《成本费用考核办法暂行》资料Word格式.docx
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连续两个月完不成吨矿成本指标的，暂按当月应发工资的80%计发；
连续三个月完不成考核吨矿成本指标的，暂按当月应发工资的70%计发。
如累计完成考核吨矿成本指标时，补发以前月份扣发的工资。
全年累计完不成考核吨矿成本指标的，扣发的工资不再补发。
第十六条各车间从制造成本中向在建工程转出的费用必须按照规定的条件和比例转，否则多转出部分并入到考核费用中按照5%的比例奖罚；
各车间转入管理费用内的修理费转回到各单位考核费用内按5%比例奖罚。
第四章辅助车间考核
第十七条辅助车间成本考核内容：
供水、供暖、供电、电修、木工、车辆运输（运矿车辆及服务车辆）6个作业项目。
其中供水、供暖、供电考核成本费用指标；
电修、木工、车辆运输考核利润指标。
第十八条辅助车间成本考核指标：
直接材料、电费，车间经费中的低值易耗品摊销、电话费、办公费、运输费（辅助车间转入的运输费按计划价格考核）、水电费、机物料消耗、修理费（包括车间内部修理费、外部修理费，辅助车间转入的修理费按计划价格考核）、差旅费、其他费用。
第十九条辅助车间成本控制指标：
工资、福利费及附加、社会保险及其他、折旧费、取暖费、劳动保护费、保健费、外购水电费。
第二十条辅助车间成本考核方式
1.后勤保障部水暖作业、新立动修供暖、机电车间供电作业实行可控成本总额控制，包括材料费、动力费、修理费、低值易耗、机物料消耗、差旅费、其他费用，按节超额的5%奖罚。
以上单位成本费用控制指标比照考核指标进行考核，按节超额2%的比例奖罚。
2.直属冶炼车间：
克金冶炼考核指标=车间的各项考核指标成本费用合计/车间黄金产量
2）考核办法及奖罚额计算公式：
实际完成克金冶炼成本与考核成本相比，按节超部分的5%奖罚。
计算公式：
奖罚额=（考核克金冶炼成本×
冶炼作业量-实际完成同口径成本总额±
第二十一条辅助生产车间计划利润指标考核：
1.机电车间、工程公司
机电车间电修作业、工程公司的运输队运输铲装服务作业及木工维修实行计划利润指标考核。
1）计算公式：
计划利润=计划收入-当月计划成本
实际利润=实际收入-当月实际成本
收入=工程量*计划单价
工程量=车辆的运输量、铲装的工时、电修的工时、木工的工时等
2）考核方式
当月计划量为各生产单位提交的工程量，经主管职能部门审核签字后，于每月20日前提交给辅助生产车间及财务部等单位，作为当月计算指标的依据。
完不成当月计划利润的，按利润指标完成率发放工资（工资额=计划工资额*利润指标完成率）；
超额部分按10%比例进行奖励，每月按实际考核情况预发，季度统算，多退少补。
2、平里店矿区
内部考核利润=产量*销售价格-成本费用总额
内部考核计划利润=计划产量*销售价格-计划成本费用总额
2）考核方式：
完不成当月计划利润的，按1%比例进行处罚；
超额部分按1%比例进行奖励，每月按实际考核情况预发，全年统算，多退少补。
利润计算时，黄金价格按300元/克计算，成本费用总额不含职工薪酬费用，金属量按运营部验收出矿量、品位折算。
第二十二条各车间从制造成本中向在建工程转出的费用必须按照规定的条件和比例转，否则多转出部分并入到考核费用中按照5%的比例奖罚；
第五章后勤职能部室考核
第二十三条考核内容：
管理费用的考核项目主要是可控费用包括办公费、电话费、业务招待费、低值易耗品摊销、邮电通讯费、宣传费、印刷费、修理费、差旅费、实验检验费、运输吊装费、警卫消防费、机物料消耗、绿化费、水电费、书刊资料费、咨询费、劳动保护费、环境监测费、排污费、仓库经费、取暖费等。
对可控管理费用实行部室定额承包，实行月度进行预考核、季度兑现、年度通算，多退少补，严格按结果进行奖惩；
对于其他非可控费用，要严格审批手续，尽量压缩费用开支到最低限度。
管理费用为年度定额，原则上年度中间不调整。
第二十四条考核范围：
全矿所有管理部门均纳入被考核单位。
包括：
综合部、人力资源部、财务部、综合计划部、保卫部、安环部、运营管理部、后勤保障部、物资装备公司分部、项目办、信息化建设部。
第二十五条管理费用办理部门：
1.综合部负责办公费、手机通讯费、业务招待费、低值易耗、印刷费、邮电通讯费、宣传费的管理及各部室的指标定额分配。
以上各项费用的发生必须经过综合部统一调配审批发放，严禁其他部室私自购买与发生。
2.综合部负责车辆管理及车辆费用考核办法，办理过路、过桥费、加油费用、修理费等，并负责单车费用考核。
3.保卫部负责警卫消防费的使用控制。
4.安环部负责劳动保护费、排污费的使用控制。
5.后勤保障部负责绿化费、取暖费、水费的使用控制。
6.信息化建设部负责办公电话费、微机修理费的使用分配与控制。
7.人力资源部负责书刊资料费、培训费等教育经费项目及工探亲的差旅费控制，各部门的会议、业务等差旅费用由发生单位承担。
8.物资装备公司分部负责各部室领用的机物料、仓库经费、电费的使用控制。
9.运营管理部负责直属-165以上的承包费用及管理费用中的实验检验费的使用控制。
第二十六条考核方式：
1.各部门的招待费、用车费，办公费、电话费、低值易耗、微机修理费节超按5%奖罚。
2.其他可控费用按照节超的2%奖罚。
3.各部室的负责人是该单位管理费用控制的直接责任人。
所分管的部门费用节超按2%对负责人奖罚。
4.管理费用的奖惩考核以财务部统计数据为准，由财务部按规定时间进行统计，报矿部考核委员会批准后，对各单位进行奖罚。
第六章附则
第二十七条本办法已经矿长办公会研究通过。
第二十八条本办法自8月份开始执行。
第二十九条本考核办法由财务部负责拟定、修改、解释、考核。
第三十条各生产、辅助车间及部室根据本考核办法制定本部门的相关考核细则。
1、2011年7-12月份各车间成本费用考核定额
2、管理费用考核指标表
附件1：
2011年7-12月份各车间成本费用考核定额
单位：
万元
序号
单位
1-6月份成本费用发生额
7-12月份成本费用预算
材料费
动力费
职工薪酬
外包工程费
制造费用
成本费用总额
作业量
采掘量
单位成本
成本费用预算
考核成本
单位考核成本
控制成本
单位控制成本
可控费用
不可控费用
1
采掘一车间
9404.7
720185
130.59
4730.47
446363
105.98
2200.14
49.29
2530.33
56.69
1463.15
197.91
669.88
563.79
539.08
1296.65
2
采掘二车间
6478.46
696843
92.97
6328.82
716836
88.29
2573.84
35.91
3754.98
52.38
1825.12
235.23
661.95
1027.44
513.48
2065.59
3
采掘三车间
665.75
60970
109.19
3725.76
291690
127.73
1762.68
60.43
1963.08
67.30
1281.90
88.67
675.11
196.39
392.11
1091.58
4
提运车间
1310.35
850754
15.40
2681.65
1417899
18.91
1843.24
13.00
838.41
5.91
365.82
1104.34
822.23
0.00
373.08
16.18
5
充填车间
1283.44
245776
52.22
2635.14
473524
55.65
2189.38
46.24
445.76
9.41
1953.00
107.87
438.82
128.51
6.94
6
直属选矿车间
4895.12
934501
4871.25
916123
53.17
3386.41
36.96
1484.84
16.21
1492.20
1189.04
1160.47
705.17
324.37
7
新立选矿车间
3165.22
558944
56.63
2946.59
502232
58.67
1614.61
32.15
1331.98
26.52
628.94
550.03
1001.96
435.64
330.02
8
平里店矿区
545.75
17826
306.15
9
直属冶炼室
252.14
2798.46
901.00
138.47
2598.34
532.92
17.93
10.81
109.73
10
管理费用
14094.42
17322.99
11
合计（出矿）
42095.35
1493445
281.87
45381.13
1418355
319.96
全年预算总额
89401.80
注：
充填车间固结材料量为46506吨，费用1716.23万元，单独考核。
各辅助作业可控预算统计表（可控部分下降10%）
预算期间：
2011年
人民币单位：
工程量单位
外购水电量
材料
动力
制造可控
可控合计
人工费
不可控制造费
外购水电成本
本单位预算总数
机电车间供电作业
万度
92000.00
51.903
26.064
77.967
85.93
93.98
6072.00
6329.877
新立动修供电作业
2206.64
34.407
15.7
1390.18
1440.287
新立动修供暖作业
78.354
14.67
93.024
20.52
22.05
135.594
后勤保障部供暖作业
347.247
70.983
1.269
419.499
134.01
93.45
646.959
后勤保障部供水作业
吨
134839.35
25.218
26.478
51.696
256.44
94.69
402.826
总费用合计
537.129
112.131
27.333
676.593
512.6
209.48
7556.87
8955.543
备注：
根据预算外报数据取出的数据。
附件2：
管理费用考核指标表
责任主体：
综合部
金额单位：
万元
项目
上年预计
年度预算
1-6月实际
7-12月余
1-10月累计
11-12月预计
合计
1289.19
354.05
1643.24
1101.44
611.33
490.10
办公费
71.92
20.00
91.92
50.50
26.60
23.90
邮电通讯费
36.18
6.52
42.70
31.20
15.32
15.88
业务招待费
196.55
65.33
261.88
230.00
126.26
103.74
低值易耗品
53.72
15.95
69.67
30.50
19.42
11.08
宣传费
26.64
13.23
39.87
34.40
17.51
16.89
修理费
111.97
24.30
136.26
46.80
25.57
21.23
差旅费
103.71
27.82
131.53
81.80
40.72
41.08
环境卫生费
14.21
会务费
10.44
14.77
25.20
21.65
10.83
10.82
绿化费
61.61
6.91
68.52
82.51
运输费
465.97
159.22
625.20
403.90
203.03
200.87
其他
136.28
88.18
43.55
44.62
人力资源部
1.22
1.83
3.05
4.06
2.01
2.05
0.16
0.18
0.33
0.45
0.25
0.19
0.30
0.09
0.39
0.17
0.06
0.11
0.07
0.04
0.13
1.11
1.23
1.03
0.48
0.55
0.58
0.46
2.13
1.04
1.09
财务部
2011
22.75
4.41
27.16
48.68
7.40
41.28
1.73
0.53
2.26
4.16
2.25
1.91
0.43
0.50
0.12
0.38
0.21
0.86
2.73
3.32
6.05
3.62
1.96
1.66
咨询费
17.00
5.30
3.00
2.30
0.54
中介机构费
20.20
0.78
1.21
13.50
综合计划部
18.33
35.55
53.89
116.17
80.16
36.02
0.51
0.91
1.42
1.56
0.79
0.77
0.36
0.61
0.99
0.42
0.57
0.66
0.63
1.29
1.74
0.76
2.31
2.58
1.46
1.12
29.40
33.46
91.31
64.34
26.97
试验检验费
1.44
4.58
2.90
1.68
2.74
1.47
4.21
1.08
0.40
10.03
9.65
8.45
0.29
8.75
2.29
0.59
1.70
运营管理部
考核费用合计
57.39
18.53
75.92
55.70
27.72
27.98
3.10
3.30
6.40
7.20
3.40
3.80
0.32
0.41
0.23
0.31
6.10
1.36
7.45
13.28
10.59
2.69
0.72
0.74
1.98
0.03
1.95
31.84
3.34
35.18
14.50
7.39
7.11
1.49
2.02
1.69
2.16
2.43
4.59
5.78
3.78
11.66
6.74
18.40
10.69
4.04
6.65
控制费用
各单位工程费
4180.77
2191.71
1989.06
安全环保部
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