商业银行模拟经营实训报告.docx

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商业银行模拟经营实训报告

商业银行经营模拟

实训报告

摘要

随着社会生产力的发展和社会经济的进步与繁荣，金融业的不断发展与壮大，银行与企业之间的关系也变得日益密切。

银行与企业之间存在互相依赖、互相渗透、互相影响，尤其是在银行的信贷业务上有着更为突出的体现。

商业银行的主要业务就是吸收存款和发放贷款,企业在经营过程中的很多业务都可以通过银行办理，如资金转账、投资融资,发放工资等。

而对于我国正处于建设社会主义市场经济体制这一国情而言,处理好银行与企业之间的关系，并使其协调发展，将会促进我国经济的稳定、持续和快速发展。

关键词：

银行,企业，信贷业务

Abstract

Withthedevelopmentofthesocialproductivityandeconomy，thefinancialindustrygrowsgradually,andtherelationshipbetweenbanksandenterpriseshasbecomeintimatelydaybyday.Thereareinterdependence，mutualpenetration,mutualinfluenceexistinbetweenthebankandtheenterprise，especiallymoreoutstandinginthebank’screditbusiness。

Themainbusinessofthecommercialbanksistoabsorbdepositsandloans.ManybusinessesofEnterprisesoperatingcanbehandledbythebank，suchasthetransferoffunds,investmentandfinancing,paymentofwagesandsoon。

Inthissituationthatourcountryisbuildingsystemofsocialistmarketeconomy，handlingtherelationbetweenthebankandtheenterprise，makethemselvesdevelopcoordinatelytogether,willpromoteourcountryeconomygrowstably，sustainableandrapidly.

Keywords:

bank,enterprise，creditbusiness

一、

引言

商业银行经营模拟实训是门沙盘课程，在老师的指导下以学生实际操作为主。

在此课程中，商业银行代表资本市场，房地产企业代表产品市场，中央银行、银监会代表管理层。

学生通过扮演不同的团队角色来了解、体验各市场的特性。

商业银行和房地产企业进行各项业务往来，银行与银行，企业与企业为了自身的发展壮大、在市场上占有一席之地相互竞争.各团队通过分析自身情况、对手信息，了解市场需求和发展,制定相应的发展策略。

通过实训,让我们了解各个市场的特性，各市场之间的联系、熟悉相关的业务,与对方企业之间的博弈更让我们认识到市场竞争的残酷。

此次实训，我们小组站在房地产企业的角度上，监管部门通过每年度初房地产企业提供的商品房和别墅报价，制定本年度供地计划。

房地产企业通过给出的土地竞标价获得土地,通过给出的广告费获得相应的商品房和别墅的订单量。

通过扮演房地产企业角色，让我们了解和熟悉了房地产企业的经营流程。

二、实战经营过程

（一）、第一会计年度

1、实战经营过程

第一个会计年度，我们公司的初始资本为人民币5000万元，经济系数为1，土地价格为800万元/亩，银行存款利率为1。

25％，贷款利率为5.75％。

由于是第一轮投资，公司与公司彼此之间的情况都不了解,所以我们采取谨慎的态度将土地竞标费定为200万元，得到了9.8亩土地，和其中几家房地产公司的购地数量相同.在广告费上我们出资也是200万，结果给出的价格过高,导致订单过多，没有足够的土地用来建房。

别的公司也出现我们公司相同的情况没有办法转让订单，而土地过多的安居房产又不肯出售土地。

最后我们公司只能选择赔偿30%的违约费,支付了1386万元的违约金。

我们公司的销售收入29136万，净利润11264。

89万.

2、影响最后经营结果的重大转折点

因为是第一年，我们对整个我们所扮演的企业角色的实训流程和特点都还不太熟悉。

加上我们对市场、对竞争企业等各方面的了解都不到位，因此对整个市场和对企业发展的规划都带着一种试探性的心理.造成这一年经营结果的重大转折点是对广告费的支出把握不当,导致大量的订单无法按时交付，赔偿了违约金。

这跟我们之前做出的投资决策有很大关系.投资决策的制定也是一种心理战术，过于谨慎的态度使得我们在和其他企业的博弈中失利,面临了订单无法转让出去，土地也无法增购的窘困局面.

（二）、第二会计年度

1、实战经营过程

第二会计年度，本年度经济系数为0.8,银行存款利率为1.25％,贷款利率为6%，土地价格为1200万元/亩。

出于对上一年度土地不足的考虑，我们公司适当提高了土地竞标费，以250万，得到了14。

9亩地，再加上上一年余下的0。

1亩，共15亩土地.为了避免出现订单过多无法完成的情况,广告费依旧出资200万，获得41套商品房订单和14套别墅订单。

但由于土地价格的上涨，经济系数的下调，其他各项费用支出，扣除所得税的费用1543.27万元，最后只有4629.80万的净利润.

2、影响最后经营结果的重大转折点

总的来说这一年在决策和投资上都比较保守。

出于对上一年度订单过多的考虑，使得在土地竞标和广告的投资上还是拿捏不当，导致这一年度的土地剩余，又因其他企业都完成了订单任务，因此我们也没拿到订单转让来充分利用余下的土地.

（三）、第三会计年度

1、实战经营过程

第三会计年度,本年度的土地成本继续上涨达到1600万/亩，经济系数为0。

6，持续低迷。

在这一轮的竞标中，我们公司依旧出资200万的竞标价，结果是整个房地产市场都采取悲观态度，致使我们公司获得了15。

4亩土地。

加之上一年度余留的3。

9亩，本年度公司持有土地19。

3亩。

但是在广告费上我们公司依旧采取保守态度，支付了200万，获得商品房27套，别墅10套。

最后销售收入12916。

8万，除去银行的3年贷款到期还本时支付的本金和利息，再加上各项费用之后,本年度公司亏损6028.7万。

2、影响最后经营结果的重大转折点

这一年度看到飙升的地价和低迷的市场，公司本来打算采取保守的态度，结果在与其他公司博弈中决策失误,导致土地过多,订单过少，又支付了太多的购地费，加上对以往年度的还贷付息导致公司亏损。

无法准确的把握土地和订单的量度依然是我们企业最大的问题所在。

（四）、第四会计年度

1、实战经营过程

第四会计年度，本年度经济系数为0。

7，整个市场出现回转趋势。

土地价格为1400万元/亩。

根据上一轮的竞标情况,以及本年度的土地价格和我们公司所剩余的土地状况，我们公司给出了100万最低的土地竞标费。

但由于土地供应量的充足和多数公司都留有土地,我们公司获得了12。

5亩地。

吸取了前两年订单太少的教训，我们公司本年度给出了600万元的广告费.从订单的分配上看，大部分公司都倾向于商品房。

最后是我们公司获得了3套商品房，和46套别墅。

因为建造别墅数量较多，销售收入达到这几年最高37733万.但由于土地费高，和其他费用的支出过高，本年度只有2409.36万的净利润.

2、影响最后经营结果的重大转折点

总的来说，这一年在土地和订单的数量匹配上还算比较合理,剩余0。

3亩土地。

但是前几个年度的贷款的还本付息和其他费用的支付使公司的盈利状况并不理想。

（五）、第五会计年度

1、实战经营过程

第五会计年度，土地价格为1200万元/亩，本年度经济系数为1.2,经济复苏。

因为是最后一年，我们公司所剩土地只有0。

3亩。

基于土地价格下调，我们公司打算趁着这个势态获得适量的土地盈利。

所以我们公司给出了200万元的土地竞标费。

但由于其他的房地产公司都还留有土地，需求不大，都只给出了最低的土地竞标费100万元，因此我们公司得到了15。

4亩地.因为公司拥有土地量较大，这一年我们决定在广告费上做大量投资，投资了1600万。

但结果是再一次在与各企业的博弈中判断失误，只获得了8套商品房和6套别墅，是所有公司中获得订单最少的。

最后闲置土地11。

9亩.销售收入10886万，

2、影响最后经营结果的重大转折点

这一年在决策上没有错误,但是在投资方面我们公司始终还是太保守,不够大胆.对市场的变动不够敏感，没有对其他公司和整个市场做好充足的分析.在购地和广告费的投入比例把握不当，没有使土地得到充分的利用，导致公司经营失败。

虽然还清了银行的贷款，但是由于公司账面价值和实际资金不能吻合，公司最后宣布破产。

三、心得体会

在本次的商业银行模拟经营实训课程中,我们熟悉了企业和银行之间的业务往来及其操作流程,如存款，转账，取现金,贷款，以及中间业务等,也深刻认识到了企业和银行的关系,一个企业应该与银行有着密切的合作关系才能使自己发展和壮大，银行也能从中获取利润，使双方都能达到一个合作、互利和共赢的局面。

在这次的商业银行模拟经营实训课中，我们的所有资金和业务都是通过银行转账和结算,各项费用的提取和转账都会产生相应的代理费和结算费，这对我们这个全负债经营的企业来说无疑存在着较高的成本。

当然，在我们企业与银行的交往过程中，我们始终保持着亲密友好的关系，因此,银行在某些代理费的收取中给予了我们一定的优惠。

投资决策方面:

正确的决策是一把帮助企业走向成功的钥匙。

企业的管理层所做出的决策和企业在市场中的明确定位，确定了一个企业要走的方向，这对一个企业来说是非常重要的。

企业融资方面：

我们每一会计年度的经营过程中，我们都选择的是银行贷款，期间考虑过购买国债和发行企业债券进行融资,但因为所选的银行的可发放国债太少,购买的额度换来的收益还不如当年所有存款换来的利息收入,所以我们放弃了通过购买国债进行企业融资。

在发行企业债券方面，我们没有可用资产作抵押，银行也不给予担保，所以放弃了这一融资方式，最后经过综合考虑，选择了银行贷款，因为它的便捷、快速、易入账等优点。

在每一会计年度的成本核算过程中，我们都纳入各项非建造费用（如管理费用等）进行估算，最后再根据拟好的所需贷款金额，预算它的贷款利息后所得出来的最终金额进行银行贷款，用于当年的资金流动。

但到最后，我们所支付的贷款利息过多，这对我们企业的盈利是一个很大的挑战。

我们吸取的教训是,一个企业的应该寻求多种融资方式，而不是单凭一种，通过精细对比，划分好每一种融资方式需要的资金额度，从中拟出一个最优的分配，尽可能减少企业的融资成本。

会计做账方面：

在模拟经营过程中，我们详细做了综合管理费用明细表和损益表，且每一笔支出的费用都有详细记录.但我们犯了一些很严重的错误,第一，我们企业在银行的存款每年的利息收入我们都只做了账面上的统计,但银行并没有把这几年的利息收入划到我们的存款总额上面，以至于到最后我们的净收益中的存款利息收入部分在银行找不到记录，所赚的净收益在现实中大大缩水；第二，在每次付贷款利息的时候,我们都没有与银行协商好怎么付息。

有些年是直接通过扣除银行现有的存款方式,有些年是通过现金支付，而在账面上,我们都是记录的现金支付，所以到最后我们所记录的银行存款额度跟银行账目上的存款额度有着较大的差异。

第三，我们没有把每年的净收益存入银行，只把每年监管局给我们结算后的销售收入存入银行，最后也导致了我们的净收益在现实中找不到资金，只是一个账面上的记录，到最后我们账面上的