离任审计报告总结归纳.docx
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离任审计报告总结归纳
北京中天呈会计师事务所
BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS
关于对北京*****发展有限责任公司
原总经理*****同志离任经济责任的审计报告
中天呈审字[20012]第6008-1号
北京*****投资发展有限责任公司:
我们接受贵公司委托，于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司（以下简称*****）原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间（以下简称任职期间）所应承担的经济责任进行了审计。
审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责，我们的责任是通过履行相应的审计程序，真实反映所约定事项的审计结果。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。
在审计过程中，我们结合*****的实际情况，实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。
现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）所在单位的基本情况
北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于2003年3月4日共同出资成立，于2009年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。
2005年11月15日，吸收北京xxxx有限公司为股东，北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司，于2009年2月变更为北京市xxx；法定代表人：
；注册资本2000万元；公司住所：
北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：
北京市8号；经营范围：
投资管理、房地产开发、销售商品房。
*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部门。
总经理：
*****，目前公司正式职工45人。
（二）*****同志简介及其主要职责
*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。
曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。
*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。
根据2004年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。
（三）所在单位财务状况
根据*****提供财务报表反映，截止2011年12月31日*****同志离任时，*****总资产亿元，负债总额为亿元，所有者权益3,万元；2009年1月1日至2011年12月31日累计实现收入亿元，利润总额3,万元，净利润2,万元。
（四）本次审计工作的组织实施情况
我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。
另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。
我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。
二、任职期间所在单位主要财务状况
（一）任职期间主要财务指标变动分析
2009年1月1日至2011年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,万元，增长了倍、负债增长1,281,万元，增长了倍，所有者权益增长万元，增长了%。
详细情况如下表所示：
金额单位：
万元
主要财务指标
2009年1月1日
2009年12月31日
2010年12月31日
2011年12月31日
任职期间
增长额
任职期间
增长率（%）
资产总额
111,
642,
943,
1,392,
1,281,
%
负债总额
108,
639,
939,
1,389,
1,281,
%
所有者权益
2,
2,
3,
3,
%
主营业务收入
2,
10,
2,
%
利润总额
2,
%
净利润
1,
%
1、资产状况
截止2011年12月31日，*****账面总资产1,392,万元,比2009年年初数111,万元增加1,281,万元,增长了%。
增长的主要原因为：
任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。
各项资产具体情况如下所示：
金额单位：
万元
主要财务指标
2009年1月1日
2009年12月31日
2010年12月31日
2011年12月31日
任职期间
增长额
任职期间
增长率（%）
货币资金
32,
55,
66,
26,
-6,
%
其他应收款
7,
7,
16,
7,
%
预付账款
13,
6,
6,
6,
-6,
%
存货
-
%
待摊费用
-
-
-
%
长期投资
%
固定资产原价
1,
1,
%
减：
累计折旧
%
固定资产净值
%
工程物资
固定资产清理
-
-
-
在建工程
56,
572,
852,
1,351,
1,294,
%
无形资产
%
长期待摊费用
-
-
%
资产总计
111,
642,
943,
1,392,
1,281,
%
其中：
（1）货币资金：
2011年12月31日账面余额26,万元比2009年年初数32,万元减少6,万元,减少了%；减少原因为银行存款余额减少。
（2）其他应收款：
2011年12月31日应收账款余额是7,万元,比2009年年初7,万元增加万元,增加了%。
大额明细如下:
主要债务人
期末余额
款项内容
账龄
占其他应收款期末余额比例（%）
大地农业发展公司
2,000,
往来款
1年以内
恒通创新整体房屋公司
30,000,
往来款
1年以内
*****半岛地热能源公司
8,100,
往来款
1年以内
10,525,
往来款
1年以内
*****资产经营公司
9,500,
往来款
2年以上
小
5,700,
往来款
3年以上
*****供水公司
4,608,
往来款
3年以上
北京房地产开发公司
1,271,
往来款
2年以上
合计
71,705,
（3）预付账款：
2011年12月31日预付账款余额是6,万元,比2009年年初13,万元减少6,万元,减少了%。
大额明细如下：
主要债务人
期末余额
款项内容
账龄
占其他应收款期末余额比例（%）
杨庄子回迁楼项目
51,596,
工程款
3年以上
观光园项目\拆迁赔偿
9,064,
拆迁款
3年以上
北京电力公司
2,050,
工程款
3年以上
周转房
343,
工程款
1年以内
合计
63,054,
（4）存货：
2011年12月31日存货万元，为低值易耗品，从2009年以来一直保持不变。
（5）长期投资：
2011年12月31日长期投资万元,比2009年年初万元增加万元,增加了%。
被投资单位名称
初始投资成本
期末余额
股权比例
*****水资源管理站
2,173,
2,173,
大宁休闲俱乐部
500,
500,
*****半岛地热资源公司
1,000,
1,000,
100%
合计
3,673,
3,673,
（6）固定资产:
2011年12月31日期末固定资产原值1,万元，累计折旧万元，净值万元；2009年初固定资产原值万元，累计折旧万元，净值万元；净值增加万元，增长了%，主要是购置了车辆和办公设备。
截止2011年12月31日运输设备原值万元，办公设备原值万元。
（6）在建工程：
2011年12月31日在建工程1,351,万元,比2009年年初56,万元增加1,294,万元,增加了%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。
（7）无形资产：
2011年12月31日在建工程万元,比2009年年初万元减少万元,减少了%，为取得的土地使用权。
2、负债状况
截止2011年12月31日，*****账面负债总额为1,389,万元，比2009年年初总额108,万元增加1,281,万元，增长了%；主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。
金额单位：
万元
主要财务指标
2009年1月1日
2009年12月31日
2010年12月31日
2011年12月31日
任职期间
增长额
任职期间
增长率（%）
短期借款
%
预收账款
69,
609,
887,
1,310,
1,240,
%
应付工资
应付福利费
-
-
-
%
应付股利
-
-
-
-
应交税金
%
其他应交款
-
-
其他应付款
7,
1,
2,
9,
1,
%
长期借款
4,
4,
3,
3,
-1,
%
专项应付款
25,
24,
45,
66,
40,
%
负债合计
108,
639,
939,
1,389,
1,281,
%
（1）预收账款：
截止2011年12月31日账面余额为1,310,万元，比2009年年初69,万元增加1,240,万元，增长了%。
增加主要原因为*****土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开发建设款未转销挂账形成。
大额明细如下：
主要债权人
期末余额
款项内容
占预收账款比例（%）
土地储备中心
10,632,780,
土地一级开发
区配套
921,462,
土地一级开发
公园）
790,711,
土地一级开发
回迁楼
412,857,
土地一级开发
北京市基础设施投资公司
184,373,
土地一级开发
合计
12,942,185,
（2）其他应付款：
截止2011年12月31日账面余额为9,万元，比2009年年初7,万元增加1,万元，增长了%%。
增加主要原因为*****从土地储备中心借款。
期末账面应付账款主要明细如下：
土地储备中心万元，账龄三年以上。
（3）长期借款：
截止2011年12月31日账面余额为3,万元，比2009年年初4,万元减少1,万元，减少了%。
此借款为北京市区*****镇人民政府向北京人投资发展公司承转国家开发银行的信贷资金，用于*****镇110KV变电站工程、*****镇长韩路（北段）改建项目。
公司作为区*****镇镇政府的投融资平台，负责项目的实施和资金的筹措。
期末余额包括大宁电站的1,万元和长韩路（北段）的1,万元。
（4）专项应付款：
截止2011年12月31日账面余额为66,万元，比2009年年初25,万元增加40,万元，增长了%。
该款为*****镇政府专项拨款，用于*****镇基础设施建设，这些项目均为发改委立项项目，全部由*****镇委托公司代建，并签署项目委托书。
截止目前，已完工项目尚未完成工程竣工结算审计，拨款未转
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