财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度文档格式.docx

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摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。

　　5．严格按照规定的程序审批，报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　6．对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销，超过报销标准，不给报销，予以退回。

公司话费补贴报销标准如下：

　　级别

　　客服专员、电子商务专员

　　陈列设计主管、财务主管

　　督导、拓展专员

　　拓展、督导、招商、客服主管

　　经理级别

　　总监级别项目内容手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销手机话费报销标准50元/月50元/月100元/月100元/月150元/月200元/月

　　（注：

上述话费报销标准表只涉及有实际业务需要的部门！

具体为：

品牌部、设计部、拓展部、自营部、电子商务部以及总经办）

　　7、员工必须在次月6号前，将上月费用在公司报销，严禁逾期。

　　8、私车公用的报销，按照实报实销的原则，对于私车公用所涉及的过路费，原则上一定要取

　　得合格的票据、一定要提供高速公路、收费站的收费收据。

涉及的行驶里程数按以下标准报销：

　　9、对于费用报销所涉及的应酬招待费，原则上按以下标准进行报销，超支部门费用自理。

　　10、报销时间规定：

原则上在费用发生后及时填写单据进行报销，原则上一般费用不超过一个星期，特殊

　　情况者需做出补充说明。

　　第三部分差旅费报销制度

　　第一条本部分所指差旅费涉及因公出差所涉及的费用报销制度。

　　第二条差旅费报销流程及标准。

　　1、公司员工出差分为：

　　省内出差：

当日出差当日返回。

　　省外出差，出差须在外住宿者。

　　2、员工出差必须经过部门主管同意，核定后方可启程。

　　3、出差人员凭核准的出差申请单向财务部借支相应数额的差旅费，返回后三天内填具差旅费报销单，报销时须结算清算先前借支款项；

为便于审查和考核；

不同部门员工一同出差借款人按部门分别填报。

　　注意事项：

　　①员工出差中途因病、遇意外事故或实际工作需要延时，应及时请示上级同意。

如因私事借故延时出差时间，公司将不予报销差旅费，同时考勤做旷工处理。

　　②员工出差差旅费应据实报销。

如发现有虚报款项，除追回款数外，还将视情况轻重给予处理。

　　4、当日出差差旅费支付

　　①员工在本省，市郊或其他地方当天返回之出差，按实际报销交通费。

　　②当日出差延误回公司，公司给予误餐补助，误餐补助人员填写误餐补助单并提供相应的餐饮发票，报所在部门主管审核，品牌经理审批后给予报销。

　　③经品牌经理同意，出差员工可以乘坐出租车办理紧急或重要公务。

　　5、长途出差

　　①员工出差住宿费按规定限额内报销，超标部分不给报销。

　　②乘坐飞机要经过总监级批准。

　　③出差餐补按就按日标准执行。

　　第三条应酬费用报销标准（出差途中涉及的应酬费一般不予报销，属特殊情况者需经总监督

　　或总经理批准以后方可报销，报销标准参照《应酬招待费报销标准表》执行。

　　第四条实际报销，不得进行虚报或假报，应如实报销，报销时应不得超标准报销，报销时，

　　涉及餐费的，原则上要正规的发票，没有发票的也可以用一般的收据代替；

涉及车

　　费或飞机票费用的，一定要取得公路运输部门或航空部门正规的收费发票或票据进

　　行报销；

涉及到住宿费报销的，需要有相关酒店或旅馆等住宿发票。

实际发生费用

　　不及报销标准的，按报销标准报销；

超过报销标准的，也按报销标准给予报销，超

　　支部分费用自理。

　　第五条差旅费报销时，出差人员要详细填写差旅报销单，详细列明报销人所属的部门，涉

　　及具体品牌的还要详细注明所属的品牌，出差时间，出差路线，分类注明所发生的

　　各项费用，分类整理好，对于一张单无法写明的较长时间的出差，也可以附表格一

　　份进行详细列支进行补充说明。

列支表格可参考以下格式：

　　报销人：

　　　　　　　　部门：

　　　　　　　　职位：

　　　　　　　　品牌：

　　第六条：

差旅费报销单格式：

　　报销部门:

　　　　　　　　　　　　　　　　填报日期：

20　　年　　月日

　　负责人　　　　　　会计　　　　　　审核　　　　　　部门主管　　　　　　出差人

　　第三部分付款通知书付款制度

　　第一条付款通知书所说付款是指所涉及预付性质的付款，包括现金付款及银行汇款。

　　第二条发生有本制度所涉事项上，由相应的经办人员填写付款通知书，有相关收据或传真

　　第三条

　　第四条

　　第五条

　　第六条

　　件的均需做为附件粘贴在付款通知书背后。

经办人或请款人应详细填写付款通知书的各项内容。

包括请款人，经办人，付款事项、付款理由、付款比例、应付金额等相关资料，同时要详细写明收款公司的收款人资料，如开户人或开户银行、开户账号、开户地址。

付款人在财务付款后同时涉及单据追朔的，还要及时跟踪单据的返还，比如送货单、审请单、入仓单、对方公司收款收据等等，同时及时将相应单据送到财务部。

付款通知书的大小写金额必须一致，数字清晰，文字清楚，内容完整系统全面。

付款账号准确无误。

大小写不一致的，出纳有权拒绝付款，付款账号不清晰、收款人字迹不清楚的，出纳有权予以退还要求重新并重新审批。

付款通知书付款流程：

付款通知书格式：

　　第四部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　1、出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门主管或经理审核后上交总监或总经理批准。

　　2、私人借支：

原则上不允许私人借支。

特殊情况者向总经办提出申请后经批复同意再填写借款单。

借支不得超过个人工资的30%。

　　3、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　4、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

　　5、借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

　　6、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中直接扣回。

　　第二条借款流程

　　1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、还款或冲销账期限，

　　2、审批流程：

借款人申请→部门经理审核签字→财务主管复核→总经办审批。

　　3、财务付款：

借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　附：

借款流程图

借款单格式

　　借款单

　　第五部分报销或付款时间的具体规定

　　第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时

　　间具体安排如下：

　　1．财务报销：

每周进行2次费用报销，报销时间为周二和周四下午14:

00—17:

00。

　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第五部分附则

　　第二十条本制度解释权归公司财务部。

　　第二十一条本制度经总经办公通过并由总经办签字审批后生效财务管理费用报销控制制度

　　财务管理费用报销控制制度

　　为完善财务，严格执行财务制度，合理控制公司经营费用，结合公司经营活动的具体实际特点，特制定本报销制度。

　　一、暂借款及预付款审批制度

　　1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。

借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

　　2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。

　　3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。

支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。

不得将空白支票交给其他单位或个人。

作废支票须交回财务部留存。

遗失支票，领取人必须及时报告报务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

二、费用报销控制制度

　　第一条：

费用报销的控制原则：

计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

由财务部对报销票据的合法性进行二级审查；

由总经理进行最后的审核批准。

　　第二条：

费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：

费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

　　第三条：

费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

　　第四条：

费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：

合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法的票据而遭受财务剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

　　第五条：

费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。

当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

　　第七条：

当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

　　第八条：

当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务部进行审查，财务部应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

财务部审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署财务部审查人的名字。

　　第九条：

当事人将取得本部门经理、财务部门审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。

总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。

　　第十条：

当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。

出纳人员在审核无误后方能付款。

公司财务费用报销管理制度1

　　公司财务费用报销管理制度

　　（xx）中美仕家字（021）号

　　1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

　　2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。

　　3、本制度适用对象为公司总经理以下人员，总经理及以上高层管理人员实报实销。

　　4、各部门负责人为保证公务的合理需要，填写借款单，由总经理审批后，方可向财务部预支一定数额的备用金。

借支2000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。

　　5、公务较多的部门负责人可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金。

实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。

　　6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。

借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

　　7、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

　　审批权限

　　8、备用金借支和费用报销的审批权限：

　　⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元以下的，由部门主管上报总监审核，财务部复核后，报总经理审批；

　　⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元以上的，由部门主管上报总监和总经理审核，财务部复核，报总裁审批。

　　出差补贴标准

　　9、定义：

出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

　　10、公司员工出差应严格履行报批手续，按相应标准报销出差费用。

　　11、长途出差交通工具乘坐标准

　　级别：

　　　　飞机、　　　　火车、　　轮船

　　总经理级：

　　普通舱　　硬卧及以上二等舱及以上

　　部门主管：

　　经济仓　　　　硬卧　　　　二等舱

　　普通员工：

经济仓硬卧　　　　三等舱

　　12、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表：

　　级别/出差地点：

港澳台及国外；

京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门其他省会城市；

一般县级城市；

地级城市及以下

　　总经理级住宿标准300240200160

　　伙食补贴　　　　100806050

　　交通补贴　　　　80605040

　　合计　　　　　　480380310250

　　部门主管住宿标准240200160120

　　伙食补贴　　　　80605040

　　交通补贴　　　　60504030

　　合计　　　　　　380310250190

　　员工　　住宿标准200160120100

　　伙食补贴　　　　60504030

　　交通补贴　　　　50403020

　　合计　　　　　　310250190150

　　一般员工住宿标准16012010080

　　伙食补贴　　　　50403020

　　交通补贴　　　　40302010

　　合计　　　　　　250190150110

　　13、宾馆或酒店标准：

　　级别　　　　宾馆或酒店标准客房标准

　　总经理　　　　　　四星级　　标准客房

　　总监　　　　　　三星级　　标准客房

　　主管及以下人员　　无星级　　标准客房

　　考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于第13条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；

公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。

出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。

公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。

但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

　　14、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；

当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。

出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。

　　15、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；

住宿补贴按实际住宿天数计算。

　　16、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；

飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。

　　17、公司员工出差夜间连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。

　　18、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门主管签署意见，报总经理、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。

　　19、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上

　　级人员相应标准执行；

公司员工随同总经理及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

　　20、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。

　　21、出国人员差旅费实报实销。

　　市内公共交通费标准

　　22、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

　　23、市内出租车费报销标准：

　　部门　　级别每月限额

　　销售部门主管100元

　　销售部门员工50元

　　其他部门主管50元

　　其他部门员工30元

　　限额以下凭票据实报销，差额不补；

如果不发生费用不予报销。

　　24、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。

　　25、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

　　通讯费标准

　　26、通讯费指因公使用通讯工具而发生的移动电话费用。

通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

　　27、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。

使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

　　28、通讯费报销标准：

　　部门　　级别　　每月限额

　　总经理　　600元

　　策划　　总监　　600元

　　销售　　主管　　　　200元

　　销售　　销售顾问　　100元

　　其他部门主管　　　　100元

　　其他部门司机　　　　100元

　　限额以下凭话费单据实报销，差额不补；

享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。

　　综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总经理批准确定。

　　29、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时通讯畅通。

其他规定

　　30、主管及以上人员的职务以人事行政部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

　　31、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。

　　32、本制度自董事会批准之日起实行。

　　33、本制度由财务部负责解释。

财务管理报销制度

　　财务管理报销制度

　　为加强公司财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，结合公司的具体情况，特制定本制度：

　　一、借款的审批权限

　　公司员工因公需借款，由项目经理审签后，报公司财务处审核，并送公司总经理批准，方能借款；

　　员工应在“借款单”上注明借款事由。

　　二、报销程序

　　各项报销费用必须具有原始凭证，经各部门经理审签后，报送公司财务处检查，并填写“经费支出报销单”，然后送公司总经理批准；

　　如果没有原始凭证，或原始凭证丢失，需补填收据，并由各部门经理审核签字。

　　办公用品的采购由总经理审核汇总，按审批权限批准后交公司采购按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。

　　工地材料的采购由项目经理出材料单，总经理批准后交给采购员进行采购，报销凭证必须由库管，项目经理审核签字后方能报送公司财务处，原则上当日开支当日报销。

　　工地的其他零星开支由安全员负责，所购买材料的原始凭证由库管和项目经理审核签字，其他费用开支由项目经理审核签字，并

　　附明细一份，如工地伙食费，除要填写收据外，还需附每日消费明细一份。

原则上10天回公司报一次账。

　　库管要与采购员做好交接工作，认真填写入库单、出库单，并及

　　时检查库房的材料，以防丢失。

入库单，出库单一式三份，库管保存一份，其它两份分别交财务处和项目经理。

　　三、原始凭证应具备的内容

　　凭证名称；

　　填制凭证的日期；

　　填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

　　经办人的签名或盖章，必要时留经办人或单位的电话，以便公司核实审查；

　　接受凭证的单位名称；

　　经济业务的内容；

　　数量、单价和金额。

　　四、各项报销费用应及时报销，并严格执行实报实销制度，不得虚报。

　　太原佳兴诚装饰工程有限公司2016年7月7日财务管理制度-费用审批与报销基本制度流程-2016-08-13

　　公司财务管理制度

　　为规范公司财务管理，促进资金使用效率，保证资产安全，根据《会计法》等有关规定制定本制度。

　　费用申请程序

　　申请人填写申请单—部门负责人批准—副总批准—总经理批准—财务部审核—财务部出纳放款

　　费用报销程序

　　根据真实的发票、费用报销单据填写费用报销单—部门负责人批