电厂、897个110-500KV的电网工程和近3000个中低电压电网项目，总投资为39.04万亿盾（约24.4亿美元）。

   为了进一步促进工业园区的建设与发展，带动国内经济的稳定增长，2007年8月越南批准8个新的工业园区建设项目。

政府计划到2010年将工业园区的面积扩大到4.5-5万公顷。

   在住房领域，政府提出到2010年将城镇人均居住面积由目前的10平方米提高到15-20平方米，计划在2005年到2015年期间，每年居民住宅预算从2005年的3.98亿美元增长至2015年的6.03亿美元。

   据越南有关部门预测，从2007年到2020年期间，仅基础设施建设项目投资就需要1400亿美元，再加上工业和民用建筑领域的快速增长，未来越南承包工程市场将有相当大的发展潜力。

   二、细分领域市场情况     

   越南承包工程市场主要工程项目分为基础设施、工业与民用设施建设等三大类，细分领域可分为公路、铁路、水运、空运、电力、电信、住房、工业园区等八类。

以下是从各市场的发展状况、政府发展目标和规划的角度对细分领域市场进行分析。

（一）公路

   1、发展现状

   目前越南公路总长13万多公里（其中1.4万公里国道，1.5万公里省道，其余是连接各县乡的公路）。

柏油路、水泥路约占10%。

   2、政府规划

   与公路建设有关的主要规划内容如下：

   1）将以河内市和胡志明市为中心的半径为50-80公里的公路建成高速公路或高等级公路，并在重点经济地区建设一批高速公路，如：

内排-下龙高速公路，琅路-和乐高速公路，北江-惹桥（CauGie）-宁平高速公路，胡志明市-头顿高速公路，胡志明市-芹苴高速公路，胡志明市-油热（DauDay）高速公路等。

   2）将中部横向国道改造为3级公路；将所有省道基本铺设柏油路面或水泥路面。

   3）在城市交通方面，完成河内空中有轨电车嘉林-甲八段的建设；完成胡志明市和兴-边和段有轨电车（其中和兴-平赵段为空中）的建设。

   4）在农村交通方面，改造县级公路达到5级或6级标准；改造乡级公路达到A级或B级农村公路标准；30%的农村公路实现柏油路面，其中平原地区50%的农村公路实现柏油路面；80%的农村公路可四季通车。

   2007年，越南总理相继批准了胡志明市至2020年的交通运输发展规划及贯穿南北的胡志明大道总体规划。

根据规划，越南将继续兴建北南高速公路；完成越南-中国“两廊一圈”高速公路建设；兴建油移（Dau Giay）-大叻（Da Lat）高速公路；继续改造升级1号国道部分路段；在西贡河上架设14座公路及铁路桥梁；兴建从胡志明市至受添的公路等。

   根据越南交通基础设施投资总体规划，2006-2010年计划投入315.65万亿盾（约197.3亿美元）发展交通基础设施。

其中，国家财政拨款142.91万亿盾（约89.3亿美元），其他渠道筹集资金172.74万亿盾（约108亿美元）。

（二）铁路

   1、发展现状     

   越南铁路有6条干线和一些支线，总长3220公里，干线全长2700公里。

有410个机车头，其中150多个是蒸汽机车头。

   在越南，汽车比火车快且准时已成为“常识”，几乎所有的旅游手册上，都建议游客采用长途汽车或飞机作为交通工具，以保证时间。

“慢”成了越南铁路的瓶颈，严重地影响了越南旅游业乃至其他产业的发展。

   2、政府规划

   1）发展目标     

   为了发展铁路运输业，越南调整了原2001-2010年交通运输发展计划中关于铁路发展的整体规划。

根据调整后的规划，到2020年越南铁路货运和客运量将分别占全国总运量的25-30%和20-25%，河内和胡志明市的城市铁路客运量将占两市客运量的20%。

   2）发展规划     

   从2007年到2010年期间，越南将优先升级和改造北-南和东-西铁路干线，将河内-海防铁路改造为电气化铁路；在建设河内和胡志明市城市铁路的同时，要兴建和完善火车站、机车和车厢修理厂；完成各条铁路线的升级和改造，以达到国家和本地区级技术标准；新建河内-荣市（Vinh）和西贡（SaiGon）-芽庄（NhaTrang）的复线铁路，并将这两条铁路建成电气化铁路；沿北-南铁路干线另建一条北-南准轨（1.435M）复线高速客运铁路，将河内-胡志明市的之间的运时缩短至10小时以内，并尽可能与国际联运铁路相连接。

   预计至2020年越南铁路实现现代化约需投资160万亿越南盾（约合100亿美元）。

其中，基础设施建设的投资需要98万亿越南盾（约合61亿美元），铁路运营的投资需要62.87万亿越南盾（约合39亿美元