物资报废流程.doc
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流程编号：
流程名称：
物资报废流程
生效日期：
第一部分：
流程说明
1.0目的
本流程用于指导公司物资的报废清理工作，以使公司的物资保持良好有序的的运转。
2.0使用范围
本流程适用于公司所有物资的报废工作，包括存货、固定资产、低值易耗品等。
3.0流程规则
3.1报废要对仓库及各部门全部须报废的物资库存进行清点造册。
3.2报废结果必须在报废日后一周内进行数据更新。
3.3报废的物资的净值须经财务部审核。
3.4所有报废物资必须经质检部门检定为无再维修利用价值的不良品，且无法再找到对应的供应商来承担责任
3.5报废物资需进行盘点，其盘点操作尊照盘点流程执行。
3.6物资报废工作原则上每隔进行一次
4.0流程涉及部门的主要职能
4.1物料仓管理员：
负责物料仓库不良品库存中报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物料，进行报废物资的处置。
4.2成品仓管理员：
负责成品仓库不良品库存报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的处置。
4.3生产部门PMC：
负责RMB仓报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的处置。
4.4RMA部PMC：
负责RMA部库存报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的库位转移，并于年底集中进行处置。
4.5行政部：
负责对工厂及公司的固定资产及低值易耗品进行报废申请。
4.6财务部：
①负责对各部门提交的报废物资清单的成本价值进行核定，
②监控报废准确性，全程监控报废的情况，适当进行抽盘，监督报废物资的真实性，
③通过报废审批流程的物资，由财务部在系统中做减少库存的操作。
4.7生产厂长：
工厂RMB仓的报废物资成本总额在万元以下的，须报工厂生产厂长批准方可进行报废。
4.8营销/营运副总：
仓库及行政部门的报废物资成本总额在万元以下的须报公司副总批准方可进行报废。
4.9总经理：
报废物资总额在万元以上的报副总、厂长批准后，仍须报总经理审批
4.10采购部：
负责对报废物资清单上列明的属于供应商来料不良而报废的物资联系供应商做退货处理，退货的收入，冲减相应部门的报废损失
5.0流程的输入输出
5.1输入--“报废计划”“报废物资清单”
5.2输出--“其他材料出库单”“**成品出库单？
”“固定资产减少单”
6.0流程结构
第二部分：
流程描述
1.0报废计划
1.1由各物资所属管理部门拟定报废计划后发至财务部；
1.2财务部根据各部门的报废计划，召开报废准备会议，指定各部门报废的负责人，商讨报废物资的处理方式（变卖/销毁/丢弃）
2.0报废准备
2.1各申请报废的物资管理部门清点整理好报废物资；
2.2质检部门对申请报废的物资进行检验，判定是否可以报废；
2.3成品和半成品应由质检部门对组件进行检测，判定是否有拆卸回收的价值；对有回收利用价值的组件进行拆卸回收；
2.4对确认报废的物资进行盘点造册，盘点清册上需列明该物资的供货商名称或系统编码；
3.0报废过程
3.1报废当天，由报废总负责人按报废计划安排报废；
3.2报废盘点人员核对报废清单上信息与储位上物资实际信息是否相符，物资名称、物资代码等信息，填写报废数量；
3.3财务适当进行报废数据的抽查，按抽查的报废清单进行抽盘，如发现不符合，找到相应报废负责人进行数据核对及更新；
3.4盘点完毕后，财务人员将报废数据从系统中调出来，打印盘点报废表格；
3.5各部门的报废负责人负责对财务人员的系统数据与自己部门编制的盘点清册进行数据比对，确保实物与系统数据无差异；
3.6报废部门与财务部确认报废数据后，根据报废物资的金额批准权限上报；
3.7厂长\副总\总经理批准报废；
3.8财务人员根据批准报废的纸质文件，调整系统库存数据，报废损失计入相应部门；
3.9财务部对报废数量进行审核，并更新系统库存，打印报废数据表；
3.10报废总负责人完成报废分析报告，交总经理审批，交财务部保存本次报废情况汇总表；
3.11各部门物资管控人员负责保存报废汇总表和报废分析报告备查。
3.12报废后的物资需另行存放或集中处理销毁
附录：
表格
报废清册
物资报废清册
部门：
物资类别：
报废时间：
物资编码
物资名称\规格
报废数量
初盘|复盘
报废原因
责任人
部门申请人：
财务复核：
盘点人：
批准人：
共4页第3页
版本:
A
各部门
质检
申请报废
盘点
数据核对
数据审批
系统扣减
数据分析
各报废
物资申
请部门
整理
库存
检测
报废
清册
盘点
流程
系统数据
盘点清册
调整
库存
报废数
据分析
财务部
厂长\副总
\总经理
批准
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