金库管理制度Word文档下载推荐.docx

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（七）双人管库，双人调款，双人守库，双人押运。

（八）钥匙密码，平行交接。

（九）开关库门，三人同在。

（十）管库人员，持证上岗。

（十一）交接手续，责任明确。

（十二）定期检查，确保安全。

第五条金库设金库主任。

金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。

会计负责人根据分管行长的授权，负责管理金库日常工作。

第六条金库实行双人管库制度。

按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。

管库员连续在岗满三年必须进行轮岗。

管库员必须实行强制休假制度。

管库岗必须与其他不相容岗位分离。

第七条管库员要严格遵守工作纪律，认真负责做好管库工作。

第八条两名管库员要有明确的分工。

一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点，复核“库存现金登记簿”；

一名管库员负责出库现金及证券的复点，入库的初点，办理现金、证券及尾箱出入库交接手续，记载“库存现金登记簿”。

第九条管库员调动或因故请假，应按规定配置管库员（或临时顶岗管库员），办理金库管理交接。

交接时，由会计负责人监交，根据“库存现金登记簿”核点现金和证券，核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章。

未经清点现金、证券，办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗。

临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班，不能先后顶两名管库员的班。

第十条管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。

对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。

严禁违反“五同”规定，一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作。

其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的，要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。

“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。

第十一条金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过柜台，严格按收付款程序办理。

所辖支行存、取现金，应按现金业务核算规定和手续办理。

第十二条金库存放保管的物品：

一、盖有封包章的整捆主、辅币现金；

二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱；

三、损伤券；

四、票样；

五、证券；

六、已没收假币（券）连同一联假币没收收据；

七、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜），通风防潮用的吸湿器等器具，以及金库必须的其他物品和设施。

第十三条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。

第十四条金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定，设置“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。

记载的事项必须经过相互复核。

严禁白条抵库。

严禁挪用库款。

第十五条每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点。

盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行。

盘库清点完毕要与会计部门对账碰库，对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数，会计部门核对。

第十六条金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、证券，应按种类、分类别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置标签，注明种类、券别。

标签注明的内容，要与实物以及登记簿记载完全一致。

拆捆的零散现金、证券以及损伤券，必须放入金库里的柜（箱）内保管。

第三章库房管理

第十七条金库库房的结构、设施必须符合规定标准。

会计管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况。

第十八条金库维修（包括库房、门锁、保险柜维修），应报会计（出纳）管理部门批准，维修必须实行空库作业。

维修前，库存现金、证券要转移到安全可靠的地方，并由两名守库员共同守卫，确保安全。

维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房进行维修。

维修时，由保卫部门派员监督，并做好维修现场记录。

第十九条库房钥匙的使用与保管

一、金库库门（包括保险柜，下同）必须装备两把不同钥匙的银行专用柜门锁，且至少有一把为组合锁。

机械锁应配有正、副钥匙各一套。

二、正钥匙的使用与保管。

金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。

管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。

开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。

每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存。

专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放置或委托他人保管。

三、副钥匙的保管。

金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长，在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后，当面共同装袋密封，加盖骑缝章，由出纳（会计）负责人妥善保管。

四、副钥匙的启用。

密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。

启封动用时，必须经分管行长批准，由管库员会同保卫、会计负责人共同启封。

启封前，应先检验封包有无异常，无误后方可启封。

启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码）登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。

五、金库库门（或保险柜）转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。

掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。

在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由主管行长妥善保管，并登记“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”，登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。

使用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。

六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经分管行长批准同意后，将整套库门钥匙或密码更换。

第二十二条开、关库要求

一、开、关库时，必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库。

二、开库前，要检查库门有无异常现象，如无异常，方可关闭报警装置，接通库内照明电路，打开库门。

三、关库后，管库员要确定库门已关，开通报警装置，关闭库内照明电路后方可离开。

四、开密码锁时，应禁止任何人旁观（包括不保管密码的另一管库员）。

关库后，应随即将密码锁号码拨乱。

第二十三条库房安全防范必须符合公安部门要求。

第四章库款管理

第二十四条金库现金库存量，由会计管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量核定限额。

确有需要的可适当放宽。

超过库存限额的，要及时缴存人民银行发行库。

不足支付时，要及时到人民银行发行库提取。

第二十五条向人民银行发行库提取现金，应根据用款计划，由管库员上报需提取的现金数额，主出纳据以填写“现金支票”，送会计管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人到人民银行发行库提取现金。

提款时，提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。

提回现金后交管库员。

管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，无误后现金入库，，“现金支票”存根联作传票附件，凭以登记“现金收入日记簿”。

第二十六条库存现金超过核定的库存限额时，要及时缴存人民银行。

缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。

缴存时，由管库员上报缴存计划，根据缴存现金数额填制“现金缴款单”各一式两联，经会计管理部门审核批准后交送款人。

出库时，应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符，无误后一次装箱（袋），连同两联“现金交款单”一并交送款人。

送款人凭以到人民银行办理缴款。

缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章，“现金缴款单”回单联作传票附件，凭以登记“现金付出日记簿”。

第二十七条出库手续。

办理现金出库时，应由主出纳填写“现金调拨单”，经会计部门审核签章后，交管库员办理现金出库。

审查无误后，两名管库员共同按现金调拨单所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库。

第二十八条入库手续。

办理现金入库时，管库员应根据“现金调拨单”，审查钱捆：

一、是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章；

二、封签现金数与捆内现金把数是否相符；

三、每把现金是否盖有出纳员名章。

经审查无误，方可将现金入库。

第二十九条金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。

盘库清点库存现金时，必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。

一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数，加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后，据以登记“库存现金登记簿”，共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额。

盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章，送会计对账碰库。

会计核对无误后签章确认。

盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告会计负责人和主管行长。

第三十条每天营业终了，入库时，管库员登记“尾箱出入库登记簿”，并由解款员和管库员共同验箱验封签章。

管库员只清点尾箱个数，不清点箱内现金数，尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。

第五章查库

第三十一条要坚持查库制度。

会计责人应经常不定期检查金库。

主管行长每月要查一次，会计负责人每旬要查一次。

会计管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查，以确保金库安全。

第三十二条查库时，查库人要亲自动手核点库存，不得监而不查，敷衍马虎。

第三十三条分管行长和会计负责人查库，管库员必须始终陪同在场。

夜间只查岗不查库。

上级会计管理部门查库，查库人应出示查库介绍信和查库人身份证，并在查库介绍信上签字。

查库时，被查行分管行长、会计负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。

对上级部门无查库介绍信和查库人身份证的查库，应予以拒绝。

对其他单位或本系统其他部门的查库，一律不予接待。

保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。

确需入库检查库内安全设施的，则要按照会计）理部门查库手续办理，并由被查行分管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场。

检查时，只检查库内安全设施，不得清点现金、证券等库存实物。

当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，被查行要向检查单位核实，并由分管主任及保卫人员陪同检查，但禁止进入库内检查。

对公安部门的夜间金库安全检查，一律不予接待。

第三十四条查库时，应认真检查下列内容：

一、库存现金是否建立账簿，是否坚持每天记载；

二、清点库存现金、证券等实物，账实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况；

三、人民币票样、证券票样是否入柜保管，是否做到账实相符；

四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放，拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故，库房是否整洁，有无存放私人物品或其他物品现象；

五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续，出入库票是否有出纳（会计）部门专人签章，是否专夹保管并按月装订；

六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封；

七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况；

八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；

九、双人管库、双人守库的执行情况；

十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件；

十一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记，记载的问题是否进行了整改。

第三十五条每次查库结束，查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载，由查库人和管库员共同签章。

对查库中发现的重大问题，应立即查明原因，分别性质，严肃处理，并及时报告上级管辖部门。

对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题，要限期整改，并按期验收。

第六章奖惩

第三十六条金库管理工作应定期进行考核。

对严格执行规章制度，长期安全无差错事故，库房管理好的管库员，应给予表彰和奖励；

对有章不循，违章操作，工作严重不负责任，玩忽职守，造成重大差错事故，使资金受到损失的管库员，要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任。

第七章附则

第三十七条本制度由江苏省农村合作银行负责修改和解释。

第三十八条本制度自印发之日起执行。