土地增值税清算申报表及附表模板范本Word格式文档下载.docx
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二、扣除项目金额合计7=8+9+16+19+24
7
1O取得土地使用权所支付的金额
8
2.房地产开发成本9=10+11+12+13+14+15
9
其中
土地征用及拆迁补偿费
10
前期工程费
11
建筑安装工程费
12
基础设施费
13
公共配套设施费
14
开发间接费用
15
3。
房地产开发费用16=17+18
16
利息支出
17
其他房地产开发费用
18
4。
与转让房地产有关的税金等19=20+21+22+23
19
营业税
20
城市维护建设税
21
教育费附加
22
地方教育费附加
23
5o财政部规定的加计20%扣除数
24
三、增值额25=1—7
25
四、增值额与扣除项目金额之比(%)26=25-7
26
五、适用税率(%)
27
六、速算扣除系数(%)
28
七、应缴土地增值税税额29=25X27-7X28
29
八、已缴土地增值税税额
30
九、应补(退)土地增值税税额31=29—30
31
授权代理人
(如果你已委托代理申报人,请填写下列资料)
为代理一切税务事宜,现授权(地址)为本纳税
人的代理申报人,任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
授权人签字:
声明
我声明:
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。
我确信它是真实的、可靠的、完整的.
声明人签字:
纳税人
签章
法人代表
签章
经办人员(代理申报人)签章
备注
(以下部分由主管税务机关负责填写)
主管税务机关收到日期
接收人
审核日期
税务审核人员签章
审核记录
主管税务机关盖章
附表1-1:
项目
普通住宅类
非普通住宅
商用房
收入合计
已售建筑面积
(1)货币收入
(2)实物收入
(3)其他收入
小计
视同销售:
(1)分配股东作价金额
(2)分配投资人作价金额
(3)附十职工福利作价金额
(4)附于职工奖励作价金额
(5)用于赞助作价金额
(6)对外投资金额
(7)抵偿债务金额
(8)取得其他收益金额1
合计
制表人:
制表日期:
年月日
附表1—2:
车库
其他
清算项目销售收入汇总
广、表二总计
(2)实物收入]
小计
(1)分配股东作价金额1
(4)附十职工奖励作价金额
(5)用于赞助作价金额1
(8)取得其他收益金额n
纳税人名称(章):
清算项目名称:
清算项目销售收入汇总表
(二)
项目销售时间:
面积单位:
月日至年月日金额单位:
人民币元
扣除项目汇总申报表
清算项目:
附表2
人民币兀
已销售房屋成本费用
普通住宅
合计
1、取得土地使用权所支付的金额
2、房地产开发成本
3、房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
5、财政部规定的加计20咐口除数
合计(1+2+3+4+5)
纳税人名称(章)
金额单位:
年月日
清算项目成本费用明细申报表
总成本费用
总可售面积
单位造价(元/平方米)
已售面积
账面已结成本费用
差异数
3=1/2
5=3*4
7=5—6
一、取得土地使用权所支付的金额
二、房地产升发成本
1、土地征用及拆迁补偿费
2、前期工程费
3、建筑安装工程费
4、基础设施费
5、公共配套设施费
6、开发间接费用
三、房地产开发费用
1、利息支出
2、其他房地产开发费用
金额单位:
面积单位:
取得土地使用权所支付的金额明细申报表
清算项目:
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
支付的土地出让
出
支付地价款金额
交纳的有美税费
文付
其中:
土地价
欠z
寸
r己
土地征用费用
耕地占用税
劳动力安置费
支付
安置动迁用房支出
土地
拆迁补偿款
征用费
用情况
制表人:
制表日期:
年月日
填表说明:
1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税
法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;
虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额;
错计入本科目的金额等。
前期工程费明细申报表
规划费用
设计费用
项目可行性研究费用
水文费用
地质费用
勘探费用
测绘费用
七通一平支出
1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;
虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额
建筑安装工程费明细申报表
建筑工程费用
安装工程费用
其他建筑安装工程费用
1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊^
虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额;
错计入本
科目的金额等。
基础设施费明细申报表
开发小区内道路
供水工程支出
供电工程支出
供气工程支出
排污工程支出
排洪工程支出
通讯工程支出
照明工程支出
环卫工程支出
绿化费用
其他设施工程发生的支出
年月日填表说明:
错计入本科目的金额等.
公共配套设施费明细申报表
物业管理用房费用
变电站费用
热力站费用
水厂费用
居委会用房费用
派出所用房费用
幼儿园用房费用
学校用房费用
托儿所用房费用
公共厕所费用
自行车棚用房费用
邮电通讯用房费用
其他非营业性公共设施费用
1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊
开发间接费用明细申报表
管理人员工资
职工福利费
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销费
其他发生的间接费用
1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊.
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;
利息支出明细申报表
行次
金融机构名称
借款金额
借款期限(年)
年利率(%)
允许列支利息金额
采用据实计算利息支出的,需填列此表。
其他费用明细申报表
1、其他费用填列具体至会计核算二级明细科目。
2、帐列金额指本次清算项目所涉及金额,如帐列金额涉及多个项目,应按税法规定的方法进行分摊。
3、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额;
与转让房地产有关的税金明细申报表
应缴纳税款金额
实际缴纳税款金额
地方教育附加
附表2-
开发成本不允许扣除项目金额明细表
年度
借方科目
金额
凭证号
工程名称
施工单位
不允许扣除原因
票据不合法
业务不真实
错用科目
金额合计
制表日期:
填列说明:
1、工程名称根据《施工许可证》或合同填列。
2、借方科目依照房地产开发成本明细科目进行填列,并按时间顺序填列
3、不允许扣除原因,只需在相应栏次打。
清算项目建筑安装工程基本情况表
(一)
清算项目:
附表2-11-1
在舁厅P
建筑面积
竣工时间
备案日期
施工许可证
竣工验收
合同约定
实际竣工
清算项目建筑安装工程基本情况表
(一)、
(二)前三列的内容和顺序须一致。
清算项目建筑安装工程基本情况表
(二)
附表2—11-2
合同价格
结算价格
已开票金额
已付款金额
已计入成本金额
序号
设计(咨询)内容
合同金额
开票单位
发票票号
纳税人名称(章):
支付的设计费、咨询费、单笔开票金额在5万元以上的,须填报此表。
设计费、咨询费明细表清算项目:
与收入相关的面积明细申报表
项目名称:
附表3
非普通住宅
商铺
车库
其他
学校等公共配套设施
会所
办公等其他用房
8=1+2+3+4+5+6+7
使用土地面积
总建筑面积
可售建筑面积
已售建筑面积
未售建筑面积
自用建筑面积
单位: