会计电算化账套练习题Word格式.docx
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王会计
2
填制凭证;
自定义转账定义；
执行自动转账；
对应结转定义；
执行对应结转；
销售本钱结转定义；
执行销售本钱结转；
汇兑损益结转定义；
执行汇兑损益结转；
期间损益结转定义；
执行期间损益结转
103
李出纳
3
出纳签字
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料，为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
系统启用：
2、根底档案
⑴会计科目
①将“现金〞指定为现金总账科目，将“银行存款〞指定为银行总账科目。
②在“1243库存商品〞科目下增加以下明细科目：
科目编号
科目名称
124301
甲产品
124302
乙产品
③在“410101生产本钱一根本生产本钱〞科目下增加以下明细科目：
科目编码
41010101
4101010101
直接材料
4101010102
直接人工
4101010103
制造费用
41010102
4101010201
4101010202
4101010203
⑵凭证类别
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
⑶结算方式
结算方式编码
结算方式名称
是否票据管理
支票
否
现金支票
转账支票
否
3、期初余额
2021年1月1日，甲公司各账户期初余额如下表所示：
方向
期初余额
银行存款
借
1000000
库存商品—甲产品
100000
库存商品—乙产品
100000
固定资产
累计折旧
贷
200000
实收资本
1500000
利润分配—未分配利润
500000
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料，用“王会计〞填制各记账凭证；
用“李出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字；
用“张主管〞对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月份，甲公司发生以下经济业务：
1.1月15日，销售甲产品，货款共计100000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
2.1月20日，用现金支票支付广告费10000元，支票号XJ001。
营业费用
3.1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回局部商品，价款10000元，直接冲减应收账款。
4.1月28日，销售乙产品，货款共计80000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。
借：
贷：
5.1月31日，计提本月折旧。
其中，3000元计入制造费用，2000元计入管理费用。
管理费用
6.1月31日，结转本月销售本钱。
其中，甲产品50000元，乙产品60000。
主营业务本钱
库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
7.1月31日，结转本期损益至本年利润。
营业费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成甲公司2021年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep〞，保存于F:
\SOWER\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习二
一、账套资料〔未给信息保持系统默认值〕
1.账套信息：
200；
账套名称：
乙公司；
启用会计期：
乙公司。
3.核算类型：
商业；
4.根底信息：
5.分类编码：
使用系统默认值。
保持默认值
201
甲主管
202
乙会计
填制凭证；
销售本钱结
转定义；
汇兑损益结转
定义；
期间损益结转定
义；
203
丙出纳
3
三、总账系统初始化资料
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项使用系统默认值。
2.根底档案
⑴会计科目
1将“现金〞指定为现金总账科目，将“银行存款〞指定为银行存款总账科目。
2在“1243〞库存商品、“5101〞主营业务收入、“5401〞主营业务本钱三个科目设置为工程核算。
3增加工程大类：
工程大类名称“商品工程〞，其他信息保持系统默认值。
工程分类：
分类编码
分类名称
家用商品
通讯商品
工程目录：
工程编码
工程名称
是否结算
所属分类码
01
冰箱
02
核算科目：
“1243库存商品〞“5101主营业务收入〞“5401主营业务本钱〞
⑵凭证类别
现
现金凭证
凭证必有
1001
银
银行凭证
1002
1001，1002
3初期余额
2021年1月1日，乙公司各账户期初余额如下表所示：
初期余额
现金
10000
990000
库存商品〔冰箱工程〕
100000
库存商品〔工程〕
200000
利润分配-未分配利润
500000
根据以下经济业务资料，用“乙会计〞填制各种记账凭证；
用“丙出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字，用“甲主管〞对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月乙公司发生以下经济业务
1.1月15日，销售一批，贷款共计200000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
3.1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回局部，价款10000元，直接冲减应收账款。
4.1月28日，销售冰箱，贷款共计100000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。
5.1月31日，计提本月折旧5000元，全部计入管理费用。
6.1月31日，结转本月销售本钱，其中100000元，冰箱60000元。
主营业务本钱〔冰箱工程〕
主营业务本钱〔工程〕
贷：
库存商品〔工程〕
主营业务收入〔冰箱工程〕
主营业务收入〔工程〕
主营业务本钱〔工程〕
利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成乙公司2021年01月的利润表，并该表命名为“利润表.rep〞，保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习三
300；
丙公司；
启用会计期：
2.单位信息：
丙公司；
单位简称：
丙公司。
企业类型:
商业；
4.根底信息：
无存货分类；
无客户分类；
有外币核算。
5.分类编码方案：
保持默认值
6.数据精度：
7.系统启用：
请根据以下用户和权限资料，为丙公司建立用户，并为用户分配指定的权限。
301
赵主管
302
钱会计
执行销售本钱结转定义；
汇兑损益结
303
孙出纳
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。
1.系统选项：
要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。
2.根底档案
（1）会计科目
①将“1001现金〞指定为现金总账科目，将“1002银行存款〞指定为银行总账科目。
②为“1002银行存款〞增加两个下级科目，分别为“100201工行存款〞和“100202中行存款〞，并将“中行存款〞设置为外币核算，外币为美元。
美元及汇率信息如下：
币符：
USD；
币名：
美元；
其他信息采用系统默认值。
2021年1月份固定记账汇率为7.8。
（2）凭证类别
〔3〕结算方式
3.期初余额
2021年1月1日，丙公司各账户期初余额如下表所示:
10000
银行存款-工行存款
990000
银行存款-中行存款
780000〔人民币〕
100000〔美元〕
库存商品
180000
短期借款
800000
请根据以下经济业务资料，用“钱会计〞填制各记账凭证；
用“孙出纳〞对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；
用“赵主管〞对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月份，丙公司发生以下经济业务：
1.1月12日，销售商品一批，货款共计200000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
2.1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回局部商品，价款5000元，直接冲减应收账款。
3.1月26日，从国外购进商品一批，价款45600美元通过中行支付，假定结算方式为转账支票，票号为ZZ002〔假定不考虑各种税金〕。
4.1月31日，分配本月工资费用，共计50000元，全部记入管理费用。
应付工资
5.1月31日，结转本月销售本钱105000元。
6.1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为7.83。
财务费用
7.1月31日，结转本月期间损益至本年利润。
财务费用
请利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成丙公司2021年1月份的利润表，并将该表命名为“利润表.rep〞，保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习四
1.账套信息：
400；
丁公司；
2.单位信息：
丁公司。
3.核算类型：
行业性质：
无供给商分类；
无外币核算。
5.分类编码：
使用系统默认值
6.数据精度：
7.系统启用：
401
周主管
402
武会计
403
郑出纳
要求出纳凭证必经由出纳签字，可以使用应收科目，其它选项使用系统默认值。
（1）会计科目
1将“1001现金〞指定为现金总账科目，将“1002银行存款〞指定为银行存款总账科目。
2在“1131应收账款〞设置为客户核算，客户档案如下
客户编码
客户名称
甲客户
乙客户
③将“1243库存商品〞、“5101主营业务收入〞设置为数量核算，单位“件〞。
〔2〕凭证类别
3、期初余额：
2021年1月1日，丁公司各账户期初余额如下表所示：
880000
200000〔200件〕
180000
2400000
各客户应收账款期初余额如下表所示：
日期
凭证号
客户
摘要
金额
2007-12-31
转-15
赊购商品
480000
转-16
400000
根据以下经济业务资料，用“武会计〞填制各种记账凭证；
用“郑出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字；
用“周主管〞对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月丁公司发生以下经济业务
1、1月12日，向甲客户销售商品100件，单价1500元，货款共计150000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
2、1月25日，乙客户用转账支票归还欠款200000元，支票号ZZ002，已经交送银行。
借；
3、1月26日，向乙客户销售商品80件，单价1500元，贷款共计120000元，尚未收取，假定不考虑增值税。
4、1月31日，计提本月折旧8000元，全部计入管理费用。
5、1月31日，分配本月工资费用，共计40000元，全部计入管理费用。
6、1月31日，结转本月销售本钱〔假定采用全月加权平均法〕。
7、1月31日，结转本期损益至本年利润。
管理费用
利用UFO报表系统，制作以下报表〔注意各项的单元格位置一定要与下表相同〕，要求通过自定义公司取得各项数据，该表命名为“应收账款.rep〞，保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
D
E
应收账款变动表
2021年1月
本期增加〔借〕
本期减少〔贷〕
期末余额
4
5
练习五
500；
戊公司；
戊公司。
宋主管
卢会计
吴出纳
要求出纳凭证必须由出纳签字，其他选项使用系统默认值。
〔1〕会计科目
①将“现金〞指定为现金总账科目，将“银行存款〞指定为银行存款总账科目。
②在“1243库存商品〞下增加两个明细科目，分别为“124301冰箱〞和“124302彩电〞，并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台〞。
③在“5101主营业务收入〞下增加两个明细科目，分别为“510101冰箱〞和“510102彩电〞，并将这两个明细科目设置为数量核算，单位为“台〞。
④在“5401主营业务本钱〞下增加两个明细科目，分别为“540101冰箱〞和“540102彩电〞。
〔2〕凭证类别
3.期初余额：
2021年1月1日，戊公司各账户期初余额如下表所示：
库存商品-冰箱
580000〔200台〕
库存商品-彩电
500000〔100台〕
请根据以下经济业务资料，用“卢会计〞填制各种记账凭证；
用“吴出纳〞对各收付款记账凭证进行出纳签字；
用“宋主管〞对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2021年1月进行结账。
2021年01月戊公司发生以下经济业务：
1.1月15日，向客户销售冰箱100台，单价3500元，货款共计350000元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。
主营业务收入—冰箱
2.1月20日，购置彩电50台，单价5500元，价款共计275000元，已通过转账支票支付，支票号ZZ003，商品已经验收入库，假定不考虑增值税。
银行存款
3.1月25日，销售彩电100台，单价6000元，客户利用转账支票支付，已经交送银行，支票号ZZ004，假定不考虑增值税。
主营业务收入—彩电
4.1月31日，计提本月折旧5000元，全部记入管理费用。
5.1月31日，分配本月工资费用，共计40000元，全部记入管理费用。
6.1月31日，结转本月销售本钱〔假定采用全月加权平均法〕
主营业务本钱-冰箱工程
主营业务本钱-彩电工程
库存商品-冰箱工程
库存商品-彩电工程
7.1月31日，结转本期损益至本年利润。
主营业务收入-冰箱工程
主营业务收入-彩电工程
贷:
：
利用UFO报表系统，制作以下报表〔注意各工程的单元格位置一定要与下表相同〕，要求通过自定义公司取得各项数据，该表命名为“库存商品.rep〞，保存C盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
F
G
H
I
库存商品变动表
商品名称
期初
本期增加
本期减少
期末
数量
6
彩电
练习六
600；
己公司；
账套路径默认；
2021年
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