初级经济法试题4Word格式文档下载.docx

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C.7天

D.10天

7、下列营业税应税劳务适用税率为3％的是（）。

A.某企业从事货物运输取得的装卸搬运收入

B.某娱乐城获得门票收入

C.某旅游公司获得服务收入

D.某企业出售厂房一幢取得的收入

8、下列行为中，不应缴纳营业税的有（）。

A.建筑公司的修缮、装饰业务　　　　　　　　　　

B.某歌舞团演出取得的收入

C.修理修配业务　　　　　　　　　　　　　　　　

D.融资租赁业务

9、下列营业额的确定，符合《营业税暂行条例》及实施细则规定的是（）。

A.从事交通运输纳税人提供交通劳务所取得的全部运营价款和价外费用减去相关费用和支出后的余额为营业额

B.经营娱乐业向顾客收取的各项费用的全额为营业额

C.一般贷款以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额

D.个人进行演出，以全部票价收入为营业额

10、某个体工商户2010年度的销售收入为200000元，发生的与其生产经营业务直接相关的业务执行费（业务招待费）支出为2000元，根据个人所得税的规定，该个体工商户当年可在税前扣除的业务执行费支出最高为（）。

A.1000

B.1200

C.1500

D.2000

11、某设计师业余时间为一企业作产品设计，前两个月企业先支付了30000元酬劳，第三个月设计完成后，又支付了剩余的50000元，该设计师应缴纳的个人所得税为（）元。

A.16000

B.18600

C.22000

D.25000

12、高某在一次彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的宝马轿车，外加500000元现金。

个人所得税税率为20％。

高某应缴纳个人所得税税额为（）元。

A.0

B.100000

C.159800

D.160000

13、某摄影家2010年9月将其精选的摄影作品交由某出版社出版，取得报酬5万元。

该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。

A.劳务报酬所得

B.特许权使用费所得

C.偶然所得

D.稿酬所得

14、根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，不免征个人所得税的有（）。

A.张某获得的保险赔款

B.王某取得上市公司股息所得

C.李某取得的储蓄利息（2008年10月9日后孳生）

D.赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资

15、下列关于个人所得税中“次”的表述，不正确的是（）。

A.同一作品再版所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税

B.同一作品在报刊上连载取得的收入，以每次连载的收入为一次，计征个人所得税

C.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次

D.偶然所得，以每次收入为一次

16、李某自有一栋楼房，共16间，其中用于个人生活居住的3间（房屋原值为6万元），用于个人开餐馆的4间（房屋原值为10万元）。

2010年1月1日，李某将剩余的9间房中的4间出典给王某，取得出典价款收入10万元；

将其余的5间房出租给某公司，每月收取租金5000元，期限均为1年。

该地区规定按房产原值一次扣除20％后的余值计税。

则李某2010年应缴纳的房产税税额为（）。

A.960

B.7200

C.8160

D.8736

17、根据契税的规定，国有土地使用权出让时，缴纳契税的计税依据是（）。

A.土地原值

B.土地评估价格

C.成交价格　　

D.国家定价

18、下列各项中，关于印花税计税依据说法不正确的是（）。

A.购销合同中记载的购销金额

B.财产租赁合同中的租赁金额

C.货物运输合同中的运输及装卸费用

D.加工合同中的加工收入

19、根据印花税的规定，印花税实行“三自”纳税，下列关于“三自”的说法不正确的是（）。

A.纳税人自行计算应纳印花税额，向当地纳税机关或印花税票代售点购买印花税票

B.自行在应税凭证上一次贴足印花税

C.自行注销

D.自行向税务机关报告纳税情况

20、根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的有（）。

A.与原油同时开采的天然气　　　　　　　　

B.人造石油

C.开采的原煤　　　　　　　　　　　　　　　

D.开采的天然原油

21、李某2009年12月销售其购买的一处住房，取得转让收入50万元，缴纳相关税费5万元。

已知李某于2008年以30万元购入该住房。

本次转让中李某应缴纳土地增值税（）万元。

A.0　　　　　　　

B.3　　　　　　

C.4.5　　　　　　　

D.5

22、纳税人经营规模大、财务会计制度比较健全，能够如实核算和提供生产经营情况，正确计算应纳税款的，税务机关应当对其采用的税款征收方式是（）。

A.查验征收　　　　　　　　　　　　

B.定期定额征收

C.查定征收　　　　　　　　　　　　

D.查账征收

23、根据银行卡交易的基本规定，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的（）。

A.5%　　　　　　　

B.10%　　

C.15%　　　　　　

D.30%

24、信用证的有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过（）。

A.2个月

B.3个月

C.6个月

D.9个月

25、关于票据结算的相关规定，下列说法不正确的是（）。

A.票据有支付、汇兑、信用、结算、融资功能

B.票据的当事人分为基本当事人和非基本当事人

C.票据权利包括追索权和付款请求权，追索权是第一顺序的权利，付款请求权是第二顺序的权利

D.出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效

26、下列说法中，正确的是（）。

A.申请公示催告必须先申请挂失止付

B.办理挂失止付应有确定的“付款人”，因此未填明代理付款人的银行汇票不得挂失止付

C.银行网点营业时间终止后，因为紧急情况可以到该银行网点负责人的家中提示付款

D.公示催告可以在当地晚报上刊发

二、多项选择题

1、下列关于仲裁的表述中，正确的有（）。

A.仲裁实行一裁终局制度　　　　　　　　

B.仲裁委员会之间有隶属关系

C.仲裁应当开庭进行和公开进行　　　　　

D.裁决书自作出之日起发生法律效力

2、下列属于我国现行的法律部门的有（）。

A.民法商法法律部门

B.行政法法律部门

C.经济法法律部门

D.社会法法律部门

3、根据行政复议法律制度的规定，下列各项中，对行政复议机构的表述，正确的有（）。

A.对县级以上地方各级人民政府工作部门的具体行政行为不服的，可以向该部门的本级人民政府申请行政复议，也可以向上一级主管部门申请行政复议

B.对海关、金融等垂直领导的行政机关和国家安全机关的具体行政行为不服的，向上一级主管部门申请行政复议

C.对地方各级人民政府的具体行政行为不服的，向本级人民政府申请行政复议

D.对国务院部门的具体行政行为不服的，向作出该具体行政行为的国务院部门申请行政复议

4、违法的客观方面，是指具有一定社会危害性的违反现行法律规定的行为及其危害后果。

其含义包括（）。

A.行为具有违法性

B.有危害社会的结果

C.行为与危害结果之间具有因果联系

D.行为仅包括消极行为

5、下列各项中，属于法律关系主体的有（）。

A.合伙人

B.国家机关

C.国家

D.无国籍人

6、下列有关行政复议决定的有关说法中，正确的有（）。

A.行政复议原则上采取书面审查的方法

B.行政复议的举证责任，由被申请人承担

C.行政复议决定书一经送达，即发生法律效力

D.被申请人不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的，行政复议机关或者有关上级行政机关应当责令其期限履行

7、根据劳动合同法的规定，用人单位应当依法建立和完善劳动规章制度。

对于建立劳动规章制度的核心包括（）。

A.民主协商

B.劳资共议

C.单方制定

D.公平合理

8、下列关于试用期的说法中，正确的有（）。

A.3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过6个月

B.以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满3个月的，不得约定试用期

C.同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期

D.试用期包含在劳动合同期限内

9、下列各项中应按服务业征收营业税的有（）。

A.以租赁方式为体育比赛提供场所的业务

B.广告的播映

C.广播电视有线数字付费频道业务

D.广告代理业务

10、下列关于营业税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。

A.纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天

B.纳税人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人的，其纳税义务发生时间为不动产所有权、土地使用权转移的当天

C.纳税人自己新建建筑物后销售的，其纳税义务发生时间为销售自建建筑物的纳税义务发生时间

D.营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业税纳税义务发生的当天

11、下列项目中，符合营业税纳税地点规定的有（）。

A.纳税人提供建筑劳务的，在应税劳务发生地申报纳税

B.纳税人转让土地使用权的，在土地所在地申报纳税

C.纳税人出租不动产的，在其机构所在地申报纳税

D.扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

12、下列关于个人取得量化资产的征税问题表述中，正确的有（）。

A.对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的企业量化资产，不征收个人所得税

B.对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税

C.对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“利息、股息、红利”项目征收个人所得税

D.对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得的股息、红利，应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税

13、下列关于个人所得税所得来源的确定中，正确的有（）。

A.生产、经营所得，以生产、经营活动实现地作为所得来源地

B.劳动报酬所得，以纳税义务人实际提供劳务的地点，作为所得来源地

C.不动产转让所得，以不动产坐落地为所得来源地

D.利息、股息、红利所得，以支付利息、股息、红利的企业、机构、组织的所在地作为所得来源地

14、下列房产中，可以免征房产税的有（）。

A.军队自用的房产

B.学校附属招待所用房

C.公园自用的房产

D.个人所有的营业用的房产

15、下列关于资源税课税数量的说法中,正确的有（）。

A.某天然气生产企业自产自用的天然气，以自用数量为课税数量

B.某煤矿开采原煤并销售的，以销售数量为课税数量

C.某油田企业生产的原油中的稠油、高凝油与稀油划分不清或不易划分的，一律按原油的数量课税

D.某盐场以自产液体盐加工固体盐后销售的，以使用的液体盐数量为课税数量

16、根据土地增值税法律制度的规定，下列项目中，在计算增值额时准予从转让房地产取得的收入中扣除的有（）。

A.拆迁补偿费

B.前期工程费

C.开发间接费用

D.公共配套设施费

17、下列关于城镇土地使用税的计税依据的说法中，正确的是（）。

A.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积（平方米）为计税依据

B.纳税人实际占用的土地面积，是指由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积

C.尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准

D.尚未核发土地使用证书的，应由纳税人据实申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用证以后再作调整

18、下列各项中，符合车船税有关规定的有（）。

A.载客汽车，以“辆”为计税依据　　　　　

B.载货汽车，以“自重每吨”为计税依据

C.电车，以“自重每吨”为计税依据　　　

D.船舶，以“净吨位”为计税依据

19、根据土地增值税的规定，纳税人符合下列情形之一的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算，该情形包括（）。

A.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85％以上，或该比例虽未超过85％，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的

B.取得销售（预售）许可证满三年仍未销售完毕的

C.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的

D.直接转让土地使用权的

20、下列税种中，属于国家税务局征收的有（）。

A.增值税

B.车辆购置税

C.城镇土地使用税

D.印花税

21、下列关于变更税务登记的说法中，正确的有（）。

A.变更税务登记是指纳税人办理设立税务登记后，因登记内容发生变化，需要对原有登记内容进行更改，而向主管税务机关申报办理的税务登记

B.税务机关应当自受理之日起30日内，审核办理变更税务登记

C.纳税人税务登记表和税务登记证中的内容都发生变更的，税务机关按变更后的内容重新核发税务登记证件

D.纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记证中的内容未发生变更的，税务机关不重新核发税务登记证件

22、纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；

情节严重的，处2000元以上l万元以下的罚款；

该行为包括（）。

A.未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的

B.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的

C.纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的

D.纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；

逾期不改正的

23、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列情形中，应办理税务注销登记的有（）。

A.纳税人破产

B.纳税人变更法定代表人

C.纳税人变更经营场所，涉及改变税务登记机关的

D.纳税人暂停经营活动

24、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于偷税行为的有（）。

A.隐匿账簿、凭证，少缴应纳税款的

B.进行虚假纳税申报，少缴应纳税款的

C.在账簿上多列支出，少缴应纳税款的

D.隐匿财产，妨碍税务机关追缴欠缴税款的

25、根据《税收征收管理法》的规定，在税务检查中，税务机关有权（）。

A.到纳税人的生活场所检查其私有财产

B.检查纳税人的账薄、记账凭证、报表和有关资料

C.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料

D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

26、关于汇票的提示付款期限，下列说法中正确的有（）。

A.见票即付的票据无需提示付款

B.见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款

C.定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

D.见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款

27、下列说法中，正确的有（）。

A.对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时由原记载人视情况在更改处签章证明

B.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致

C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证

28、关于账户违法行为的下列说法中，正确的有（）。

A.存款人出租、出借银行卡账户应承担法律责任

B.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户构成犯罪的，移交司法机关依法追

究刑事责任

C.伪造、变造、私自印制开户许可证的，均处以1万元以上3万元以下的罚款

D.伪造、变造、私自印制开户许可证构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

29、下列各项中，属于持卡人持贷记卡办理刷卡消费等非现金交易享受的优惠有（）。

A.免息还款期待遇

B.免年费待遇

C.最低还款额待遇

D.免收账户维护费待遇

30、下列属于票据特征的有（）。

A.完全有价证券

B.流通证券

C.文义证券

D.信用证券

31、下列各项情况下取得的票据享有票据权利的有（）。

A.张三明知李四偷来一张支票，李四向其转让，张三欣然接受

B.甲单位以支票形式向地震灾区某小学捐款，该小学接受该支票

C.作为收款人，王五依法接受一张银行本票

D.作为最后持票人，刘六持有一张银行汇票且背书连续

三、判断题

1、当事人约定由1名仲裁员成立仲裁庭的，应当由当事人共同选定或者共同委托仲裁委员会主任指定。

（）

Y.对

N.错

2、小马认为，在我国，最高人民法院所作的判决书，也是法的形式之一。

小马的理解是正确的。

3、劳动仲裁一律公开进行。

（）

4、纳税人自建自用房屋的行为不纳税；

但如果纳税人（不包括个人自建自用住房销售）将自建的房屋对外销售，其自建行为首先应按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产缴纳营业税。

5、个体工商户和个人不能通过托收承付结算方式进行结算。

6、出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入，按“劳务报酬所得”项目征税。

7、对于个人购买福利彩票，一次中奖收入在1万元以下的暂免征收个人所得税，超过1万元的，就超过部分征收个人所得税。

8、根据我国个人所得税法律制度规定，对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，故应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。

9、纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算；

不能准确提供不同税目应税产品的课税数量的，由税务机关核定税额。

10、车船税的纳税人，是指在中国境内拥有或者管理车辆、船舶的单位和个人。

车辆所有人或者管理人未缴纳车船税的，使用人应代为缴纳车船税。

11、房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途时，如果产权未发生转移，不征收土地增值税。

12、根据《税收征管法》规定，当纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款；

抵扣后有余额的，退还纳税人。

13、纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；

纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款，但不得加算银行同期存款利息。

14、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户。

15、持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

16、申请人或收款人为个人的，银行不得为其签发现金银行本票。

17、邮政部门、集邮公司销售集邮商品，一律征收营业税；

集邮商品的生产、调拨以及邮政部门以外的其他单位和个人销售集邮商品，征收增值税。

18、个体工商户拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资薪金总额2％、14％、2.5％的标准内据实扣除。

19、税务机关应根据扣缴义务人所扣缴的税款，付给2%的手续费，由扣缴义务人用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。

20、独立于房屋之外的建筑物，如围墙、烟囱、水塔、菜窖、室外游泳池等不征房产税。

21、营业账簿中记载资金的账簿，以“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额为其印花税的计税依据。

22、纳税人采取预售方式销售房地产的，对在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，税务机关可以预征土地增值税。

23、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起10日内，将其全部账号向主管税务机关报告。

24、一个基层预算单位开设一个零余额账户。

25、商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

26、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起30日内，按照国家有关规定设置账簿。

27、发票可以划分为不同的种类，通常按照行业特点和纳税人的生产经营项目划分为普通发票、增值税专用发票和专业发票三种。

四、不定项选择题

1、【资料一】某大型建材生产企业甲公司，主要生产建筑材料，其在外地设有一处分公司乙，并且已取得营业执照；

2010年8月，因生产规模扩大，乙公司决定新招一批生产工人。

随后乙公司在当地招聘了包括小王和小李在内的15名工人，9月1日开始工作，乙公司与应聘个人口头约定了工作内容和工资金额。

10月初，小王要求与乙公司签订书面劳动合同，公司以各种理由推托。

直至劳动监察部门发现，乙公司才与包括小王和小李在内的15名工人签订了2年的书面劳动合同，合同中约定试用期6个月，试用期的工资为合同约定工资的60%。

某日，生产机器出现故障，公司主管强令小李去高空维修且不能提供安全器具，被小李拒绝。

公司主管认为小李不服从领导安排，违反了劳动合同，要求公司对小李进行处罚；

小李则提出与公司解除劳动合同，并要求公司支付经济补偿。

要求：

根据上述资料，回答下列问题：

<

1>

、用人单位自用工之日起超过1