企业所得税年度纳税申报表附表doc文档格式.docx

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纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日，并按《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[]号）的规定进行纳税申报。

、“纳税人识别号”：

填报税务机关统一核发的税务登记证号码。

、“纳税人名称”：

填报税务登记证所载纳税人的全称。

三、表间结构及与附表的勾稽关系

、第行＝附表一（）第行或附表一（）第行或附表一（）第至行合计。

、第行＝附表三第列第行。

、第行＝附表一（）第行或附表一（）第行或附表一（）第行和第行合计。

、第行＝附表二（）第行或附表二（）第行。

、第行＝附表二（）第行或附表二（）第行或附表二（）第行。

、第行＝附表四第行。

、第行＝附表五第行。

、第行第行。

、第行＝附表六第列第行，且第行≤第行。

、第行＝附表七“一、免税所得合计”，且第行≤第－行。

、第行＝附表八第列“一、公益性捐赠合计”。

、第行附表九第行第列，且第行≤第行。

、第行＝第－－行。

、第行≤第行。

、第行附表十第列“合计”行。

、第行附表十第列或第列第列的“合计”行，且≤第列（当第列≤第列）或等于第列（当第列＞第列）。

四、收入总额项目

填报纳税人当期发生的，根据税收规定应确认为当期收入的所有应税收入项目。

、第１行“销售（营业）收入”：

填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务收入”、“其他业务收入”，以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，金额等于附表一（）《销售（营业）收入及其他收入明细表》第行；

执行《金融企业会计制度》的纳税人，金额等于附表一（）《金融企业收入明细表》第行；

执行《事业单位会计制度》的纳税人，金额等于附表一（）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第至行合计。

纳税人经营业务中发生的现金折扣计入财务费用，其他折扣以及销售退回，一律以净额反映在“主营业务收入”。

、第行“投资收益”：

填报纳税人取得的债权投资的利息收入和股权投资的股息性收入。

债权性投资利息收入填报各项债权性投资应计的利息，包括国债利息收入；

股息性收入填报股权性投资取得的股息、分红、联营分利、合作或合伙分利等应计股息性质的收入。

金额无需还原计算，等于附表三《投资所得（损失）明细表》第列第行。

、第行“投资转让净收入”：

填报各项投资资产转让、出售、处置取得的收入（包括货币性资产和非货币性资产（公允价值）之和）扣除相关税费后的金额。

金额等于附表三《投资所得（损失）明细表》第列第行。

、第行“补贴收入”：

填报纳税人收到的各项财政补贴收入，包括减免、返还的流转税等。

事业单位、社会团体、民办非企业单位金额等于附表一（）《事业单位、社会团

体、民办非企业单位收入项目明细表》第行。

、第行“其他收入”：

填报除上述收入以外的按照税收规定当期应予确认的其他收入。

包括按照会计制度核算的“营业外收入”，以及在“资本公积金”中反映的债务重组收益、接受捐赠资产、资产评估增值及根据税收规定应在当期确认的其他收入。

执行《事业单位会计制度》的纳税人，金额等于附表一（）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》第和第行合计数。

、第行“收入总额合计”：

金额等于本表第至行合计数。

五、扣除项目

填报纳税人当期发生的，按照税收规定应在当期扣除的成本费用项目。

、第行“销售（营业）成本”：

填报纳税人按照会计制度核算的“主营业务成本”、“其他业务支出”，以及与视同销售收入相对应的成本。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，金额等于附表二（）《成本费用明细表》第行；

执行《金融企业会计制度》的纳税人，金额等于附表二（）《金融企业成本费用明细表》第行。

、第行“主营业务税金及附加”：

填报纳税人本期“主营业务收入”相对应的应缴税金及附加，包括营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。

、第行“期间费用”：

填报纳税人本期发生的销售（营业）费用、管理费用和财务费用合计数。

问：

我公司是一个分支机构，经营范围是：

为隶属公司业务联络与咨询的，没有任何收入，每月所得税都是零申报。

是否也需要所得税汇算？

电子申报的同时是否还向大厅窗口再报送一份书面资料？

答：

根据《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题通知》（国税发[2001]13号

）第七条规定：

年度终了后，成员企业应在规定时间内，向所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》及有关财务报告、财务会计报表，并缴足按规定的比例应就地预交的企业所得税。

所以，贵公司应该参加年度所得税汇算，如果使用的是电子申报方式，还需要报送纸质资料。

1

2

2015年证券从业资格《证券投资分析》真题实战卷

（1）

【-证券投资分析】

一、单选选择题（本大题共60小题．每小题0．5分．共30分。

在以下各小题所给出的四个选项中．只有一个选项符合题目要求．请将正确选项的代码填入括号内。

不填、错填均不得分。

）

1、

对于偏好均衡型证券组合的投资者来说，为增加基本收益，投资于（　　）是合适的。

A．较高票面利率的附息债券True

B．期权

C．较少分红的股票

D．股指期货

2、

证券投资组合管理的第二步是（　　）。

A．确定证券投资的品种

B．确定证券投资的资金数量

C．对个别证券或证券组合的具体特征进行考察分析

D．确定在各证券上的投资比例

3、

一般而言，下列陈述错误的是（　　）。

A．稀有金属矿藏开采业属于接近完全垄断市场类型

B．垄断产业的产品定价不受政府的调节和管制

C．现实生活中没有真正的完全垄断型市场

D．垄断产业的产品定价要受到政府的调节和管制

4、

相比之下，（　　）在证券投资分析中起着最为重要的作用。

A．市场效率的高低

B．信息的占有量

C．证监会的指导

D．媒体的宣传

5、

下列说法不正确的是（　　）。

A．宏观经济趋坏，证券市场的市值就可能缩水

B．宏观经济向好，证券市场所有的公司股价都会上涨

C．宏观经济运行良好，企业总体盈利水平一般会改善

D．公司的效益一般会随着宏观经济环境的变动而变动

6、

20世纪60年代，美国财务学家（　　）提出了著名的有效市场假说。

A．马可维茨

B．尤金&

#8226;

法玛

C．夏普

D．艾略特

7、

营业毛利率（　　）。

A．是毛利占营业收入的百分比

B．反映1元营业收入带来的净利润

C．是毛利与销售净利的百分比

D．是营业收入与成本之差

8、

下列各项中，（　　）是经营活动中的关联交易。

A．资产承包给关联企业

B．大股东资产注入

C．关联企业之间相互持股

D．上市公司以收取资金占用费形式为母公司垫付资金

9、

证券投资技术分析主要解决的问题是（　　）。

A．何时买卖证券

B．购买证券的数量

C．构造何种类型证券组合

D．购买何种证券

10、

证券组合的可行域中最小方差组合（　　）。

A．可供厌恶风险的理性投资者选择

B．其期望收益率最大

C．总会被厌恶风险的理性投资者选择

D．不会被风险偏好者选择

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