《税法》课程实训教学大纲-经济管理学院.docx

1、税法课程实训大纲一,教学课程基本信息课程编号课程类型专业课总学时30适用专业会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业学分8制定人李锦娟制定日期2012.3二 课程性质和任务本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发, 建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼 学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初 级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知 识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实

2、际问题的能力， 全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为 主，以增强学生感性认识和学习兴趣。三、实训课程教学内容（一）课内实训：实训一：（8学时）【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业 相关流转税的资料，各小组之间交流。【

3、实训地点】教室【实训要求】 学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；【考核标准】1、有效识别不同的流转税，占20%；2、税额计算正确占30%；3、会计账务处理正确占30%；4、纳税申报表填写规范占20%.实训二：（6学时）【项目名称】所得税类计算与账务处理能力【实训内容】1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；2、正确计算个人所得税并进行账务处理；3、规范填写纳税申报表；【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。【实训地点】教室【实训要求】1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报;2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正

4、确计算个人所得税并规范进行纳税申报；【考核标准】1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；2、会计账务处理正确占30%；3、个人所税税计算正确占20%；4、所得税纳税申报表填写规范占20%.实训三：（4学时）【项目名称】财产税类计算与财务处理能力【实训内容】1、正确计算房产税、契税；2、正确进行账务处理和纳税申报【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心 调研，写出体会。【实训地点】教室、房产交易中心【实训要求】1、学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报；2、独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报；【考核标准】1、房产税计算正确占40%；

5、2、会计账务处理正确占20%；3、契税计算正确占20%；4、两类税种纳税申报表填写规范占20%实训四：（4学时）【项目名称】行为税类计算与账务处理能力【实训内容】1、正确计算车船使用税、车辆购置税；2、正确计算印花税；3、正确计算土地增值税；4、正确计算城镇土地使用税；5、正确进行账务处理。【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出 调研报告。【实训地点】教室、企业【实训要求】1、学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理；2、自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告；【考核标准】1、各种行为税计算正确占4

6、0%；2、会计账务处理正确占30%；3、纳税申报表填写规范占10%4、调研报告真实有价值占20%（二）综合实训【实训目标】通过实训I,使学生将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。【实训内容】项目1、企业税种调研分析（4学时）【目的要求】：企业调研的基础上，分析整理企业应交的主要税种与实际交纳税种对比分析，并 相互交流；【方法步骤】：市场调研2天，整理并写出调研报告，各小组交流1天，强化对企业应纳税种的 感性认识；【实训要求】：写出企业税种调研报告【实训地点】：周边企业【考 核】：依规范程度打分，占60%,小组交流中的表现占40%；项目2、税法综合训练及总结（4学时

7、）【目的要求】：教师选择较为典型的企业经济业务资料，由于学分组讨论完成，计算其税额并规 范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理，培养学生实际工作能力。或由学生见习 企业报税员工作的全过程。【方法步骤】：分组讨论计算该企业应纳的各种税税额，并填写纳税申报表；【实训要求】：正确计算每一税种的纳税额，并规范填制纳税申报表。【实训地点】：教室或企业【考 核】：该企业的各种税计算正确，占50%,纳税申报表填写规范占30%,会计账务处理正确占20% o四 实训课程项目清单与学时分配实训I类别序号实训项目实训目标学时分酉己技能训练11、流转税计算与账务处理能力掌握增值税、营业税、消费税、关税的税

8、制 要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规 范填写纳税申报表及进行账处理。822、所得税计算与账务处理能力掌握企业所得税、个人所得税的税制要素， 并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写 纳税申报表及进行账处理。633、财产税计算与账务处理能力掌握房产税、契税的税制要素及计算，规范 填写纳税申报表及进行账处理。444、行为税计算与账务处理能力掌握印花税、车船使用税、城镇土地使用税、 土地增值税的税制要素及计算，并规范地纳 税申报表及进行账处理。4教学实习1企业税种调研掌握不同行业企业应交纳的税种42税款计算与纳税申报掌握工商企业所得税、主要流转税的计算与申报；4五 考核方式本课程为考试，成绩由三部分组成：1、平时成绩：依据出勤、课堂表现及纪律情况打分，占30%；2、作业成绩：依据平时作业完成情况打分，占30%；3、期末考试：闭卷考试，占40%。六、推荐教材和教学参考书1、财政部注册会计师考试委员会办公室编税法，注册会计师全国统一考试指定辅导教材，中国 财政经济出版社（说明：用每年的新版）。2、国家税务总局注册税务师管理中心编税法（ 、 I I ），全国注册税。务师执业资格考试指定教材，中国税务出版社（说明：用每年的新版）。3、马海涛主编中国税制（第二版），中国人民大学出版社4、刘佐编著中国税制概览（2004年版），经济科学出版社