《助理理财规划师各章练习专业知识》1汇总Word文档下载推荐.docx
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11．现金规划的核心是建立（）基金．．
A．日常生活B．投机C．应急D．日常生活和投资
12．在下列理财工具中，（）的防御性最强。
A．固定收益证券B．股票C．期货D．保险
13．下列哪项不属于固定收益证券的范畴?
（）
A．中银行票据B．结构化产品C．优先股D．普通股
14．单身期的理财优先顺序是（）。
A．职业规划现金规划投资规划大额消费规划B．现金规划投资规划大额消费规划职业规划
C．投资规划职业规划现金规划大额消费规划D．现金规划职业规划投资规划大额消费规划
15．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。
A．应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划
B．保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划
C．大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划
D．子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划
16．退休期的理财优先顺序是（）。
A．退休规划资产传承规划现金规划投资规划税务规划
B．资产传承规划退休规划投资规划税务规划现金规划
C．投资规划现金规划资产传承规划退休规划税务规划
D．税务规划现金规划资产传承规划退休规划投资规划
17．理财规划师在考虑风险和收益时，应当（）。
A．收益最大化，不考虑风险B．风险管理优先于追求收益
C．风险和收益并重D．如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案
18．（）是整个理财规划的基础。
A．风险管理理论B．收益最大化理论C．生命周期理论D．财务安全理论
19．客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值?
A．现金规划B．风险管理与保险规划C．投资规划D．财产分配与传承规划
20．在建立客户关系的过程中，理财规划师应注意的事项中不正确的有（）。
A．运用语言沟通技巧
B．懂得运用各种非语言的沟通技巧
C．在与客户交谈时要尽量使用通俗化的语言
D．在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺
21．以下属于客户非财务信息的是（）。
A．社会保障情况B．风险管理信息C．投资偏好D．工资、薪金
22．以下哪项属于客户的财务信息?
A．客户子女情况B．客户收入情况C．客户理财目标D．客户理财需求
23．为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：
准确性、有效性、（）。
l、．全面性B．稳健性C．安全性D．及时性
24．持续理财服务不包括（）。
A．定期对理财方案进行评估B．不定期的信息服务
C．方案调整D．收集、整理和分析客户的现行财务状况
25．家庭与事业成长期的需求分析不包括（）。
A．增加收入B．风险保障C．储蓄和投资D．财产传承
26．对退休前期的描述不正确的是（）。
A．它的家庭模型是中年家庭
B．它的理财分析包括提高投资收益稳定性、养老金储备等
C．理财规划主要是退休养老规划、投资规划、税收筹划等
D．退休前期还不需要考虑财产传承问题
27．需求分析主要包括租赁房屋、满足日常支m、偿还教育贷款、储蓄等的是（）。
A．退休前期B．退休期C．家庭与事业成长期D．单身期
28．要求理财规划师在提供专业服务时，工作要及时、彻底、不拖拖拉拉，在理财规划业务中务必保持谨慎的工作态度的是（）。
A．正直诚信原则B．客观公正原则C．勤勉谨慎原则D．专业尽责原则
29．以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中不正确的是（）。
A．理财规划师的职业道德规范由两部分组成：
职业道德准则和执业纪律规范
B．理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性
C．职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源
D．执业纪律规范是具体的行为规则
30．下列哪项与正直诚信的职业道德原则相违背（）。
A．理财规划师诚实不欺，不为个人的利益而损害委托人的利益
B．理财规划师由于主观故意而导致错误
C．理财规划师与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律
D．理财规划师不仅遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握了职业道德准则的理念和灵魂-
31．客观公正原则要求（）。
A．理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度
B．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突，尽量避免向有关各方进行披露
C．理财规划师应适当考虑个人情感、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理
D．理财规划师在处理客户、委托人和所在机构之间关系时，不应以自己期望别人对待自己的方式对待有关各方
32．专业尽责原则的具体规范不包括（）．
A．在与客户沟通过程中，要对客户及相关职业者保持尊严与礼貌
B．在实务操作中，必须保持严谨的工作态度，谨守业内规章，从专业的角度进行审慎判断
C．理财规划师没有责任与客户充分沟通
D．以尽责敬业的职业态度，维护和提高理财规划师的声誉和公众形象
33．违反严守秘密原则的是（）。
A．理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息
B．适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息
C．理财规划师未披露存执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实
D．理财规划师一时疏忽泄露了存执业过程中知悉的客户信息
34．理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?
A．理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案
B．客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托
C．客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托
D．理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明．但继续办理委托事务
35．如果理财规划师受客户之托保管或处置客户的财产，理财规划师不应当（）。
A．超出客户的授权随意处置客户的财产
B．将客户的财产与自己或所在机构的财产区分清楚
C．对于客户之间的财产，保持完整的记录，以便区分
D．在客户要求退回或移交财产的情况下，理财规划师仍按照相关授权文件或相关法律的规定，及时移交客户委托保管或处分
36．在与客户洽谈业务过程中，如果发现客户的委托可能与自己所策划的另一事务存在冲突理财规划师应当（）。
A．向客户隐瞒B．视客户的重要度而定C．向客户披露D．等冲突明显了再向客户说明
37．理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么（）。
A．向客户隐瞒以免引起不快B．向客户说明
C．如果客户问起就说明，不问即不必说明D．视该金融产品而定
38．对客户个人隐私和商业秘密没有保密义务的有（）。
A．理财规划师所在机构B．理财规划师C．理财规划师的家人D．理财规划师的同事
39．对于情节较为严重，但尚未给客户造成匝大损失的情形，应给予执业理财规划师（）制裁措施。
F．警告B．暂停执业C．罚款D．吊销执照
40.如果理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞争，（）将承担侵权责任。
A．理财规划师所在机构B．理财规划师本人C．二者同时追究D．视情况而定
41．执行理财方案时，理财规划师应注意（）。
A．不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来
B．执行理财计划不必首先获得客户的执行授权C．妥善保管理财计划的执行记录
D．理财方案的制订和执行最好一成不变
42．不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。
对于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为（）。
A．进攻型防守型攻守兼备型B．进攻型攻守兼备型防守型
C．攻守兼备型进攻型防守型D．防守型进攻型攻守兼备型
43．私人银行的服务对象是（）。
A．金融机构的VIP客户B．中低端的普通客户
C．拥有高净增财富的个人D．收入比例中外汇占比高的人
44．下列错误的是（）。
A．理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息
B．理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托
C．在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息
D．理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺
45．对于理财规划师最严厉的执法措施是（）。
A．警告B．暂停执业C．罚款D．吊销执照
．46．理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（）。
A．对客户的财务信息要有充分了解
B．对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解
C．要了解客户的期望目标
D．对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私
47．理财规划师要遵守的执业原则不包括（）。
A．正直诚信原则B．方案确保客户获利原则C．勤勉谨慎原则D．团队合作原则
48．理财规划师职业操守的核心原则是（）。
A．个人诚信B．具有合作精神C．客观公正D．严守秘密
49．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。
A．取消其理财规划师资格B．终身不得执业
C．不得再次参加理财规划师职业资格考试D．罚款
50．理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担（）。
A．侵权责任B．违约责任C．刑事法律责任D．停业整顿
（二）多项选择题
51．理财规划的目标可以归结为两个层次，包括（）。
A．实现财务安全B．个人价值最大化C．早点财务独立D．个人收入最大化
E．追求财务自由
52．下列关于理财规划的说法正确的有（）。
A．是简单的金融产品销售B．强调个性化C．经常以短期规划方案的形式表现
D．通常由专业人士提供E．是一项长期规划
53．衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下哪些内容?
A．是否有稳定、充足的收入B．个人是否有发展的潜力
C．是否有充足的现金准备D．是否有适当的住房E．是否购买了适当的财产和人身保险
54．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。
A．整体规划B．提早规划C．现金保障优先D．追求收益优于风险管理
E．消费、投资与收人相匹配
55．理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括（）。
A．客户家庭资产负债表分析B．客户家庭现金流量表分析
C．客户利润表分析D．财务比率分析E．客户婚姻、子女情况
56．将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期（）。
A．单身期B．家庭与事业形成期C．家庭与事业成长期D．退休前期E．退休期
57．退休期的理财需求分析包括（）。
A．保障财务安全B．储蓄和投资C．建立信托D．准备善后费用E．遗嘱
58．单身期理财需求分析不包括（）。
A．租赁房屋B．建立退休资金C．满足日常支出D．提高投资收益的稳定性E．增加收入
59．家庭消费支出规划主要包括（）。
A．住房消费规划B．汽车消费规划C．信用卡消费规划D．教育支出规划
E．个人信贷消费规划
60．以下关于风险管理与保险规划的说法正确的是（），．
A．经济单位对风险进行识别、衡量和评价
B．选择与优化组合各种风险管理技术
C．对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果
D．以尽量小的成本去争取最大的安全保障和经济利益
E．理财规划的必备基础
61．退休规划的工具包括（）。
A．企业年金B．商业养老保险C．社会养老保险D．储蓄E．投资
62．理财规划的标准流程顺序包括（）。
A．建立客户关系B．收集客户信息c．分析客户财务状况D．制定并实施理财方案
E．持续理财服务
63．理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括（）
A．结余比率B．投资与净资产比率C．清偿比率D．负债比率E．流动性比率
64．就个人理财服务的三个层次一般而言，个人金融服务体系包括（）。
A．大众银行大众理财B．富裕银行贵宾理财C．中小银行财富管理D．社区银行财富管理
E．私人银行财富管理
65．理财规划师执业纪律规范的主要内容包括（）。
A．理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为
B．理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户
C．理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产
D．理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益
E．理财规划师应随时向客户披露存在或口J能产生的利益冲突
66．个人持有现金主要是为了满足（）。
A．日常开支需要B．预防突发事件需要C．投机性需要D．心理满足需要E．投资需要
67．建立客户关系的方式多种多样，包括（）。
A．电话交谈B．互联网沟通C．书面交流D．面对面会谈E．朋友介绍
68．家庭事业形成期的理财目标有（）。
A．购买房屋、家具B．增加收入、子女智力开发及营养费C．建立应急基金D．建立保险
69．理财规划中需防范的个人风险包括（）。
A．过早死亡B.丧失劳动能力C．支付大额医疗护理费用和托管护理费用
D.财产和责任损失E．失业
70．下列属于理财规划组成部分的有（）。
A．现金规划B．投资规划C．风险管理和保险规划D．教育规划
71．专业尽责原则要求理财规划师做到（）。
A．对客户及相关职业者保持尊严与礼貌B．谨守业内规章
C．从专业的角度进行审慎判断D．保持严谨的工作态度E．建立退休基金
72．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范，业自律协会的制裁。
制裁措施主要有（）。
A．不得再次参加理财规划师资格考试B．吊销执照
C．警告D．暂停执业理财规划师将受到行E．罚款
（三）判断题
73．个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。
（）
74．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。
75．勤勉谨慎是对理财规划师T作过程的要求，即理财计划的制定过程。
76．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。
77．理财规划师的服务是一次性完成的。
78．理财规划是一个人一生的财务计划，同时理财规划又是动态的，不断调整的，不是一成不变的。
79．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。
80．对于投资回报率等财务指标，如果基本可以确定，理财规划师可以给出确定的承诺。
81．职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。
第二章
1．（）不属于我国《企业会计制度》所界定的会计要素。
A．支出B．资产C．收入D．所有者权益
2．反映股票投资收益的指标主要有（）。
A．每股净收益B．股息发放率C．市盈率D．股利支付率E．资产收益率
3．年金是指一定期限内每年相等金额的收付款项。
答案：
1。
A2．ABCD3×
．
1．下列哪项不是会计核算的基本前提?
A．会计主体B．会计基础C．会计期间D．会计分期
2．关于会计期间的说法正确的是（）。
A．又称为会计年度
B．在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度
C．会计期间应该与日历年度一致
D．季度和月份不是会计期间的一种形式
3．业务收支以外币为主的企业，其记账本位币应为（）。
A．人民币B．该种外币C．两种方式均可D．没有规定
4．在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以（）反映。
A．人民币B．某种外币C．二者任选其一D．人民币和某种外币
5．按照规定，企业应当以（）为基础进行会计确认、计量和报告。
A．现金制B．权责发生制C．收付实现制D．B和C
6．权责发生制是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个原则。
以下说法错误的是（）。
A．凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用．不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用处理
B．权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益
C．与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果
D．在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账．是正确、科学的记账方式
7．目前，我国企业的（）是以权责发生制为基础编制的。
A．资产负债表B．利润表C．现金流量表D．资产负债表和利润表
8．（）要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。
A．真实性原则B．明晰性原则
C．实质重于形式原则D．重要性原则
9．关于真实性原则的含义，下列不正确的是（）。
A．会计核算应当真实反映企业的财务状况和经营成果，保证会计信息的客观性
B．会计核算应当准确反映企业的财务状况，保证会计信息的准确性
C．会计核算应当有可靠的凭据、证据以复查数据的来源和信息的提供过程。
保证会计信息的可验证性
D．在必要的情况下，真实性原则并非不可违背
10．会计核算所要反映和提供的会计信息必须有助于会计信息使用者正确地做出经济决策，即会计信息必须满足宏观经济管理的需要。
满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足加强内部经营管理的需要，这是（）的要求。
A．可比性原则B．一致性原则C．相关性原则D．真实性原则
11．在会计核算过程中，对经济业务或会计事项应区别其重要程度，采用不同的会计处理方法和程序是（）原则的要求。
A·
可比性B．重要性C．谨慎性D．真实性
12·
企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。
这符合（）。
A．实质重于形式原则B．权责发生制原则C．历史成本原则D．谨慎性原则
13．下列哪个不属于会计要素?
A．资产B．费用C．成本D．利润
14．下列说法错误的是（）。
A．未来交易或事项可能形成的资产不能确认，如或有资产
B·
企业对资产负债表中的资产并不都拥有所有权，如融资租入的固定资产
C．未来交易或事项可能产生的负债不能确认，如或有负债
D·
负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债
15·
资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。
对该资源的预期会给企业带来经济利益。
以下理解错误的是（）。
A．或有资产不能作为企业的资产确认
B．企业对融资租入的固定资产没有所有权
C．企业对资产负债表中的资产都有所有权
D．不能给企业带来未来经济利益的资产不能作为资产加以确认
16·
负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，以下关于企业负债说法错误的是（）。
A．负债必须是过去的会计事项所构成的现时义务
B．负债是企业未来经济利益的牺牲
C·
D．负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的
17．下列哪项包括在收入要素中?
（）’
投资收益B．营业外收入C．销售商品收入D．补贴收入
18．企业在一定会计期间发生的所有费用可以分为（）。
直接制造费用和间接制造费用B．管理费用、销售费用和财务费用
期间费用和制造费用D．制造成本和期间费用
19．期间费用不包括（）。
制作费用B．管理费用C．财务费用D．销售费用
20．企业发生的交易或者事项导致其承担了一项负债而又不确认为一项资产的．应当在发生时确认为（），计入当期损益。
成本B．费用C．或有负债D．收入
21．（）是反映企业经营成果的最终要素。
资产B．收入C．利润D．营业利润
22．会计的基本平衡式是（）。
A．收入一费用=利润B．资产=负债+所有者权益
C．资产+负债=所有者权益D．收入+利润=费用
23．下列哪项不是企业会计科目和家庭会计科目共有的?
A．资产B．负债C．成本D．收人
24．下列哪项变动记人贷方?
A．资产增加B．成本减少C．费用增加D．所有者权益减少
25．下列项目中，能使负债增加的是（）。
A．发行公司债券B．用银行存款购买公司债券C．支付现金股利D．支付股票股利
26．在（）计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。
A．实际成本B．历史成本C。
重置成本D．公允价值
27．财务管理是对企业（）所进行的管理。
A．经营活动B．资金运动C．财务活动D．投资筹资活动
28．企业财务管理的最优目标是（）。
A．利润最大化B．股东财富最大化C．每股收益最大化D．风险最小化
29．资金时间价值的实质是（）。
升级会员 