最新基础会计田家富答案学习情境八编制会计报表参考答案Word文件下载.docx

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负债和所有者权益（或股东权益）

流动资产：

流动负债：

货币资金

1

506,800.00

短期借款

31

1,440,000.00

短期投资

2

250,000.00

应付票据

32

应收票据

3

84,000.00

应付账款

33

612,600.00

应收账款

4

720,000.00

预收账款

34

预付账款

5

应付职工薪酬

35

111,240.00

应收股利

6

应交税费

36

243,420.00

应收利息

7

应付利息

37

204,564.00

其他应收款

8

19,280.00

应付利润

38

存货

9

4,452,520.00

其他应付款

39

54,416.00

其中：

原材料

10

其他流动负债

40

在产品

11

流动负债合计

41

2,666,240.00

库存商品

12

4,245,360.00

非流动负债：

周转材料

13

207,160.00

长期借款

42

216,000.00

其他流动资产

14

长期应付款

43

流动资产合计

15

6,032,600.00

递延收益

44

非流动资产：

其他非流动负债

45

长期债券投资

16

450,000.00

非流动负债合计

46

长期股权投资

17

负债合计

47

2,882,240.00

固定资产原价

18

1,468,000.00

减：

累计折旧

19

180,000.00

固定资产账面价值

20

1,288,000.00

在建工程

21

工程物资

22

固定资产清理

23

生产性生物资产

24

所有者权益（或股东权益）

无形资产

25

实收资本（或股本）

48

4,320,000.00

开发支出

26

资本公积

49

55,320.00

长期待摊费用

27

盈余公积

50

494,400.00

其他非流动资产

28

未分配利润

51

18,640.00

非流动资产合计

29

1,738,000.00

所有者权益（或股东权益）合计

52

4,888,360.00

资产总计

30

7,770,600.00

负债和所有者权益（或股东权益）总计

53

训练二

利润表

2013年11月

会小企02表

编制单位:

GG公司

项目

本年累计金额

本月金额

一、营业收入

21,114,000.00

2,101,200.00

减：

营业成本

18,856,000.00

1,875,600.00

营业税金及附加

204,600.00

20,460.00

消费税

营业税

城市维护建设税

资源税

土地增值税

城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税

教育费附加、矿产资源补偿费、排污费

销售费用

386,200.00

38,620.00

商品维修费

广告费和业务宣传费

管理费用

224,000.00

22,400.00

开办费

业务招待费

研究费用

财务费用

83,400.00

8,340.00

利息费用（收入以“-”号填列）

加：

投资收益（损失以“-”号填列）

30,000.00

3,000.00

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

1,389,800.00

138,780.00

营业外收入

46,400.00

4,640.00

政府补助

营业外支出

42,200.00

4,220.00

坏账损失

无法收回的长期债券投资损失

无法收回的长期股权投资损失

自然灾害等不可抗力因素造成的损失

税收滞纳金

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

1,394,000.00

139,200.00

所得税费用

348,500.00

34,800.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

1,045,500.00

104,400.00

训练三

丰华食品厂

年初余额

343,020.00

1,025,000.00

短期借款

152,000.00

应付票据

585,000.00

1,210,950.00

应付账款

5,000.00

预收账款

10,000.00

应付职工薪酬

26,000.00

应交税费

799,631.25

应付利息

500.00

应付利润

1,117,614.38

2,653,790.00

2,101,400.00

其他应付款

1,000.00

915,510.00

1,851,400.00

其他流动负债

流动负债合计

2,779,245.63

306,000.00

1,708,280.00

210,000.00

非流动负债：

20,000.00

40,000.00

长期借款

50,000.00

长期应付款

4,375,260.00

3,131,900.00

递延收益

其他非流动负债

非流动负债合计

-

350,000.00

负债合计

2,829,245.63

4,050,000.00

4,000,000.00

511,000.00

500,000.00

3,539,000.00

3,500,000.00

92,000.00

96,000.00

实收资本（或股本）

4,075,150.00

资本公积

17,500.00

盈余公积

575,272.88

351,750.00

未分配利润

894,091.49

2,345,000.00

3,998,500.00

3,946,000.00

5,544,514.37

6,771,900.00

8,373,760.00

7,077,900.00

2013年度

会小企02表

丰华食品厂

元

本年累计金额

上年金额

1,535,000.00

（略）

1,035,770.00

6,035.00

8,500.00

108,620.00

4,000.00

200,000.00

572,075.00

68,500.00

635,575.00

158,893.75

476,681.25