《税法》课程实训教学大纲-经济管理学院.docx
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《税法》课程实训大纲
一,教学课程基本信息
课程编号
课程类型
专业课
总学时
30
适用专业
会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业
学分
8
制定人
李锦娟
制定日期
2012.3
二'课程性质和任务
本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发,建立起一套税法课程能力体系。
其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。
操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。
三、实训课程教学内容
（一）课内实训：
实训一：
（8学时）
【项目名称】流转税计算与账务处理能力
【实训内容】
1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；
2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；
3、规范填写纳税申报表；
4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。
【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。
【实训地点】教室
【实训要求】学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、有效识别不同的流转税，占20%；
2、税额计算正确占30%；
3、会计账务处理正确占30%；
4、纳税申报表填写规范占20%.
实训二：
（6学时）
【项目名称】所得税类计算与账务处理能力
【实训内容】
1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；
2、正确计算个人所得税并进行账务处理；
3、规范填写纳税申报表；
【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。
【实训地点】教室
【实训要求】
1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报;
2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报；
【考核标准】
1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、个人所税税计算正确占20%；
4、所得税纳税申报表填写规范占20%.
实训三：
（4学时）
【项目名称】财产税类计算与财务处理能力
【实训内容】
1、正确计算房产税、契税；
2、正确进行账务处理和纳税申报
【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心调研，写出体会。
【实训地点】教室、房产交易中心
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报；
2、独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报；
【考核标准】
1、房产税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占20%；
3、契税计算正确占20%；
4、两类税种纳税申报表填写规范占20%
实训四：
（4学时）
【项目名称】行为税类计算与账务处理能力
【实训内容】
1、正确计算车船使用税、车辆购置税；
2、正确计算印花税；
3、正确计算土地增值税；
4、正确计算城镇土地使用税；
5、正确进行账务处理。
【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。
在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出调研报告。
【实训地点】教室、企业
【实训要求】
1、学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理；
2、自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告；
【考核标准】
1、各种行为税计算正确占40%；
2、会计账务处理正确占30%；
3、纳税申报表填写规范占10%
4、调研报告真实有价值占20%
（二）综合实训
【实训目标】
通过实训I,使学生将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。
【实训内容】
项目1、企业税种调研分析（4学时）
【目的要求】：
企业调研的基础上，分析整理企业应交的主要税种与实际交纳税种对比分析，并相互交流；
【方法步骤】：
市场调研2天，整理并写出调研报告，各小组交流1天，强化对企业应纳税种的感性认识；
【实训要求】：
写出企业税种调研报告
【实训地点】：
周边企业
【考核】：
依规范程度打分，占60%,小组交流中的表现占40%；
项目2、税法综合训练及总结（4学时）
【目的要求】：
教师选择较为典型的企业经济业务资料，由于学分组讨论完成，计算其税额并规范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理，培养学生实际工作能力。
或由学生见习企业报税员工作的全过程。
【方法步骤】：
分组讨论计算该企业应纳的各种税税额，并填写纳税申报表；
【实训要求】：
正确计算每一税种的纳税额，并规范填制纳税申报表。
【实训地点】：
教室或企业
【考核】：
该企业的各种税计算正确，占50%,纳税申报表填写规范占30%,会计账务处理正
确占20%o
四'实训课程项目清单与学时分配
实训I
类别
序号
实训项目
实训目标
学时分
酉己
技
能
训
练
1
1、流转税计算与账
务处理能力
掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。
8
2
2、所得税计算与账
务处理能力
掌握企业所得税、个人所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。
6
3
3、财产税计算与账
务处理能力
掌握房产税、契税的税制要素及计算，规范填写纳税申报表及进行账处理。
4
4
4、行为税计算与账
务处理能力
掌握印花税、车船使用税、城镇土地使用税、土地增值税的税制要素及计算，并规范地纳税申报表及进行账处理。
4
教学
实习
1
企业税种调研
掌握不同行业企业应交纳的税种
4
2
税款计算与纳税申
报
掌握工商企业所得税、主要流转税的计算与
申报；
4
五'考核方式
本课程为考试，成绩由三部分组成：
1、平时成绩：
依据出勤、课堂表现及纪律情况打分，占30%；
2、作业成绩：
依据平时作业完成情况打分，占30%；
3、期末考试：
闭卷考试，占40%。
六、推荐教材和教学参考书
1、财政部注册会计师考试委员会办公室编《税法》，注册会计师全国统一考试指定辅导教材，中国财政经济出版社（说明：
用每年的新版）。
2、国家税务总局注册税务师管理中心编《税法（Ⅰ、II）》，全国注册税。
务师执业资格考试指定教材，中国税务出版社（说明：
用每年的新版）。
3、马海涛主编《中国税制》（第二版），中国人民大学出版社
4、刘佐编著《中国税制概览》（2004年版），经济科学出版社
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