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⏹采购开票与结算
采购发生后，供应商给企业开具采购发票，作为应付凭证。
财务部门将采购发票与采购入库单结算，确立真实的采购成本。
⏹采购付款
采购发票审核后作为应付款入账，财务部门付款后即可冲销应付帐款。
4.2.主题1：
代管业务
4.2.1.培训目标
了解代管业务的应用场景、适用行业
掌握代管业务的基本业务流程
掌握代管业务的系统操作
4.2.2.详细内容
主要包括以下三部分：
●概述
●操作
●练习题
举例
4.2.2.1.概述
（1）业务场景
代管（VMI）是国内目前主机厂、总装厂、供应链上的关键配套企业普遍存在的一种采购业务模式，这些行业的共同特点是企业要货频繁，同时相对于供应商而言企业处于强势，自己又不愿保留太多的库存，所以替供应商管理库存模式（简称代管）应运而生。
该模式的主要特点是，企业替供应商保管其提供的物料，但只作实物上的管理，物权仍属于供应商。
企业先使用物料，然后根据实际使用定期汇总，并与供应商挂账确认。
最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续的财务支付。
870版的代管业务，与普通采购业务紧密结合，为用户提供了一套完整的代管业务流程方案，使得用户对代管物料的收、发、结算能够完全掌控，从物流到资金流，实现精细化管理。
（2）业务流程
系统实现的业务流程如上。
代管业务流程与普通采购相类似，不同的是在代管消耗确认环节。
作为代管消耗确认的唯一单据——代管挂账确认单，其生成规则如下：
代管挂账确认单只能参照六种来源单据生成。
其中，系统预制的两类单据是：
材料出库单和销售出库单。
也就是这两种类型的出库，只要是从代管库发出的，都要记入代管消耗，一共分为四种单据：
⏹销售出库单（蓝字）：
从代管库里发出销售品
⏹销售出库单（红字）：
因质量等原因退回代管库的销售品
⏹材料出库单（蓝字）：
生产部门从代管库领用或者发往委外商的材料
⏹材料出库单（红字）：
从车间或者位外商处退回代管库的材料
用户可以自己设置记入代管消耗的单据类型有：
其它出库单、其它入库单，收发类别可以自己指定。
那么在因盘点、调拨等原因形成其它出、入库单时，只要在此进行了设置，则可以计入代管消耗。
在统计消耗时，蓝字出库单作为消耗，红字出库单和其他蓝字入库单冲抵蓝字消耗。
（3）约束条件
⏹是否启用代管业务作为可选项，需要在采购选项中设置。
只有启用了代管业务，采购模块的菜单节点中才出现代管业务的节点。
⏹需要设置代管仓。
“是否代管”作为仓库的一个属性，由用户选择。
进入代管库的所有物料，都表示是替供应商代管的物料。
⏹需要设置代管消耗规则设置：
代管消耗规则用于设置哪些从代管库发出或者收回的单据要记入代管消耗，也就是哪些单据要作为代管挂账统计的来源单据。
系统默认从代管库发出的材料出库单、销售出库单都要计入代管消耗（包括蓝字和红字）。
对代管仓盘点或者其他方式形成的其他出库、其他入库也可以计入代管消耗或者非代管消耗（由用户控制），那么则需要在代管规则设置中通过出库类别进行设置。
⏹代管仓不能是现场仓，不支持倒冲处理。
如果必须倒冲，请先调拨到现场仓。
（4）效果
⏹对于代管物料，其存量明细到供应商
⏹代管库的材料出库、销售出库、其他出库，必须指定供应商。
⏹仓库为“代管仓”的采购入库单，存货在进行记帐、暂估处理时，都不处理。
取而代之的是代管挂账确认单。
⏹应付管理对业务类型“代管采购”的采购入库单，不进行暂估应付处理。
取而代之的是未结算的代管挂账确认单。
4.2.2.2.授课实际应用案例描述
由于CPU的价值比较高，并且PC机的销售受到市场价格行情、竞争对手促销情况的影响波动很大。
为了减少库存占用资金，环球电脑公司与三家CPU供应商AMD（中国）有限公司、中国惠普有限公司、威盛电子股份有限公司达成协议，对CPU的采购，采用代管的方式。
所谓代管，具体就是：
三家CPU供应商根据环球电脑公司的补货通知（采购订单）送货，货到后经过检测后入库。
CPU虽然进入了环球电脑公司的仓库，但物权并不属于环球电脑公司，仍然属于供应商，只不过是环球电脑公司的库管部门代为保管。
因此，财务部在核算入库成本时，并不核算代管的CPU的入库成本，仓储部只是进行实物管理。
环球电脑公司根据每天CPU的需要量从代管库中领到装配车间仓库。
CPU一经从代管库领出，就表示企业耗用了，物权发生了转移。
当然，企业可以从现场仓退回到代管仓库中，能够冲抵消耗。
根据协议，环球电脑公司每月和供应商进行一次耗用确认。
确认的依据就是从代管库领用CPU的出库单。
环球电脑公司根据和供应商确认的数量开票付款。
（1）前提条件
1）设置代管仓：
888账套的仓库档案中已有“VMI仓”，其属性“是否代管”已勾选。
2）收发类别中增加三种类别的设置：
收发类别编码收发类别名称收发标志
5代管消耗出库
6非代管消耗出库
7代管入库入库
3）设置代管消耗规则设置：
库存管理-初始设置-代管消耗规则
单据类型收发类别名称
其它出库单代管消耗蓝
其它出库单代管消耗红
其它入库单代管入库蓝
其它入库单代管入库红
4）采购选项中启用”代管业务”，退出采购菜单功能点，重新进入。
（2）操作步骤
1）2006-10-15日，采购部向intel中国公司发出采购100台CPU的采购订单，业务类型选择代管采购：
采购订单号存货编码存货名称数量计划到货日期
0000000001010103CPU1002006-08-20
单据保存、审核。
2）2006-10-22日，intel中国公司根据采购订单要求向环球电脑公司发送CPU100套，仓储部直接验收入代管库库。
进入库存管理，新增采购入库单，参照采购订单0000000001生成采购入库单，业务类型自动为“代管业务”，供货单位带入03004，输入仓库：
VMI仓。
入库单号存货编码存货名称数量计划到货日期
0000000001010103CPU1002006-08-15
3）2006-10-23日，pc装配车间领用40套CPU：
手工新增一材料出库单，仓库选择VMI仓，选择存货010103，数量40，表体代管供应商只能从该仓库有存量的供应商中去选择：
只能选择03004，出库单号000000001。
保存后审核。
4）2006-10-24日，PC装配车间从VMI仓调拨20套CPU在车间现场仓：
手工新增一调拨单，转出仓库为VMI仓，转入仓库为半成品仓，存货选择010103，数量20，表体代管供应商选择03004，出库类别选择代管消耗，入库类别选择调拨入库。
对调拨单生成的其他出入库单进行审核。
5）2006-10-27日，PC装配车间从半成品仓退5套CPU到代管仓。
手工新增一调拨单，转出仓库为半成品仓，转入仓库为VMI代管仓，存货选择010103，数量5，表体代管供应商选择03004，出库类别选择代管出库，入库类别选择代管入库。
6）2006-10-30日是与代管供应商进行本月消耗确认的日子，采购部要将本月对CPU的消耗进行汇总，便于与供应商进行结算付款。
进入采购管理，打开代管挂账确认单，点击增加，系统弹出代管消耗单过滤界面，选择按照明细生单，单据类型为空（所有单据），点击确认后进入消耗清单选单界面：
如下
单据类型收发类别单据编码仓库名称供应商编码
材料出库单0000000001VMI仓03004
其他出库单代管消耗0000000001VMI仓03004
其他入库单代管入库0000000001VMI仓03004
全选，点击生单确认，生成代管挂账确认单0000000001。
由于是明细生单，所以挂账确认单表体行有三行。
每一行的挂账确认数量默认为消耗数量，损耗数量默认为零。
可以进行修改（消耗数量不可修改），系统自动计算另一个。
如果是合并生单，则挂账单中只有一行，挂账确认数量是合计，应该是55。
件数根据换算率进行计算。
采购部将挂账单打印后交于生产部确认后，再传真给intel中国公司，进行确认。
7）2006-10-31日intel中国公司发来确认函，认可挂账数量，并开来发票。
采购部参照代管挂账确认单000000001生成发票0000000001。
8）财务部对发票进行审核，计入应付账。
同时将代管挂账确认单00000001与对应的发票0000001进行结算，确认采购成本。
4.2.2.3.案例操作习题
按照上述案例进行练习。
4.3.主题2：
供应商配额管理
4.3.1.培训目标
理解配额采购的应用场景
掌握配额的参数设置、配额下单的处理流程
4.3.2.详细内容
4.3.2.1.概述
供应商的管理是整个采购管理的重要组成部分。
为了保证供给的充足与稳定，企业对同一种物料，往往会维持多个相同或者类似的供货源。
对于这些货源，有些是企业的主要供货商（从交货能力、成本以及质量等方面考虑），有些是次要供应商。
对主要供应商，需要长期的保持其合作关系；
同时为了避免供货风险，必须发展和保持同次要供应商的关系。
应此，对于企业的采购，需要按照企业所制定的采购策略在供应商间进行分配。
通过供应商配额管理，可以实现企业的某种采购策略。
"
配额"
一词常用于国家间的进出口贸易，实质是对其他国家的出口（或者进口）的一种限制，通过配额能够实现供给与需求间的均衡。
将配额应用于采购管理，也可以达到对供应商的管理和控制。
（2）配额流程
⏹参与配额的供应商从供应商存货对照表中选取，并且不包括“配额比”为空的供应商。
⏹配额生单不考虑超计划订货约束。
⏹可以对ROP计划、MRP/MPS采购计划进行配额生成采购订单。
⏹提供两种配额算法：
简单比例配额（不考虑供应商的历史供货量）和累计比例配额算法（考虑历史供货量）。
⏹可考虑供应商的各种供货约束（最小供货量、最大供货量、供货批、最小分割量等）
⏹配额后可批量生成采购订单。
4.3.2.2.授课实际应用案例描述
环球电脑公司的CPU有三家供应商：
AMD（中国）有限公司、intel中国有限公司、威盛电子股份有限公司，这三家供应商信誉好、产品质量高，为了同时维持同这三家供应商的合作关系，公司决定对CPU的采购实行配额采购。
并且规定：
供应商
配额比（SBQP）
累计供货量（SQT）
实际完成率上限（SQPFM）
最小供货量
最大供货量
供货批量
AMD（03001）
30
100
1000
威盛（03003）
10
80
800
40
Intel（03004）
60
50
600
配额下单时要考虑该供应商的历史供货量，考虑供货批量。
1）在CPU存货档案中的“控制”页签的“最小分割量”为100。
2）在供应商存货对照表中录入如下参数：
1）2006-10-15日，生产中心向采购部提交采购1000台CPU的请购单：
请购单号存货编码存货名称数量需求日期
0000000001010103CPU10002006-10-20
2）2006-08-16日，采购部对生产中心提出的请购1000台CPU的请购单进行配额采购。
点击配额生单节点，在过滤条件的需求来源中选择请购单，进入配额选单界面：
点击“选项”，对配额参数进行设置：
配额算法选择累计比例配额，选择“考虑供货批量”。
选择请购单号为000000001的记录，点击工具栏中的汇总按钮，进入汇总界面：
不需要对本次参与配额量进行修改，直接点击配额按钮，进入生单界面：
可以看到理论配额量（不考虑供货约束）和修正后的配额量（考虑供货约束），同时，用户可对配额结果进行手工调整。
3）确认配额结果后，可点击生单按钮，批量生成采购订单。
4.3.2.3.案例操作习题
4.4.主题3：
齐套采购
4.4.1.培训目标
理解齐套采购的应用背景
熟悉齐套采购的操作
4.4.2.详细内容
4.4.2.1.概述
Ø
场景一：
汽配、汽车或者配套组装行业，存在齐套采购的类型。
如：
国内某些整车组装公司，在进口汽车配件时，设置左右车门配套采购、雨刷配套、或者整车配套采购。
如此配套主要在下达订单时，考虑部件的配套使用的情况下，需要整体下单，保证产品功能完备性－；
场景二：
国内大量外贸企业采取外贸业务员跟单负责制。
业务员负责每一笔业务的盈亏、采购、库存，把握供应的具体情况。
在此背景下面，出口业务基本按单采购、并按照物料的齐套状态进行采购，每次采购保证库存零库存，决不多采购。
从而保证个人的业务成本最小。
（云锦制衣）；
（2）约束条件
⏹齐套采购不考虑在制品以及采购料品的现存量和预约量
⏹主要用于商业企业。
如果应用在工业企业，则必须先进行齐套，然后再进行MRP规划下单，否则，会产生重复采购。
⏹齐套采购只对BOM底层的采购件进行采购。
⏹可以对销售订单或者出口订单进行齐套采购（前提是订单具有标准BOM或者客户BOM），也可以对存货（具有标准BOM）进行齐套采购。
⏹对于销售订单或者出口订单，只能齐套一次。
4.4.2.2.授课实际应用案例描述
（1）操作步骤
1）设置一个存货A，具有自制属性
2）设置如下属性的存货A1，A2，A3，A21，A22，A31，A32，及建立A的BOM结构。
3）进入齐套采购的过滤界面，需求来源选择BOM
4）系统自动过滤出所有具有标准BOM的存货，选择存货A，输入齐套数量100，点击“齐套”按钮。
5）分解结果如下，底层采购件是A1，A21，A22，A31，A32。
5）如果供应商都非空，则可进行批量生单。
4.4.2.3.案例操作习题
4.5.主题4：
到货流程改进
4.5.1.培训目标
了解改进原因
掌握改进后的处理方式
4.5.2.详细内容
4.5.2.1.概述
（1）改进原因
改进前：
⏹无质检的采购到货环节：
不能直接拒收，必须先入库，然后做到货退回，再退库。
这种处理方式与企业实际运作不符，企业的到货与入库往往有时间间隔，如果入库前发现需要退货（如发现质量问题），系统是无法处理的。
⏹有质检的到货情况下：
来料入库之后，系统无法参照到货的实际入库数量做退回单，并做退库作业。
改进后：
将到货退回单分为两种单据：
到货拒收单和到货退回单。
各自处理的业务如下：
到货拒收单：
表示入库前的退回，用于处理拒收的情况。
到货退回单：
表示入库后的退回，用于处理退库的情况。
改进后的采购到货流程如下：
⏹做到货单时，质检的存货可以修改为不质检，但不质检的存货不能修改为质检。
⏹无质检下到货时可以直接拒收，也支持质检下对不合格品退回的拒收。
⏹支持质检和不质检情况下的退库作业，且可退库的数量控制在已入库范围内。
4.5.2.2.授课实际应用案例描述
环球电脑公司所用的金属板（010101）由威刚电子（上海）贸易有限公司（03008）和利屏科技（03009）两家供应商提供，对于威刚电子（上海）贸易有限公司，由于质量有保证，每次送货时不需要质检，采购部经过简单的检查、清点数量后就可入库。
但是对于利屏科技，其质量没有经过ISO9000认证，所以每次入库前要经过严格的质量检测，合格品才能入库。
1）在存货档案中，金属板（010101）设置为质检存货，质检方式为全检。
1）2006-08-15日，采购部向威刚电子（上海）贸易有限公司和利屏科技发出分别采购100箱、50箱的金属板采购订单。
2）做如下两个采购订单：
采购订单号存货编码存货名称数量计划到货日期供应商
0000000002010101金属板1002006-08-18威刚电子（上海）贸易有限公司
0000000003010101金属板502006-08-20利屏科技
3）2006-08-18日，威刚电子（上海）贸易有限公司的100箱金属板到货，采购部在点数的时候发现，有一箱在运输途中可能是撞击导致包装物破坏，有一块金属板油漆掉色。
根据公司规定，这一箱只能退回，仓储部将余下的100箱入库。
填制如下到货单：
到货单号存货名称数量实收数量拒收数量计量单位是否质检
0000000001金属名称100991箱否
同时参照到货单生成到货拒收单：
拒收单号存货名称数量计量单位
0000000002金属名称-10箱
库管部门根据到货单作入库单：
入库单号存货名称数量
0000000002金属板99
4）2006-08-20日，利屏科技的50箱金属板到货，采购部点数后作到货单。
到货单号存货名称数量计量单位是否质检
0000000003金属板50箱是
点击报检，生成报检单000000001
检验部门对报检单生成检验单000000001，检验后，发现有5个不合格品，作退货处理。
合格品有45个。
质检部门参照检验单生成不良品处理单0000000001，数量为5；
库管部门参照检验单作入库单：
0000000003金属板45
采购部参照到货单作到货拒收单，将5个不合格品退回给供应商。
0000000003金属名称-10箱
5）2006-08-24日，质量部门在对库存金属板进行抽检时，发现有1箱的金属板开始生锈，从包装物上可以看出是利屏科技的，需要对这1箱做退库处理，仓储部通知采购部做一张到货退回单，将数量修改为-5：
到货退回单号存货名称数量计量单位
0000000004金属板-5箱
6）库管部门根据到货退回单作一张红字入库单，并将生锈的金属板出库退回给供应商。
0000000004金属板-5
4.5.2.3.案例操作习题
4.6.主题5：
农产品采购的扣税业务支持
4.6.1.培训目标
了解农产品采购的业务背景
掌握系统处理方式
4.6.2.详细内容
4.6.2.1.概述
根据国家税法规定，一般纳税人向农业生产者购买的免税农副产品，或者向小规模纳税人购买的农副产品，准予按照买价的13％的扣除率计算进项税额，从当期销项税额中扣除。
进项税额计算公式：
进项税额＝买价×
扣除率。
因此采购单据需要支持两种扣税类别的计算方式：
应税外加和应税内含。
应税内含适合于农副产品的采购，应税外加适合其他的普通采购。
（2）实现方案
⏹采购单据（采购订单、采购到货单、采购入库单）表头增加“扣税类别”的选择：
可选择项是应税外加、应税内含。
默认为应税外加。
当表体无数据时可修改选择。
⏹两种扣税类别的税额计算方法是：
应税外加：
税额=无税金额*税率
价税合计＝无税金额*（1+税率%）
含税单价=价税合计/数量
应税内含：
税额=含税金额*税率
无税金额=含税金额*（1-税率）
⏹专用发票的扣税类别为应税外加，普通发票的扣税类别为应税内含，不可修改。
⏹“扣税类别”字段在单据模版中默认为不现实，如果企业有农副产品采购的业务，须要在单据模版中将改字段设置为显示。
⏹采购单据在参照生单时，要保持扣税类别的一致。
但是普通发票即可以参照应税外加的订单、入库单生成，也可参照应税内含的订单、入库单生成。
专用发票只能参照应税外加的单据生成。
⏹我们系统只支持进行抵扣的进项税额，如果用户在业务中，有进项税额，但不能与销项税额进行抵扣，
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