中央厨房设备项目预算测算报告Word文件下载.docx
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中央厨房设备（A）
1082.43
1443.23
1340.15
1288.60
5154.41
2.2
中央厨房设备（B）
754.42
1005.89
934.04
898.12
3592.46
2.3
中央厨房设备（C）
557.61
743.48
690.38
663.82
2655.30
2.4
中央厨房设备（D）
393.61
524.81
487.33
468.58
1874.33
2.5
中央厨房设备（E）
262.41
349.87
324.88
312.39
1249.55
2.6
中央厨房设备（F）
164.00
218.67
203.05
195.24
780.97
2.7
中央厨房设备（...）
65.60
87.47
81.22
78.10
3
其他业务收入
521.47
695.29
645.63
620.80
2483.18
根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4813.36万元，较2017年同期相比增长774.54万元，增长率19.18%；
实现净利润3610.02万元，较2017年同期相比增长371.08万元，增长率11.46%。
2018年主要经济指标
单位
指标
完成营业收入
万元
完成主营业务收入
主营业务收入占比
86.28%
营业收入增长率（同比）
14.63%
营业收入增长量（同比）
2310.69
利润总额
4813.36
利润总额增长率
19.18%
利润总额增长量
774.54
净利润
3610.02
净利润增长率
11.46%
净利润增长量
371.08
投资利润率
53.87%
投资回报率
40.40%
财务内部收益率
20.28%
企业总资产
32402.80
流动资产总额占比
28.97%
流动资产总额
9388.00
资产负债率
31.39%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
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中央厨房是指采用巨大操作间，实行统一采购、选料、调配，将生产出来的半成品菜品和调配好的调料进行冷藏配送给全部直营店的菜品配送方式。
中央厨房通过规模采购、集约生产的方式，可以降低采购成本、节约人力资源，还可以保证菜品质量的一致性，有利于提高餐饮业的标准化、规范化经营。
我国中央厨房行业起步较晚，现阶段仍处于成长期。
2016年，我国限额以上连锁餐饮企业数量为912家，其中拥有中央厨房的企业数量为765家，普及率达到70%。
受益于市场需求的增长，2016年我国中央厨房累计投资额达到4.2万亿元。
同时，中央厨房设备市场规模以及针对中央厨房提供技术、咨询、培训等配套的第三方专业服务市场也在快速成长。
我国中央厨房产业链正在逐步完善。
中央厨房的概念属于舶来品，在美国、日本等国，中央厨房的作用是服务于餐饮企业和团餐企业。
我国中央厨房自2011年起，逐渐从餐饮和食品行业分离出来，成为新兴业态，市场的参与者更加多样化，除餐饮连锁企业和团餐企业外，还包括零售企业（如永辉超市、家家悦）和互联网背景的新零售企业（如盒马鲜生）等。
餐饮连锁企业依然是中央厨房最重要的参与者，我国规模化的连锁餐饮企业中，74%以上的品牌已经建立中央厨房，知名连锁餐饮企业如海底捞、外婆家、避风塘、真功夫、永和大王等均有自己的中央厨房体系。
但中央厨房的管理方式与餐饮店完全不同，且中央厨房的运营成本较高，短期内难以收回成本，如产能利用率长期处于低位，反而会增加餐饮企业负担，因此营收规模较低的连锁餐饮企业不建议自建中央厨房。
营收规模较大的餐饮连锁企业，如海底捞、肯德基、呷哺，都有庞大的中央厨房支撑其多家门店的菜品供应。
以海底捞为例，海底捞是国内第一家营收超百亿的餐饮企业，其下属公司蜀海是基于海底捞自身标准的中央厨房系统，为其提供量大且标准统一的食材供应，以满足其多家门店的运营需求。
之后，随着规模不断扩大，蜀海开始向其他品牌连锁餐饮企业提供食材供应，成功的转型成为第三方中央厨房。
现阶段，蜀海已经成为我国第三方中央厨房的龙头企业。
1、从国内发展环境来看，经济增速从高速增长转向中高速增长，传统比较优势弱化，要素供给增长放缓，化解产能过剩任务艰巨，宏观经济步入“新常态”。
经济结构调整加快，进入工业化中后期阶段。
城镇化深度发展，区域协调发展格局进一步优化。
“十三五”期间，随着我国经济发展进入新常态和全面建设小康社会进入决胜期，内外部环境将继续发生深刻变化，机遇与挑战并存，但机遇大于挑战。
必须继续解放思想，高起点谋划，高水平发展，努力实现托克托经济社会的新跨越，圆满完成全面建成小康社会的战略任务。
2、“十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；
紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx集团将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：
新建研发生产基地、补充流动资金等。
（一）固定资产预算
2019年计划固定资产投资10941.89（万元）。
固定资产投资预算表
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
占总投资比例
项目建设投资
4786.76
4736.68
162.85
10941.89
1.1
工程费用
21567.93
1.1.1
建筑工程费用
33.50%
1.1.2
33.15%
1.2
工程建设其他费用
1418.45
9.93%
1.2.1
无形资产
580.48
1.3
预备费
837.97
1.3.1
基本预备费
449.23
1.3.2
涨价预备费
388.74
建设期利息
固定资产投资现值
（二）流动资金预算
预计新增流动资金预算3346.68万元。
流动资金投资预算表
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产
14749.10
18358.74
应收账款
6470.38
4205.75
5176.30
存货
9705.57
6308.62
7764.45
原辅材料
2911.67
1892.59
2329.34
1.2.2
燃料动力
145.58
94.63
116.47
1.2.3
在产品
4464.56
2901.97
3571.65
1.2.4
产成品
2183.75
1419.44
1747.00
现金
5391.98
3504.79
4313.59
流动负债
18221.25
11843.81
14577.00
应付账款
流动资金
3346.68
2175.34
2677.34
4
铺底流动资金
1115.55
725.11
892.45
（三）总投资预算构成分析
1、总投资预算分析：
总投资预算14288.57万元，其中：
固定资产投资10941.89万元，占项目总投资的76.58%；
流动资金3346.68万元，占项目总投资的23.42%。
2、固定资产预算分析：
本期工程项目固定资产投资包括：
建筑工程投资4786.76万元，占项目总投资的33.50%；
设备购置费4736.68万元，占项目总投资的33.15%；
其它投资1418.45万元，占项目总投资的9.93%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=10941.89+3346.68=14288.57（万元）。
总投资预算一览表
占建设投资比例
占固定投资比例
项目总投资
14288.57
130.59%
100.00%
76.58%
9523.44
87.04%
66.65%
2.1.1
43.75%
2.1.2
43.29%
5.31%
4.06%
2.2.1
7.66%
5.86%
2.3.1
4.11%
3.14%
2.3.2
3.55%
2.72%
5
建设期间费用
6
30.59%
23.42%
7
1115.56
10.20%
7.81%
七、未来五年经济效益测算
根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入18736.25万元，总成本15367.26万元，利润总额9853.30万元，净利润7389.97万元，增值税627.35万元，税金及附加254.54万元，所得税2463.32万元；
第二年负荷80.00%,计划收入23060.00万元，总成本18135.97万元，利润总额12607.46万元，净利润9455.60万元，增值税772.13万元，税金及附加271.92万元，所得税3151.86万元；
第三年生产负荷100%，计划收入28825.00万元，总成本21827.58万元，利润总额6997.42万元，净利润5248.07万元，增值税965.16万元，税金及附加295.08万元，所得税1749.36万元。
（一）营业收入估算
该“中央厨房设备项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑中央厨房设备行业设备相对价格变化，假设当年中央厨房设备设备产量等于当年产品销售量。
项目达产年预计每年可实现营业收入28825.00万元。
（二）达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=965.16万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
18736.25
23060.00
28825.00
中央厨房设备
现价增加值
5995.60
7379.20
9224.00
增值税
627.35
772.13
965.16
3.1
销项税额
4612.00
3.2
进项税额
2370.45
2917.47
3646.84
城市维护建设税
43.91
54.05
67.56
教育费附加
18.82
23.16
28.95
地方教育费附加
12.55
15.44
19.30
9
土地使用税
179.26
10
税金及附加
254.54
271.92
295.08
（三）综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21827.58万元，其中：
可变成本18458.06万元，固定成本3369.52万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
运营期合计
建（构）筑物
原值
当期折旧额
3829.41
191.47
净值
957.35
4595.29
4403.82
4212.35
4020.88
机器设备
3789.34
252.62
4484.06
4231.43
3978.81
3726.19
3473.57
建筑物及设备原值
7618.75
444.09
建筑物及设备净值
1904.69
9079.35
8635.26
8191.17
7747.08
7302.99
当期摊销额
14.51
565.97
551.46
536.94
522.43
507.92
合计：
折旧及摊销
8199.23
458.60
总成本费用估算一览表
外购原材料费
13288.62
8637.60
10630.90
外购燃料动力费
1062.64
690.72
850.11
工资及福利费
2910.92
修理费
53.29
34.64
42.63
其它成本费用
4053.51
2634.78
3242.81
5.1
其他制造费用
1172.65
762.22
938.12
5.2
其他管理费用
461.79
300.16
369.43
5.3
其他销售费用
1964.97
1277.23
1571.98
经营成本
21368.98
13889.84
17095.18
折旧费
8
摊销费
利息支出
-
总成本费用
21827.58
15367.26
18135.97
10.1
可变成本
18458.06
11997.74
14766.45
10.2
固定成本
3369.52
11
盈亏平衡点
51.96%
达产年应纳税金及附加295.08万元。
（五）利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6997.42（万元）。
企业所得税=应纳税所得额×
税率=6997.42×
25.00%=1749.36（万元）。
（六）利润及利润分配
1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：
2、达产年应纳企业所得
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