以平衡计分法为架构的绩效管理2007-3-5.ppt

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以以平衡計分卡平衡計分卡為架構的為架構的績效管理績效管理王遐昌先生主讲富士康富士康科技集团科技集团第一部分第一部分平衡計分卡平衡計分卡與目標及策略規劃與目標及策略規劃課程綱要課程綱要主題壹、前言主題壹、前言一一平衡計分卡提供轉化平衡計分卡提供轉化策略策略為營運架構為營運架構二二平衡計分卡為平衡計分卡為策略策略行動的架構行動的架構三三平衡計分卡與平衡計分卡與目標目標管理管理策略策略規劃之相互關係規劃之相互關係四四目標目標共識達成之演化共識達成之演化主題貳、企業經營與管理主題貳、企業經營與管理主題參、平衡計分卡之基礎工程主題參、平衡計分卡之基礎工程策略規劃策略規劃主題肆、平衡計分卡之基礎工程主題肆、平衡計分卡之基礎工程策略規劃實策略規劃實例探討例探討主題伍、平衡計分卡之基礎工程主題伍、平衡計分卡之基礎工程策略規劃與工作規劃實務運作策略規劃與工作規劃實務運作主題陸、主題陸、綜合討論綜合討論第一部份平衡計分卡與目標及策略規劃主題壹、前言主題壹、前言一、平衡計分卡提供轉化策略為營運的架構一、平衡計分卡提供轉化策略為營運的架構願景與策略目標量度指標行動財務為了財務成功，我們對股東應如何表現？

目標量度指標行動顧客為了逹到願景，我們對顧客應如何表現？

目標量度指標行動企業內部流程為了滿足顧客和股東，那些流程必須表現卓越？

目標量度指標行動學習與成長為了逹成願景，我們如何維持改變和改進能力？

資料來源：

BSCbyKAPLAN/NORTON三三平衡計分卡與目標策略管理規劃之相互平衡計分卡與目標策略管理規劃之相互關係關係1.澄清與詮釋企業願景與策略2.與目標策略及量度相結合3.規劃設定績效指標（KPI）並核准行動方案4.加強策略的回饋與學習四、四、目標共識達成之演化目標共識達成之演化共同手法共同手法共同目標共同目標共同語言共同語言個體群體做法做法說法想法想法說法共識共識一、一、企業經營管理架構企業經營管理架構顧客採購資材協力廠商製造品質售後服務儲運銷售主題貳、企業經營與管理二、平衡計分卡與組織績效二、平衡計分卡與組織績效企業經營運作的各項活動係透過企業經營運作的各項活動係透過組織架構組織架構與與機制機制完成，各項活動產出的績效經整合而達完成，各項活動產出的績效經整合而達成成整體的目標整體的目標。

企業整體目標係依企業整體目標係依組織的分工組織的分工來建構各分項來建構各分項目標，並經各目標，並經各分項目標分項目標展延出各展延出各分項工作計分項工作計畫畫。

運用平衡計分卡依整體運用平衡計分卡依整體、個體、個體目標目標、KPI確定確定組織績效。

組織績效。

三、三、組織目標擬訂程序組織目標擬訂程序各項管理作業組織決策問題解決激勵溝通各事業部各部門目標個別目標行動方案成果策略規劃業務計畫行動計畫機會資源優先順序控制機制（KPI）檢討整體目標四、目標訂定的四、目標訂定的Smart原則原則Specific清楚地說明要達成哪些成果以及實現的程度，即目標Measurable可進行質量和數量的衡量Achievable目標具有挑戰性但能夠實現Relevant&Result與部門和主管經理的KRA相聯繫及結果Timeframed規定達成目標的時間主題參、主題參、平衡計分卡之基礎工程平衡計分卡之基礎工程策略規劃策略規劃一、一、策略的基本概念策略的基本概念策略代表重點與資源的選擇。

策略代表重點與資源的選擇。

策略界定企業在環境的生存空間。

策略界定企業在環境的生存空間。

策略指導功能性政策的取向。

策略指導功能性政策的取向。

策略野心與執行能力是必要條件。

策略野心與執行能力是必要條件。

策略制定是企業主持人責無旁貸的工作。

策略制定是企業主持人責無旁貸的工作。

二、二、策略之層級策略之層級總體策略（總體策略（corporatestrategy）即企業整體活動的方向。

包括決定企業型態、即企業整體活動的方向。

包括決定企業型態、宗旨、資源配置比重及調整方向、未來成長方宗旨、資源配置比重及調整方向、未來成長方向等。

向等。

事業策略（事業策略（businessstrategy）一企業之各事業部門（一企業之各事業部門（SBU），），如何於其所從如何於其所從事之產業或特定市場區隔中，提昇企業之競爭事之產業或特定市場區隔中，提昇企業之競爭地位與績效的策略。

地位與績效的策略。

功能策略（功能策略（functionalstrategy）事業之各功能（產、銷、人、發、財等）如何事業之各功能（產、銷、人、發、財等）如何有效運作，以發揮效能、達成目標之個別策略。

有效運作，以發揮效能、達成目標之個別策略。

HQSBU1SBU2SBU4SBU3產銷產銷產銷產銷三、三、策略規劃要義策略規劃要義運籌於帷幄之中，方能決勝於千里之外運籌於帷幄之中，方能決勝於千里之外做對的事情做對的事情才會產生真正的才會產生真正的效能效能策略規劃過程：

策略規劃過程：

策略分析策略選擇策略實施四、四、策略規劃與工作規劃策略規劃與工作規劃（KPI）（KPI）五、組織現況分析組織使命、願景分析組織文化及價值觀分析SWOT分析公司存在的理由集合資金保障家庭穩定社會安定經濟調查整理資料某企業使命查核人人有保險，家家有保障。

國家品質獎資料某企業遠景描繪查核豐富的商品，一次購足的服務6完整且強大的金控公司規模5發展海外市場，全面國際化4成功進入大陸市場4保戶服務品質居業界之冠4行銷通路多元化3文化查核講究人情10尊重倫理8保守穩健6創新精神6本調查整理資料代表公司特質的企業文化維持現狀即是落伍服務品質第一重視人情義理共創美麗人生國家品質獎資料某企業組織文化雷達圖分析某企業價值觀雷達圖SWOT分析強弱環境強弱內S優勢W劣勢外O機會T威脅主題肆、主題肆、平衡計分卡平衡計分卡基礎工程基礎工程策策略規劃實例探討略規劃實例探討策略選擇環境機會威脅體質優勢絕對優勢-爭取相對優勢-移轉劣勢相對劣勢-克服絕對劣勢-迴避討論一討論一、SWOT基本要項基本要項策略要項研擬主要競爭者主要競爭者產品競爭產品競爭核心知能核心知能市場重要市場重要競爭事項競爭事項12345劣劣勢勢（W）12345優優勢勢（S）12345威威脅脅（T）12345機機會會（O）備註備註基本要項基本要項SWOT日日期：

期：

討論二、討論二、SWOT矩陣分析手法矩陣分析手法產品產品：

日期日期：

O（T）基本要項S（W）基本要項重要度重要度高階主管綜合討論高階主管綜合討論、SWOT矩陣矩陣（O/S）O基本要項S基本要項人口老化，退人口老化，退休年金市場發休年金市場發展看好展看好成立金控，提成立金控，提供全方位金融供全方位金融理財服務理財服務科技發展，提科技發展，提供顧客產品通供顧客產品通路綜合管理路綜合管理國內及海外華國內及海外華人世界的廣大人世界的廣大市場商機市場商機金融保險相關金融保險相關法令逐漸放寬法令逐漸放寬重要度資產雄厚財務穩健資產雄厚財務穩健13

（1）13311關係企業資源豐富關係企業資源豐富,潛潛在效益廣大在效益廣大232108廣大客戶群廣大客戶群,根基穩固根基穩固3

（2）321110立足產業立足產業40年的商譽年的商譽及企業形象及企業形象3313（3）111遍佈全國的行銷團隊遍佈全國的行銷團隊及服務網，行銷通路及服務網，行銷通路多元化多元化3321211重要度1215897高階主管綜合討論、SWOT矩陣（T/W）T基本要項W基本要項國內外金國內外金融理財投融理財投資行業競資行業競爭激烈爭激烈低利率環低利率環境對利差境對利差影響嚴重影響嚴重勞退法勞退法令提高令提高人力成人力成本本經營環境變經營環境變化加劇化加劇,增增加經營成本加經營成本與風險與風險法令對消費法令對消費者保護日趨者保護日趨周全周全,業務考業務考量因素更為量因素更為嚴格嚴格投資型商品投資型商品及分紅保單及分紅保單衝擊傳統壽衝擊傳統壽險商品險商品重要度各部門本位主義強，各部門本位主義強，缺乏整合機制，公司缺乏整合機制，公司資源整合利用率低資源整合利用率低31121210較缺乏企業國際較缺乏企業國際觀觀3101016創新能力不足創新能力不足3（4）1132312服務系統整合較服務系統整合較同業弱同業弱3013（6）2210人事制度僵化人事制度僵化,成成長動力不足長動力不足,人員人員安於現狀安於現狀3（5）0321110重要度14361069策略實施四大障礙1.願景與策略無法付諸行動策略與願景財務計畫與資本分配個人目標是管理與獎金制度每月檢討會議和執行資訊系統預算3.策略未能銜接資源分配4.戰術性而非戰略性的回饋4.策略未能銜接部門、團隊及個人的目標參考資料：

BSCbyKAPLAN/NORTON許多公司常常忙於企業文化與共同願景塑造，卻沒有將願景落實到目標、戰術上，也未能將目標、執行方法列出里程碑，更未根據目標達成的程度（KPI）訂定賞罰標準。

一個成功的企業，強而有力的執行力是必備的，沒有執行力，到組織基層，公司目標完全消失無蹤。

而執行力的關鍵就在於將組織所設定之目標透過工作規劃、分配與控管，針對執行力（KPI）提昇與落實目標管理的積極行為。

一、執行力主題伍、平衡計分卡基礎工程策略規劃與工作規劃實務運作二、部門工作目標與計畫使命與宗旨經營理念公司經營目標專業功能（部門設立的目的）部門目標部門職掌部門職掌共同願景處級策略目標部門策略公司經營策略重點部門工作計畫展延部門工作計畫展延1.職掌工作計畫2.重點工作計畫相關工作表單1.工作計劃表-工作掌控表2.特性要因分析（魚骨圖）3.部門員額編製表4.部門預算表預算個人目標人力資源發展指標可衡量指標（KPI）（KPI）三三、落實工作規劃與分配的流程落實工作規劃與分配的流程修修正正目目標標找出關鍵績效範圍設定smart目標界定衡量標準（KPI）擬定行動計畫確認所需資源設定里程碑落實行動計畫尋求必要協助追蹤目標進度雙向溝通/直屬主管/員工想想看/組織/部門年度目標/個人的職務說明書/未完成的目標/特定問題之改善/跨部門與部門內的專案/個人發展意願四四、由上而下工作設定順序由上而下工作設定順序上司我部屬提高綜合佔有率3集中全力於OO產品.提高OO產品佔有率1.5爭取OO地區經銷商5家開拓開拓OOOO地區地區.增加訪問增加訪問次數次數.目標目標目標目標細分化細分化細分化細分化具體化具體化方策方策方策目標目標五五、工作分配體系工作分配體系11、22、33、44、55、11、22、33、44、55、11、22、33、44、55、11、22、33、44、55、11、22、33、44、55、經理目標經理目標課長課長目標目標A.股長目標B.B.股長目標股長目標C.C.股長目標股長目標1155D.股員目標1155E.股員目標1155F.小組目標1155G.股員目標1155H.股員目標1155I.小組目標1155J.小組目標1155K.小組目標1155L.股員目標1155M.股員目標1155N.小組目標年度工作計畫年度工作計畫策略策略工作計畫主題工作計畫主題工作項目工作項目目標目標（含財務含財務顧客顧客流流程及學習程及學習成長成長）績效指標績效指標（KPI）計畫進度計畫進度（季季）所需所需資源資源負責負責人人預估人力預估人力（天天/人人）Q1Q2Q3Q4擬訂日期：

年度工作計畫年度工作計畫擬訂日期：

策略策略要領要領工作項目工作項目具體目標具體目標績效指標績效指標（KPI）計畫進度計畫進度（季季）負責人負責人/部門部門Q1Q2Q3Q4運用產業運用產業成功經營成功經營及商譽形及商譽形象象，積極積極尋求優良尋求優良夥伴夥伴，開開拓市場拓市場2008年前商品市年前商品市佔率佔率%市場率達成比率市場率達成比率1.提昇行銷團隊提昇行銷團隊素質素質，以強化行以強化行銷力銷力1.1教育訓練教育訓練時時/人年人年1.2招募優質招募優質夥伴夥伴人人訓練時數達成率