NTSS企业版操作说明Word格式文档下载.docx

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比如说，2014年参与税收调查，需要填写2013年度全年数据，活动任务名称显示“2013年度全国税收调查”，报表期也应是2013年，如果发现错误，请重新安装。

（四）备份和恢复

为防止操作时不慎删除数据或NTSS任务受到损坏，可以用已备份好的任务副本进行恢复。

备份任务：

点击“任务”——“备份任务”，将待备份任务选定好目录地址，备份成后缀为.PAK的任务副本文件。

恢复任务：

点击“任务”——“恢复任务”，选择要恢复的PAK任务副本文件，选择恢复目录，确认。

二、数据填报

数据填报总的要求是完整准确，无论企业的主管税务机关是国税还是地税，均应将本单位发生的所有业务按要求填报。

用鼠标单击对应单元格，系统会自动跳出本指标的填报说明。

有斜线的单元格为系统自动计算，不需填写。

如果在填报中需要修改数据，可以在相应栏次直接修改，也可以点击“撤销”按钮然后重新填报。

为防止数据丢失，请注意在填报过程中点击工具栏“保存”按钮来保存已填写的内容。

（一）填报信息表

在相应栏次单击，如果出现下拉箭头，点击箭头，在下拉选项中选择，如下拉选项是带“+”的多层选项，一定选择至最底层；

如果没有出现箭头，直接手工填写。

填报时需要注意以下几项：

B4登记注册类型代码：

要按照工商行政管理机关核定的类型填写，注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。

B8上市公司代码及相关指标：

登记注册类型代码（B4栏）为“161（股份有限公司）”、“163（股份有限公司（上市公司分公司））”的企业，需要选择上市区域和股票代码。

值得注意的是，如果企业的上市区域中为沪市、深市，那么股票代码这一栏次必须据实填写；

如果企业的上市区域为沪市、深市以外的地区，股票代码一栏则无法填写，这种情形在审核时会提示填写股票代码，请如实填写审核说明即可。

B11增值税优惠政策代码：

请注意，优惠政策可以多选，但要与行业或货物劳务名称有相对应的关系，并且不要同时选择享受和不享受优惠政策。

B16海关特殊监管区域和场所代码：

注意有的企业虽然有报关进出口业务但不一定在海关特殊监管区内，请按照填报说明据实填写。

B19营业税优惠政策代码：

注意据实完整填写。

比如农村信用社取得的金融保险业应税收入按3％的税率征收营业税，属于享受营业税优惠政策，需要在B19栏选择33。

请注意，政策规定允许扣除的营业额不属于本调查表中所说的减免税优惠。

营业税优惠政策代码可以复选，不要同时选择享受和不享受优惠政策。

B20城市维护建设税缴纳方式代码，如果企业本年度缴纳了增值税、消费税、营业税，该项指标应当按照所在地具体规定选择相应的税率。

如果企业当年未发生增值税、消费税、营业税应税业务，B20栏应当选择“0本年度未发生应交城市维护建设税”。

B21企业所得税缴纳方式代码，请注意：

1.应当与B4登记注册类型代码相对应，比如非所得税纳税人一般是私营独资、私营合伙、个人独资、个人合伙、个体工商户等；

2.该选项与企业表所得税指标相对应，比如选择了2核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，企业表就应该填写所得税指标F300-F309。

B31联系方式请务必据实完整填报，B32调查方式代码、B34自定义代码的填写请咨询主管税务机关。

B33排污许可证编号是2013年度税收调查任务新增加的调查项目，同企业表的F447-F465相关联，是国家为实施环境保护费改税而设定的调查指标，请认真填写。

信息表各栏次均填写完毕，请先点“计算”，然后请通过点击表格标签，切换报表。

（二）填报企业表

1.一般要求

企业表请填报调查年度所属期1月1日至12月31日全年累计数据，表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末，数据具体填报口径请查看填表说明。

企业表中数据金额单位是“千元”,如果数据填写完毕才发现金额单位错误，可以点击右键——数量级调整进行修改。

所有指标填写完毕之后，请点击计算。

2.重点指标

下面对部分容易出错的指标作一下解释：

增值税指标：

注意F4本年内销货物或劳务免征增值税的销售额，该栏次只针对内销销售额，不包括出口免税销售额。

并且只有在信息表B11选择相关优惠政策后，才能填报。

F14采购国产设备进项税额、F22支付运费的进项税额等指标需要与F387-F401“固定资产指标”和F402-F435“外购非固定资产货物和劳务”等指标的关系确保衔接一致。

出口退税指标：

注意F48本年申报退（免）税的出口货物销售额，是指扣减零税率销售额后的出口销售额。

涉及到企业退税或办理减免业务的，在填写相关指标时一般按正数填报。

消费税指标：

请注意新增消费税指标“本年已退消费税额”，该项需填写纳税人本年内销货物实际收到的由税务机关审核并退还的税款。

其中，“不是消费税纳税人，但存在消费税退税额”的情况仅适用利用石脑油、燃料油加工生产乙烯、芳烃类工业产品的企业。

营业税指标：

注意区分F99允许扣除的营业额与F101适用免税政策的营业额；

确保信息表B19营业税优惠政策与F102减免营业税额互相对应。

房产税指标：

注意自用房产指标中F118房产计税余值一般是F117房产原值的70%-90%。

另外F121+F126房产税+F139车船使用税+F131城镇土地使用税+F185印花税≤F323管理费用，关注项目之间的数据关系。

车船税指标:

注意F140已纳车船税税额中不含代收（扣）代缴其他单位或个人的车船税额；

F141“代收（扣）代缴车船税”仅限保险公司、海事部门填写。

土地增值税指标：

注意F152财政部规定的其他扣除项目仅限从事房地产开发业务的企业填写。

其他税费指标：

请注意，1.要根据增值税、消费税、营业税的税额合计数正确填写城建税、教育费附加、地方教育费附加的应缴和已纳数额；

2.F181本年已纳代扣代缴个人所得税，注意与F437全年计提的工资及奖金总额和F438年初职工人数、F439年末职工人数的逻辑关系。

所得税指标：

大多数指标按照年度纳税申报表的数据填写，如果调查时部分企业尚未进行年度汇算清缴，可按调查年度企业所得税预缴申报表及相关财务指标填报。

请注意，如果企业所得税缴纳方式为1独立缴纳，在填报F204-F216所得税指标时，相关财务数据直接在利润表F314-F336相应栏次中反映，注意需要补充填写其中项指标。

比如说在F204填报数据，F314会自动生成相同数据。

另外，如果企业是所得税纳税人，无论是何种缴纳方式，F313就地实际缴纳所得税额都要据实填写,且不要与“已预缴所得税”混淆，具体数据口径请查看填报说明。

利润表指标：

请注意F321“费用合计”。

如果是金融企业，则只需按业务与管理费用填写该行，下面几行其中项不必填写；

如果不是金融企业，则下面几行其中项需填写，费用合计为其中项的合计数。

除独立核算的非法人企业外，涉及到企业划型的几项指标，F314“营业收入”、F342“资产年初数”、F350“资产年末数”、F438“年初职工人数”、F439“年末职工人数”必须填写。

资产负债表指标：

F357固定资产年末数，包含F360年末固定资产净值和在建工程，所以在填报时应考虑第16大类中的“固定资产指标”的因素。

其他成本费用类指标：

职工工资、人数必须填写，企业总产值、企业增加值按统计局口径据实填写，电、煤、油、气、水等消费量请注意计量单位，确保换算正确。

环境保护费改税调查指标:

注意与信息表B33排污许可证编号相关联，主要是排污企业填报，在填报时根据排污费缴纳通知单以及排放污染物申报登记统计表填写。

（三）填报货物劳务表

货物劳务表填报的货物劳务收入应该大于或等于企业表增值税销售额和营业税收入合计数的80%，如果企业只有某一种或一类产品，请在一行填写，如果企业有多种产品，可以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中任一单元格，点击右键，选择“增加行”。

货物劳务表中的代码选择,要注意与信息表中的国民经济类别代码对应,从事多税目行业或兼营的除外。

选取货物劳务代码时，可以参考按以下标准填列:

1.农业生产从第24大类中选择；

2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择；

3.批发零售业务一律从第28大类中选择；

4.营业税劳务从29至37大类中选择；

5.营改增试点从38、39大类中选择。

注意：

2013年8月1日实施营改增的企业，8月1日以前缴纳了营业税的劳务从29至37大类中选择，8月1日以后改征增值税的劳务从38、39大类中选择。

如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。

工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。

货物劳务表第1至第7栏，如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。

有计量单位，需要填写1-7栏，并且不得出现负数。

15-20栏中，16、17、18、19栏均为一般纳税人填写。

小规模纳税人以及按简易办法征收增值税的一般纳税人请填写20栏。

42-44栏，收入和成本指标，注意，对于房地产企业，可能因为部分项目未完工，尚未确认收入和成本，此处的收入成本指标无数据，但如果企业已预缴了营业税，在审核时可能会出现审核提示，请据实填写说明即可。

三、审核上报

（一）一般审核

待数据填写完整后，点击“审核”按钮；

如果审核不通过，会弹出审核结果对话框。

对话框一般分为三个部分——审核信息提示、审核公式、填写审核说明（如果弹出的对话框只有一个部分，可以点击“详细信息”进行查看）。

在审核信息提示栏中逐一点击，审核公式栏会出现相应审核公式，帮助您理解审核信息，公式中XXB指信息表，B0指企业表，B1指货物劳务表。

同时，审核信息涉及到的指标也会用红、黄两色突出显示。

红色表示涉及到的指标之间发生了逻辑性错误，可能需要修改其中某一项或者几项数据；

黄色表示涉及到的指标发生了合理性错误，有可能是数据填报有误，但如果企业实际情况确实如此，不需要修改数据，请填写审核说明，内容要准确详实，不能为了通过审核而乱填审核说明。

需要重点强调的是，货物劳务表的审核与信息表、企业表不同，点击审核按钮，如果审核不通过，会在货物劳务表相应的栏次出现一道横线，此时，在被标注横杠数据行中的任意单元格单击右键，点击菜单中的"

审核当前行"

弹出审核结果对话框，查看详细信息。

具体举例如下：

1.提示本年已缴纳的社保基金应大于或等于其各项保险费及住房公积金之合计，有的纳税人可能不理解审核公式F195+5>

=SUM（F196:

201），觉得F195后面为什么还要加5？

这是考虑到企业表的金额保留到千元，可能会因为四舍五入而产生合计数大于F195的情况，请大家在填写时以企业实际数据为准。

修改完毕之后，点击重新审核，该条审核提示会消失。

2.提示营业收入应等于主营业务与其他业务收入之和，审核公式是（abs（F314-（F315+F316））<

=4），ABS表示绝对值，其中小于等于4也主要是考虑到四舍五入的问题。

出现这一提示，企业可以调整主营业务与其他业务收入指标，也可以调整修改营业收入指标，但如果企业在信息表企业所得税缴纳方式选择了1依率计征并独立预缴企业所得税的纳税人，在调整营业收入指标时，不能直接在F314栏修改，需要到所得税指标F204营业收入一栏修改。

3.再看货物劳务表提示，没有通过审核，请选择相应的错误行，点击右键，选择“审核当前行”。

此时先关闭审核结果对话框，在标有横线的这一行，选择任一单元格点击右键，审核当前行，出现新的审核结果对话框。

提示企业营业收入应大于等于各货物劳务经营收入之和，审核公式中B0->

F314指的是企业表F314栏营业收入，B1->

AR5指的是货物劳务表AR5经营收入，请根据企业实际数据调整。

（二）分析表审核

点击主菜单中报表管理，在弹出的对话框中，勾选信息表审核、企业表审核、货物劳务表审核等分析表，点击刷新按钮，会出现很多张工作表来显示分析结果，然后再次点击报表管理，勾选信息表审核、企业表审核、货物劳务表审核，点击另存——另存为EXCEL,将分析结果保存到一个EXCEL文档中。

点击叉号，关闭分析表，打开分析结果EXCEL文档，逐一点击工作表进行查看，如果某一工作表中出现企业的纳税人识别号、名称，说明企业填报的数据可能有错误，请结合分析表内容进行查看，比如“加工贸易企业加工贸易指标未填写”中出现记录，表明企业在信息表中选择了加工贸易企业代码以及加工贸易企业类型，但是企业表中的相关指标没有填写数据，可以回到NTSS系统修改，如果企业存在特殊情况，请在该工作表中填写说明，然后将有说明的工作表形成一个EXCEL文档，与上报数据一起报送给主管税务机关。

需要提醒的是，并不是所有的分析表均为查找错误，有的分析表内容为相关指标的排名或者提醒，这些主要供税务机关分析使用，企业在审核时可以不查看。

（三）上报数据（传统上报方式，非网上直报方式）

数据审核通过后，点击主菜单中收发—上报数据，系统弹出如下对话框，建议选择磁盘文件，下一步，选择需要上报的报表期，再下一步，建议点击对话框中三个小点，更改数据的保存路径为桌面。

点击下一步，直至出现数据上报完成界面。

此时，回到电脑桌面，找到后缀为PAT的文件，注意：

此文件的文件名是系统自动生成的，并且无法双击打开查看内容。

请将此PAT文件通过U盘或邮箱等方式传送给主管税务机关，税务机关会将数据读入NTSS系统审核查看。